分类： 信贷业务中级审批人资格考试

信贷审批人考试案例分析资料二-报表分析注意点、偿债能力指标讲义

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报表分析提示

一、资产负债表几个注意点：
1、应收账款及存货：观察其占用额与企业年销售规模的比重。
2、长期投资：占用额与注册资本占比，分成本法计价和权益法计价2种，投资额大或有控制权应使用权益法。
3、折旧：估算折旧计提是否充足。
4、无形资产：

指标：
1、短期偿债能力指标
营运资本=流动资产-流动负债、流动比例、速动比例
2、长期偿债能力指标：
（1）资产负债率
（2）产权比率=

3、资金营运效率指标
（1）存货周转天数=平均存货*360/销售成本
（2）应收账款周转天数=

指标：
（1）销售毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入
（2）销售利润率
（3）销售净利率
（4）成本费用利润率=

一、偿债能力指标
①资产负债率= 负债总额÷资产总额(100%)
②流动比率= 流动资产÷流动负债（100%）
③总债务÷EBITDA（次）
注：EBITDA是指息税、折旧及摊销前收益。
④全部资本化比率=

三、资产营运指标
①总资产周转率= 销售（营业）收入净额÷平均资产总额（次）
②流动资产周转率=

信贷审批人资格考试培训材料之三-贸易融资类管理办法政策要点

这是信贷审批人资格考试培训材料之一，本资料对于信贷初级、中级、高级信贷审批人资格认证考试通用，做为银行内的信贷审批从业人员关于信贷政策、制度、产品等的复习资料！本页材料专题为：贸易融资类管理办法政策要点

贸易融资类管理办法政策要点（审批人培训材料之三）

一、《国内信用证业务管理办法》及相关制度。
主要有《国内信用证业务管理办法（修订）》、《国内信用证项下打包贷款业务管理办法（试行)）、《国内信用证项下买方融资业务管理办法（试行）》、《国内信用证项下卖方融资业务管理办法（试行）》，具体要点如下：
（一）国内信用证业务管理办法
国内信用证是指开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。（本办法所称“信用证”均指国内信用证。）
国内信用证只限于转账结算，不得支取现金。国内信用证必须以人民币计价。
1、本办法所称开证申请人是指提出开立信用证申请， 信用证的通知行是指

2、开证申请人应具备下列条件：
（1）在我行开立人民币基本存款账户或一般存款账户并依法从事经营活动的法人或其他经济组织；

3、信用证有效期及有效地点。信用证有效期为

5、开证保证金、担保规定
对不符合信用贷款条件的客户，即期信用证保证金比例由各一级（直属）分行根据客户资信情况自行决定，保证金差额部分的担保按以下原则掌握：

（2）A级（含）以下客户须落实合法、有效、可靠的担保。
对不符合信用贷款条件的客户，延期付款信用证保证金比例按以下原则掌握：

（5）BBB+、BBB、BBB-级客户须收取不低于50%的保证金。

对延期付款信用证保证金差额部分的担保按以下原则掌握：

（1）AA-级（含）以上客户经一级（直属）分行审批可免予担保；

开证申请人能够提供全额符合总行规定的低风险担保的，不受上述保证金要求的限制。对BB级（含）以下客户，不得办理信用证业务（提供全额符合总行规定的低风险担保的除外）。

（二）国内信用证项下打包贷款业务管理办法
“打包贷款”指我行应卖方（国内信用证受益人）的申请，以其收到的信用证项下的预期销货款作为还款来源，为解决卖方在货物发运前，因支付采购款、组织生产、货物运输等资金需要而向其发放的短期贷款。
办理打包贷款业务应遵循“真实贸易背景、审核客户资信、注重履约能力、加强风险控制”的原则。

1、借款人条件
申请打包贷款的借款人应符合以下条件：
（1）我行当年度信用等级为A-（含）以上的法人客户；

（7）贷款行要求的其他条件。
能够提供全额低风险担保的客户办理打包贷款时可不受上述条件限制。
2、贷款金额、期限与利率
打包贷款金额原则上
即期付款国内信用证项下打包贷款期限为自放款之日

打包贷款利率按同期同档次人民币流动资金贷款利率执行。

3、叙作打包贷款的国内信用证应同时满足以下条件：
（1）信用证是不可撤销、不可转让的；

（5）贷款行要求的其他条件。

（三）国内信用证项下买方融资业务管理办法
买方融资指我行应开证申请人要求，与其达成国内信用证项下单据及货物所有权归我行所有的协议后，
信托收据系指由开证申请人出具的用以表明我行对该国内信用证项下有关单据及其所代表的货物享有所有权的书面文件。开证

1、办理买方融资业务的客户必须符合以下条件：
（1）我行当年度信用等级为A级（含）以上；

2、贷款金额、期限和利率
国内信用证项下买方融资业务的融资金额不得超过信用证开证金额与开证时收取保证金金额之间的差额。
买方融资业务的融资期限原则上不得超过90天（含），且融资到期后只能展期一次（小企业不得展期)，

3、其他。
对卖方提交单据中没有货运单据的，不得办理买方融资业务。
买方融资款项只能用于该笔国内信用证项下的对外付款，可分期和提前归还。

（四）国内信用证项下卖方融资业务管理办法
卖方融资业务，是指我行有追索权地对延期付款国内信用证项下单据进行的融资。卖方融资业务分为议付和非议付两种类型。
1、办理条件

客户应符合下列条件：
（1）生产经营正常，财务管理健全，有稳定的经济收入和可靠的还款来源；

（4）在我行开立基本账户或一般存款账户，与我行有稳定的结算关系，自愿接受我行信贷监督和结算监督；
（5）卖方融资办理行要求的其他条件。
信用证应具备以下条件：

（5）卖方融资办理行要求的其他条件。
2、融资金额、期限、利息及费用

各行可根据开证行资信、信用证条款、

二、出口买方信贷业务管理办法
出口买方信贷系指在中国出口信用保险公司对贷款商业风险和政治风险提供保险的前提下，由我行向国外买方、买方银行或政府机构提供中长期外汇贷款，用以购买中国出口货物或服务的融资方式。
应要求出口商提供如下材料：

（5）政府主管部门有关项目批准文件。
（7）其他必要的材料。
在确保赔付条款没有损害我行利益的前提下，对

三、非买断型出口单保理业务管理办法
非买断型出口单保理业务，也称回购型出口单保理业务，是指在赊销和承兑交单国际贸易结算方式下，保理商向出口商提供的一项包括出口贸易融资、销售账务处理、应收账款管理及催收等的综合性金融服务。该业务无进口保理商，出口保理商保留对出口商的追索权。

四、福费廷业务管理办法

信贷审批人资格考试培训材料之四-流动资金贷款产品体系讲义

这是信贷审批人资格考试培训材料之四，本资料对于信贷初级、中级、高级信贷审批人资格认证考试通用，做为银行内的信贷审批从业人员关于流动资金贷款产品体系的复习资料！本页材料专题为：流动资金贷款产品体系讲义

信贷审批人资格考试培训材料之四-流动资金贷款产品体系讲义

营运资金贷款、周转限额贷款、临时贷款、备用贷款、搭桥贷款、法人账户透支等共同构成我行新的流动资金贷款产品体系，其中营运资金贷款和周转限额贷款用于满足不同客户生产经营中的周转性流动资金需求，临时贷款用于满足客户的临时性或季节性融资需求。
1、营运资金贷款是指为满足优质借款人

营运资金贷款借款人应同时具备以下条件：
（一）在我行开立基本存款账户或一般存款账户；

（五）贷款行要求的其他条件。
营运资金贷款用途限于借款人日常经营的资金周转，且不得违反国家有关规定。不得对房地产开发企业发放营运资金贷款。

贷款金额应根据借款人的净资产、负债水平、
贷款期限应综合考虑借款人的资信状况、现金流量、经营稳定性等因素合理确定，最长不超过3年。
营运资金贷款可采用循环贷款方式办理，即与

借款人申请提款，应按合同约定提前向贷款行提交提款通知书，并填写相应的借款凭证。
贷款行收到借款人提交的提款通知书后，应重点审核借款人是否符合合同约定的提款前提条件，借款人及

借款人应同时具备以下条件：
（一）在我行开立基本存款账户或一般存款账户；

（六）贷款行要求的其他条件。
周转限额贷款只能用于与借款人日常经营直接相关的确定用途，且不得违反国家有关规定。不得对房地产开发企业发放周转限额贷款。

贷款金额应根据借款人的资金需求缺口、净资产、负债水平、经营活动现金流量、盈利能力、还款来源可靠性、发展前景和银行融资同业占比等因素合理确定。
（一）A、A+级借款人在我行的

借款人须同时符合以下条件：
（一）在我行开立基本存款账户或一般存款账户；

（四）其他临时性资金需求。不得向房地产开发企业发放临时贷款。

贷款金额应根据借款人的采购规模、资信状况、现有负债水平、
贷款期限应根据借款人的采购、
对小企业办理临时贷款，须同时满足小企业信贷管理的相关规定。

4、搭桥贷款是指为满足借款人日常业务活动中阶段性的资金需求，以

搭桥贷款管理应遵循“落实还款、先行垫付、款到收回”的原则。

5、备用贷款是指我行为满足借款人未来
备用贷款主要用途如下：
（一）为借款人发行债券、商业票据提供信用支持；

（四）满足借款人日常经营中或有资金需求。

备用贷款可采用循环提款方式，即一次性签订备用贷款合同，在合同规定的期限和额度内，
备用贷款可对融资安排逐年滚动确认，即

备用贷款滚动确认须按信贷业务管理规定重新审查审批。审批同意后，可通过重签合同或签订补充协议等方式约定新的融资安排。

6、国内发票融资是指境内销货方（借款人）在不让渡应收账款债权情况下，以其
可办理国内发票融资的发票范围：

（一）因向企业法人销售商品而开具的增值税发票。

发票及其所对应的应收账款必须符合以下条件：

（一）发票真实、合法、有效，票面要素与商品交易内容一致，符合购销合同要求；

（四）应收账款权属清楚、没有瑕疵，

财务会计报表分析性审核PPT课件讲义

本课件对企业财务报表分析性审核的方法进行系统归纳。通过采用一定系统的专业方法，对企业财务报表进行分析审核，发现其是否存在影响报表可靠性的重大因素，以减少或避免决策失误 。

这是一份财务会计报表分析性审核的PPT课件：包括对企业财务报表分析性审核的方法进行系统归纳，对企业财务报表进行分析审核，并且将这些分析制作成了PPT形式，PPT演示方案共有45页幻灯片。内容丰富，是关于财务会计报表分析性审核的价值资料！

主要内容
根据归纳，一般从以下几个方面对会计报表进行分析审核：
一、对财务报表及附注进行审阅
二、财务报表中重要数据的测试
三、财务报表勾稽关系的审核
四、主要财务报表项目的分析审核
五、其他方面

财务会计报表分析性审核
xx银行xx分行培训讲义
xxxx年x月
序言
本课件对企业财务报表分析性审核的方法进行系统归纳。
通过采用一定系统的专业方法，对企业财务报表进行分析审核，发现其是否存在影响报表可靠性的重大因素，以减少或避免决策失误 。
主要内容
根据归纳，一般从以下几个方面对会计报表进行分析审核：
一、对财务报表及附注进行审阅
二、财务报表中重要数据的测试
三、财务报表勾稽关系的审核
四、主要财务报表项目的分析审核
五、其他方面
一、对财务报表及附注进行审阅
主要目的：在总体上把握被审核企业的基本情况；初步判断财务报表编制的合规性及信息披露的质量，发现异常问题，为进一步审核提供重要线索。
审阅的内容：
1、复核采用的会计准则、会计制度是否符合规定
2、初步判断采用的会计政策、会计估计是否恰当、合理
3、复核会计报表格式、列示项目是否符合规定，并且完整
4、对报表中有关数据的正确性进行计算、复核
5、复核财务报表附注信息的披露是否完整、正确

（11）预计负债
（12）收入确认
（13）所得税的会计处理方法
（14）生物资产、投资性房产等特殊资产的确认与计量， 《企业会计准则第5号－－生物资产》 、《企业会计准则第3号——投资性房地产》、《企业会计准则第27号－－石油天然气开采 》等
（15）合并财务报表的编制方法 ，《企业会计准则第33号——合并财务报表 》
（16）其他

4、可收回金额的计量更具操作性。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。准则对公允价值、处置费用、未来现金流量的现值的估计方法等作了明确的规定。
5、计提的减值准备不得转回。
为防止企业人为调节利润，本准则规定计提的减值准备不得转回。这也是我国新准则体系与国际会计准则的实质性差异之一，但与美国公认会计原则的相关规定一致。
6、单独规范商誉减值的处理方法。
企业合并所形成的商誉，至少应当在每年年度终了进行减值测试。商誉难以独立于其他资产为企业单独产生现金流量的，应当结合与其相关的资产组或资产组组合进行减值测试。
长期股权投资的核算
根据企业会计准则第2号——长期股权投资，长期股权投资核算规定有以下重大变化：
1、明确因企业合并形成的长期股权投资成本的确定方法。
2、重新规范成本法与权益法的适用范围。
成本法适用于：（1）投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；（2）投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
权益法适用于：投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。

二、财务报表中重要数据的测试（2）
5、长期待摊费用的摊销
根据财务报表附注中披露的长期待摊费用明细项目的原始发生额、摊销年限、累计摊销额等，分明细项目测算当期摊销数、累计摊销数是否充分。
6、无形资产的摊销
同长期待摊费用。
7、固定资产清理
复核形成的原因，并与固定资产减少情况进行比较，是否存在长期挂账的情况。
8、待处理财产损益
包括待处理流动资产净损失、待处理固定资产净损失，复核形成的原因，并是否存在长期挂账的情况。
9、应付工资、应付福利费、预提费用的借方余额
是否存在借方余额（如有，表明其计提不充分，存在潜亏因素）。
二、财务报表中重要数据的测试（3）
10、税金的测试
包括：企业所得税、营业税、增值税等。
企业所得税：根据利润表中的利润总额、投资收益，
营业税：根据纳税收入的金额、预收账款增减变化等，
二、财务报表中重要数据的测试（4）
11、资本公积的复核
重点复核资本公积形成的来源、原因及依据，

12、其他资产减值准备提取的复核
证券类投资：与市价进行比较；
其他投资：有无长期挂账，并且连续多年无投资收益、现金流入。
固定资产：结合折旧复核情况、固定资产规模与收入规模是否配比等分析。
在建工程：是否存在长期挂账的在建工程项目。
13、预计负债的计提
结合附注中或有事项的披露以及对外担保查询结果进行复核。
14、其他
如：销售毛利率；营业费用、管理费用与收入的配比性；工资费用与销售成本的配比性等。

三、财务报表勾稽关系的审核
我们对资产负债表、利润表、现金流量表三张会计报表之间存在各种钩稽关系进行了分析归纳，共有五类、二十三种钩稽关系。
在审核企业财务报表时，应进行符合性验正，并评估对财务报表可靠性的影响程度。

总行中级审批人考试题-信贷审批人员资格考试模拟试题（中级）

这是总行中级审批人考试题-信贷审批人员资格考试模拟试题（中级）的资料。做为信贷审批从业人员总行中级审批人考试题-信贷审批人员资格考试模拟试题（中级）参考！

5、对能够提供100%保证金或符合总行规定的全额低风险担保的银行承兑汇票业务，可转授权开户行直接办理。（ ）
6、贷款行不得接受已经设置抵押的抵押物重复抵押，但可以接受以该抵押物的价值大于已担保债权的余额部分再次抵押。（ ）
7、单张银票金额超过1000万元（不含）以上的，必须事先到承兑银行进行单人核票。（ ）
8、融资类人民币保函金额不能敞口，当期限可以敞口。（ ）
9、展期贷款的五级分类最高列为关注类。（ ）
10、已办理借新还旧或收回再贷的流动资金贷款和已重定期限的项目贷款都不得办理展期。（ ）
11、同一笔贷款既有保证又有借款人自己提供的抵押（或质押）担保的，贷款行应当首先向保证人行使追索权。（ ）
12、对生产经营正常，成长性好，产品有市场，经营有效益，无不良信用记录的A级（含）以上客户，可办理中期流动资金贷款。（ ）
13、对能够提供100%保证金或符合总行规定的全额低风险担保的银行承兑汇票业务，可转授权开户行直接办理。（ ）
14、商业承兑汇票的贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期日前一日的贴现利息计算。（ ）
15、对同一客户的票据贴现业务，如果前一笔票据贴现业务办理与后一笔票据贴现业务办理日在1个自然日内，应视为同一笔业务。（ ）

四、财务分析题（本题14分）
某工业企业2002年和2003年度的会计报表简表及主要财务指标见下表，请根据提供的会计信息回答下列问题：（注：报表已经我行注册会计师审核，未发现明显异常的情况；因为是简表，表列项目不完整，表内钩稽关系不平衡均属正常）
1、分析指出该企业主营业务、资金营运、盈利能力及现金流量等方面存在的主要问题。（7分）
2、通过分析相关财务指标，并结合上题发现的问题，分别对该企业的短期偿债能力和长期偿债能力做出综合判断。（7分）

案例分析题（一）（18分）
某热电公司（简称热电公司）为中外合资经营企业，2003年6月成立，注册资本1亿元。截止2003年末，注册资本1亿元已经到位。目前股东承诺出资额和实际到位情况见下表（单位：万元）
股东承诺出资额度到位额度投资比例
A省电力实业公司18000600060%
B市煤炭集团公司9000300030%
某境外投资公司3000300010%
合计3000012000100%
A省电力实业公司是由该省电力公司职工出资组建的三产企业，2003年6月成立，实收资本18000万元，其中省电力公司工会出资88.88%。2003年总资产258000万元，其中：货币资金10000万元；负债合计6912万元，所有者权益18888万元。
B市煤炭集团公司主营煤炭开采、生产、销售。注册资本19亿元，其中：中国信达资产管理公司、中国华融资产管理公司以债转股形式分别取得33%和16%的股权，其余51%股权由B市人民政府持有。截止2003年末，集团总资产36亿元，总负债14亿元，净资产22亿元，资产负债率39%。2003年全年销售收入14.5亿元，利润总额1.1亿元。截止2003年末，集团银行借款余额5.8亿元，其中我行借款2.5亿元。
某境外投资公司在内地有多项投资，主要擅长于投资参股电力、公路等基础设施领域的中小企业，其承诺出资已经全部到位。

案例分析题（二）（18分）
C省醇业公司（以下简称醇业公司）注册资本1亿元，主营甲醇的制造与销售等，由S省化工集团公司（以下简称S省化工集团）和C省国际投资公司（以下简称C省国投）合资经营，个出资50%于2004年1月组建。截止2004年6月，实收资本1亿元已到位。
S省化工集团2003年末（合并报表）资产49.9亿元，总负债30.5亿元，资产负债率61%。2003年实现销售收入45亿元，利润总额3.7亿元。截止2003年末，集团融资总额26亿元，其中贷款24亿元，承兑汇票2亿元。融资总额中我行融资8.5亿元。

信贷审批人（中级）考试题库一–公司业务复习题库（一）

这是信贷审批人（中级）考试题库一–公司业务复习题库（一）的资料。做为信贷审批从业人员信贷审批人（中级）考试题库一–公司业务复习题库（一）参考！

58、办理过展期的贷款按以下哪种贷款进行管理（ ）
A按新增贷款管理 B按存量贷款管理

59、不符合规定标准但因竞争原因确需提高信用贷款比例时，经一级（直属）分行审批，可适当上调信用贷款比例，但最高不得超过： A )
A上一档次 B上两个档次

60、、对需提交本级行贷款集体审查机构审议或报上级行审批的信用贷款，是否需要法律部门出具审查意见或单独出具法律意见书（ ）
A 需要 B不需要

61、中央出台宏观调控措施规定严格控制对钢铁、水泥、电解铝、电石和铁合金行业的贷款按国务院要求钢铁项目资本金比例从25％及以上提高到( 40% )及以上：水泥、电解铝、房地产开发项目（不含经济适用房项目）资本金比例要由20％及以上提高到（ 35% ）及以上。
A 35％ 40％ B 40% 35%
62集团关联企业的最高综合授信审批权应集中在：（ ）
A、一级、直属分行和总行，各行不得向辖属分支机构转授审批权。
B、一级、直属分行和总行，一级分行可以向省行营业部转授审批权。
63、新增贷款的保证人为（）级的，需报一级分行审批 。（）
A、A+、A B、A、A- C、A-、 BBB D、BBB、BB
64、对会计师事务所拒绝发表意见或出具保留意见的企业，信用等级不得超过 A+ 级。（）
A、A+ B、A C、A- D、BBB
65、以下关于银行承兑汇票的叙述，不正确的是（）。
A、办理银行承兑汇票必须以商品交易为基础
B、对能够提供符合总行规定的低风险担保的客户，办理银行承兑汇票可以免收保证金
C、银行承兑汇票保证金必须实行专户管理
D、银行承兑汇票是表外业务，不受最高综合授信额度的限制
66、下列关于按信用等级掌握贷款的表述，正确的是：（）
A、即期信用等级低于年初信用等级的客户，要停止发放贷款
B、即期信用等级低于总行规定贷款条件时，在贷款掌握上要从严控制
C、即期信用等级低于年初信用等级的客户，在贷款掌握上要从严控制
D、即期信用等级高于年初信用等级的客户，可新增贷款
67、对于考察期内的新开办企业，最高综合授信额度不得超过客户的（）。
A、应收帐款 B、销售归行额 C、实收资本 D、净现金流量

二、多项选择题：
1、贷款行可以接受下列财产抵押：（）
A、抵押人正在建造中的房屋或者其他建筑物
B、国家机关的财产
C、抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权
D、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施
2、贷款行可以接受的用于质押的动产，包括以下条件：（）
A、出质人享有所有权或依法处分权；
B、依法可以流通、转让；
C、依法可以特定化和转移占有；
D、易变现、易保值、易保管。
3、以下属于总行规定的低风险担保方式的是（）。
A、本、外币存款足额质押
B、交存100%保证金
C、依法可以质押的国家债券质押
D、股票质押
E、AAA级企业保证
4、依据《贷款通则》规定，有下列（）之一者，商业银行不得对其发放贷款。
A、不具备贷款主体资格和基本条件
B、生产、经营或投资国家明文规定禁止的产品、项目
C、违反国家外汇管理规定
D、建设项目按国家规定应当报有关部门批准而未取得批准文件
E、异地申请贷款
5、以下哪些方式视为辅助担保，比照信用贷款审查、管理。（）
A、存款帐户质押 B、经营收费权质押 C、政府出具还款承诺 D、关联企业担保 E、异地担保
6、贷款行不得接受下列单位、组织或情形的保证担保：（）
A、国家机关。但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外
B、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体。但从事经营活动的事业单位、社会团体除外
C、有企业法人的书面授权，且不超出该书面授权范围的分支机构。
D、我行所有的分支机构、所属公司
7、抵押合同签订后十五日内，贷款行应当要求抵押人到有关保险机构按照下列条件办理抵押物的财产保险手续（个人住房贷款抵押担保按总行有关规定执行）：（）AB
A、办理抵押物足额财产保险
B、保险金额不得小于主合同贷款本息
C、保险单中可以根据需要增加限制贷款行权益的条款
D、抵押物保险费用全部由抵押权人承担
8、以下贷款由总行直接审批的是 （） ABCD
A、信用等级在BBB级（含）以下企业的项目贷款
B、并购贷款

信贷审批人（中级）考试题库二–公司业务复习题库（二）

这是信贷审批人（中级）考试题库一–公司业务复习题库（二）的资料。做为信贷审批从业人员信贷审批人（中级）考试题库一–公司业务复习题库（二）参考！

50、提货担保业务指我行应开证申请人的要求，在货物先于物权凭证到达目的地时，为其向承运人或承运人的代理人出具承担先行放货责任的（）文件的行为。 C
A、承诺性 B、担保性 C、保证性
51、外汇转贷款指由我行或我国有关政府部门向境外金融机构、政府机构等借入并通过我行转贷的期限在（）以上的外汇贷款。
A、一年 B、两年 C、三年 D、四年
52、我行可在我行核定的出口保理额度内向出口商提供不超过发票金额（）的融资。
A、60% B、70% C、80％ D、90%
53、信用证保兑业务系指我行对国内外银行开立的（）的保兑行为。
A、可撤销跟单信用证 B、不可撤销跟单信用证
54、小型企业的贷款期限原则上不超过。( )
A、三年 B、二年 C、一年 D、7个月。
55、小型企业的融资总量一般不超过（ ）万元。
A、2000万元 B、1000万元 C、500万元 D、200万元
56、有不良贷款（按五级分类标准）或欠息的小型企业可直接认定为（）级。
A、aaa B、aa C、a D、b
57、向我行提供虚假资料的小型企业，一经认定，客户分类调降（D ）级。
A、aaa B、aa C、a D、b
58、出现贷款逾期或欠息超过一个月的小型企业的客户分类调降为（D）级。
A、aaa B、aa C、a D、b
59、核定为保证和信用方式授信额度的小型企业客户分类应在（ ）级（含）以上。
A、aaa B、aa C、a D、b
60、正常类小型或微型企业的间隔期检查最长不超过（B）个月。
A、6个月 B、3个月 C、2个月 D、1个月。
61、1999年以来有新增贷款中小企业，其不良贷款率（按五级分类口径统计）的警戒线为（ ）%，控制线为（B）％。
A、1％ B、2％ C、3％ D、4％
62、在办理小型企业人民币贷款业务时，贷款利率原则上应（）
A、基准利率基础上上浮 B、基准利率
C、基准利率基础上下浮
63、微型企业可以办理信贷业务的方式为：（）
A、抵（质）押方式 B、保证方式
C、信用方式
64、微型企业的融资总量一般不超过（ ）万元。
A、500万元 B、300万元 C、200万元 D、100万元
65、对新发生的不良贷款，信贷管理部门应在（）个工作日内提出责任认定意见。
A、20 B、15 C、10 D、5
66、关注二级类贷款为出现影响债务人还款能力的不利因素，债务人还款意愿一般，担保合法、足值、有效，本笔债务无逾期欠息或逾期欠息在（）天（含）以内。
A、30 B、60 C、90 D、180
67、次级一级类贷款是债务人还款困难，即使执行担保也会形成一定损失，本笔债务本息预计损失率在（ ）%（含）以内。
A、10% B、20% C、30% D、40%

二、多选题：
1、发放打包贷款应遵循的原则（）。
A、真实贸易背景 B、审核客户资信
C、注重履约能力 D、加强风险控制
2、申请打包贷款的借款人应符合的条件（）。
A、我行评定信用等级为A-（含）以上的法人客户；
B、经营正常、经营活动现金净流量为正值的未评级法人客户；
C、信誉良好，具有按期偿付贷款本息的能力；
D、能及时、准确地向贷款人提供相关贸易背景资料和财务报告，主动配合贷款人的调查、审查和检查；
E、提供我行认可的合法、有效担保（符合我行信用贷款条件的法人客户外）。
3、我行新的流动资金贷款产品包括（）。
A、营运资金贷款和周转限额贷款 B、搭桥贷款
C、临时贷款 D、备用贷款 E、法人账户透支
4、营运资金贷款管理应遵循的原则（）。
A、明确用途 B、从严控制
C、择优发放 D、落实还款
5、营运资金贷款是以（）作为还款来源而发放的贷款。
A、销售收入 B、其未来综合收益
C、可预见的收入 D、其他合法收入
6、营运资金贷款借款人应具备的条件（）。
A、信用等级在AA级（含）以上；
B、符合国家产业政策和我行行业信贷政策，主业突出，经营稳定，财务状况良好，流动性及盈利能力较强，在行业或一定区域内具有明显的竞争优势和良好的发展潜力；
C、在银行融资无不良信用记录；
D、在我行开立基本存款账户或一般存款账户
7、信贷审查人员除须对照营运资金贷款条件进行审查外，还应重点审查（）。
A、对借款人的资产价值、收入、利润、现金流量的历史稳定性及合理性进行详细分析，判断企业整体运营状况；
B、借款人及其主要股东、高级管理人员的信誉状况、借款人的行业地位、区域优势、主业变迁情况和主要关联关系；
C、分析借款人的治理结构及管理层的变动情况、贷款期内的持续经营能力、重大投资计划等对未来偿付能力和偿付意愿具有较大影响的因素，综合判断还款计划是否合理和借款人能否按时偿付本息；
D、贷款期内借款人的业务发展趋势、利润、现金流量、营业周期及筹资能力进行分析预测，审慎判断其营运资金贷款的合理需求量，防止借款人过度融资；
8、周转限额贷款管理应遵循的原则（）。
A、明确用途 B、落实还款
C、到期收回 D、从严控制

信贷审批人（中级）考试题库三–房地产及个贷业务复习题库

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个贷及房地产复习题：
一、单项选择题：

20、一笔贷款同时符合两种或两种以上贷款形态条件的，取（ ）为该笔贷款的形态。
A、 较高者 B、最低者
21、对总行确定为低风险的个人贷款品种（如本币存单质押贷款等），贷款形态不能低于关注。
A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑
22、消费信贷个人客户统一授信有效期为贷款最长期限，最高综合授信额度应每（ ）年核定一次。核定工作应在总行统一规定的时间内完成。
A、1 B、2 C、4 D、5
23、消费信贷个人客户统一授信对象为在我行有贷款余额或有贷款意向的（ ）。
A、法人 B、单一自然人 C、申请人
24、对每一笔按揭贷款，必须有（ ）名客户经理（调查人员）与借款人见面、谈话，并做好谈话记录。
A、1 B、2 C、3
25、对同一合作机构或按揭项目借款人的贷款资料，应至少由两名（含）以上的审查人进行审查。
A、1 B、2 C、3
26、对非住宅部分投资占总投资比例超过50%（含）的综合性房地产项目，其贷款按商用房开发贷款管理。
A、50% B、60% C、30% D、40%
27、商用房开发贷款采取抵押担保方式的，优先以本项目的土地及在建工程设定抵押，抵押率最高不得超过抵押物评估价值的（ ），不得接受以空置3年（含）以上的商品房及闲置2年（含）以上的土地作为抵押物。
A、65% B、60% C、70% D、50%
28、商用房开发贷款采取按项目销售进度分期归还本金的还款方式，项目面积完成销售（ ）前应收回全部贷款本息。
A、65% B、60% C、70% D、80%

三、判断题：
2、对已封顶的纯按揭住房项目，其房地产企业申请按揭合作的，可不受企业信用等级条件的限制。 （ ）
3、个人住房贷款审查，坚持贷款营销与贷款审查、审批相分离，坚持贷款调查的见客谈话制度，要与贷款人逐一谈话，严禁批量办理个人住房贷款手续，坚持贷款审查的电话核实制度，做好电话核实记录，有效防范假按揭贷款。 （ ）
4、对于闲置土地和空置商品房较多的开发企业，要谨慎发放开发贷款，已发放贷款的，要从严控制其展期贷款或任何形式的滚动授信；对于涉及拆迁的项目，开发贷款发放前必须保证已落实拆迁安置房源和补偿政策，对于项目存在拆迁纠纷的，要审慎发放开发贷款。（ ）
5、商业银行可以流动资金名义发放房地产开发贷款。 （ ）
6、对开发企业、中介机构内部员工或关联企业员工申请贷款的要从严审查，坚决杜绝新发放的贷款出现“假按揭”。（ ）
7、住房开发贷款和个人住房贷款要重点支持中低档、中小户型普通住房项目的建设和消费，促进国家宏观调控政策的有效实施。 （ ）
8、住房开发贷款、商用房开发贷款和土地储备贷款执行总行年度公司客户信贷业务授权相关规定，严禁越权审批或化整为零发放贷款。（ ）
9、我行可以对行政事业单位和工商企业单位的基础设施建设和集资合作建房项目发放住房开发贷款和商用房开发贷款。（ ）

二、多项选择题
12、（ 、 ）实行总行专项规模管理，具备相应贷款审批权限的分行，办理贷款时需向总行申请专项规模。
A、土地储备贷款 B、商用房开发贷款
C、住房开发贷款 D、住房按揭贷款
13、向我行申请国家助学贷款的学生包括：（）
A、全日制普通本、专科生（含高职生）
B、研究生 C、高中生 D、第二学士学位学生

17、质押的质物包括下列之一的，贷款期限最长不超过一年（含）：（）
A、理财产品 B、第三人本行存款单（折） C、本行外币存款单（折） D、他行定期存款单
18、个人经营性贷款采用抵押担保的，抵押物可以选择以下哪几种：（）
A、本人名下的个人住房或商用房
B、第三人（限自然人）名下的个人住房或商用房
C、大型商场的分割销售摊位
D、借款人及配偶生活所必需的居住房屋
19、个人经营性贷款的贷款金额按以下（A、C、E）方式确定：
A、以质押方式申请贷款的，贷款金额最高不超过质押权利票面价值的90%；
B、以个人住房抵押方式申请贷款的，贷款金额最高不超过房屋交易价格或评估价值（以较低者为准）的70%；
C、以个人住房抵押方式申请贷款的，贷款金额最高不超过房屋交易价格或评估价值（以较低者为准）的60%；
D、以个人商用房抵押方式申请贷款的，贷款金额最高不超过房屋交易价格或评估价值（以较低者为准）的60%；
E、以个人商用房抵押方式申请贷款的，贷款金额最高不超过房屋交易价格或评估价值（以较低者为准）的50%；
20、个人综合消费和个人经营贷款期限可以延长，且要同时满足的条件是：（）
A、以借款申请人本人的住房或商用房抵押的个人综合消费贷款最长期限可为15年；
B、以借款申请人本人的住房或商用房抵押，且贷款用途为借款人经营实体基本建设项目和技术改造项目的工程建设、技术、设备购置等固定资产投资（证券、期货和股本权益性投资、房地产项目开发，以及国家法律法规或我行个人经营贷款管理办法规定不得投资的用途除外），并确有可靠第一还贷来源的，贷款期限最长可为15年；
C、以第三人的住房或商用房抵押的个人综合消费贷款最长期限可为15年；
D、借款人年龄加贷款年限不得超过65岁；
E、抵押物房龄加贷款年限不得超过20年；
21、个人信用贷款特定准入客户应具备以下特定准入条件之一的是：（）

信贷审批人考试案例分析题-财务分析案例题整理（5题）

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财务分析题

某工业企业2005年和2006年会计报表简表如下，请根据提供的会计信息指出该企业经营管理中存在哪些问题。（注：假设报表已经审计，所列信息均真实可靠；因是简表，表列项目不完整、表内勾稽关系不平衡均属正常）

存在主要问题：1、应收账款增加、存货增加、主营业务下降，说明其产品销售不畅，经营出现困难；2、

存在主要问题：
1、资产负债率比上年上升，
2、流动资产周转次数偏低，流动资产周转速度慢，企业流动资产利用率不高，
3、企业的销售利润率偏低，

答：
1、通过分析指出该企业主营业务、资金营运、赢利能力及现金流量等方面存在的主要问题。
主营业务及赢利能力分析。1、企业主业收入大幅下降19.3%， 。2、在主业严重滑坡的同时，管理费用、营业费用却大幅增加，财务状况明显异常，直接导致营业利润出现巨额亏损。3、企业依靠营业外收入和补贴收入勉强维持利润总额大于零，但上述两项均为非经常性利润来源，稳定性差。结论：

资金营运情况分析。1、企业增量资金主要来源于短期和长期借款，主要用于“其他应收款”和“长期投资”，由于“其他应收款”主要记录与主业无关的资金占用（包括对外拆借等），

2、通过分析相关财务指标，并结合上题发现的问题，分别对该企业的短期偿债能力和长期偿债能力做出综合判断。

企业资产负债率有所上升，整体偿债压力继续增加；而利息保障倍数、总债务/EBITDA等指标已呈恶化趋势，并且大大劣于行业平均水平，表明企业通过持续经营履行债务的能力已大幅下降。

从短期偿债指标看，企业流动比率、速动比率虽有改善并优于行业平均水平，但

（1）计算该企业2000年度内的净资产利润率、流动比率、速动比率、存货持有天数、应收帐款回收期。
（2）业的财务状况，说明企业财务结构中存在的问题。
（3）提出我行对该企业贷款的风险防范措施。
答：（1）净资产利润率=净利润/平均净资产
流动比率=流动资产/流动负债=20664/21215=0.97;
速动比率=（流动资产-存货）/流动负债=（20664-4397）/21215=0.77;
存货持有天数=360/存货周转率=360/7.31=49（天）
存货周转率=销售成本/存货平均余额=23850/3263=7.31
应收帐款回收期=360/应收帐款周转率=360/8.19=44(天)
应收帐款周转率=赊销收入净额/应收帐款平均余额=28735/3510=8.19
（2） 1、企业流动比率和速动比率过低，可能存在短贷长用问题；
2、应收帐款、存货上升幅度过快；
3、企业负债率较年初有一定上升，

信贷审批人资格考试培训材料之二-信贷管理及信贷业务讲义

这是信贷审批人资格考试信贷制度、业务指南培训材料之二，本资料对于信贷初级、中级、高级信贷审批人资格认证考试通用，做为银行内的信贷审批从业人员关于信贷管理及信贷业务讲义的复习资料！本页材料专题为：信贷管理及信贷业务讲义

第一章信贷管理的基本制度
一、信贷管理的一般规定
（一）基本原则
商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定：

5、 国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。

商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度。
信贷管理工作必须遵循安全性、流动性和效益性的原则。

五、上市公司客户的信贷管理
（一） 上市公司提供的担保严格执行以下三条规定：
1、 上市公司不能为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何法人单位或个人提供担保。

财务会计报表审核方法包括对财务会计报表的形式审核、报表相互之间勾稽关系审核、重要会计科目审核和异常情况审核等。

（三） 各类信贷业务的审批时效原则上按以下标准掌握：
1、 基础产业类项目贷款（包括站点数临时周转贷款、出口买方信贷和外汇周转贷款，下同），原则上不超过两年，最长不超过3年；其他产业类项目贷款，原则上外一年，最长不超过2年；对在审批时效内已开始办理的项目贷款，

（二）对符合以下范围和条件之一的光抗税贷款，经一级（直属）分行或总行批准，可以实行下浮利率：

7、 总行规定可下浮利率的其他贷款。

授信主体、形式、币种、对象四统一的原则。按照授信对象之间
非集团关联客户比照集团关联客户进行统一授信。
（二）决定授信额度的使用条件和授信管理要求
各级行审查确定客户最高综合授信额度后，要参照下列内容设定授信额度的使用条件和管理要求：

6、其它条件和管理要求。
（三）客户授信条件
对同时符合下列条件的单一法人客户或关联客户中的成员企业，融资办理行可以根据客户申请申报客户授信额度：

6、 定性分析确定为非压缩授信客户。
（四）设定客户授信额度使用条件
有权审批行核定客户授信额度时，须根据客户资信状况和风险控制要求参照以下内容设定客户授信额度使用条件：

5、无不良信用记录；
6、贷款行要求的其它条件。
（二）对借款人不能同时满足上述规定的条件，但可采用下列贷款保障措施的，可以发放信用贷款，但必须从严管理：

信用贷款比例是指我行对借款人核定的最高综合授信额度中以信用方式发放的贷款所占比例。对AAA既客户信用贷款比例最高可达到100%；AA+级客户信用贷款比例最高不得超过90%；AA级客户信用贷款比例最高不得超过75%；AA-级

客户信用贷款最高不得超过50%。

（3）信用等级低于A级但有一定担保能力的原保证人，可以继续为存量贷款办理借新还旧和收回再贷提供保证担保。

具体情况核定保证人的保证额度：
保证额度=N×（资产总额-负债总额）-已为他人提供的各类担保余额
其中：（1）
新增贷款的保证人的信用等级在A级（不含）以下的，贷款行原则上应当在贷款发放前与借款人、保证人共同到经二级分行（含）以上机构认可的公证机关就借款合同、保证合同同时办理赋予强制执行效力公证。（六） 担保债权的实现
1、借款合同履行期限届满，月内向人民法院申请执行；
保证人 、折旧程度、功能状况、估价可信度、变现能力、变现时可能发生的价格变动、变现费税等因素，根据抵押物的不同种类确定合理的抵押率，并据此与抵押人签订抵押合同。原则上：
（1）房产（含占用范围内的土地使用权）的抵押率不得超过70%（个人住房贷款中借款人所购房屋的抵押率不得超过实际购房价款的80%），如该房产占用范围内的土地使用权是以划拨方式取得的，则其抵押率不得超过50%；

按以上抵押率计算，抵押物的价值不足以承担贷款担保的，应另行提供其他担保。
（1）一般动产的质押率不得超过评估价值的50%；
（2）黄金的质押率不得高于质押标准金市值总和的80%，并随黄金市场行情进行调整，质押标准金市值总和根据借款合同签订日前5个交易日上海黄金交易所每日加权平均价的算术平均值计算。

按以上质押率计算，质物的价值不足以承担贷款担保的，应另行提供其他担保。
本章所称的质押率是指贷款本息总额与质物的评估价值（或面值，或市值）的比率。

信贷审批人考试案例分析资料三-财务分析案例题型要点汇总

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六）案例分析要点汇总
题型一、提供我行某信贷客户的财务报表，计算常用财务指标，分析应重点关注会计科目或经营事项
答题思路：
一、要求掌握常见财务指标的含义及计算方法，对于计
二、报表分析可从损益表开始，然后对现金流量表及资产负债表进行逐一分析，注意三张报表之间的勾稽关系。（具体分析可见总行《法人客户财务会计报表审核细则》，评级手册中有介绍）
财务分析可采用比较法（同比增减，同比有较大变化的项目（科目）应重点关注）和比率分析法（项目之间的比例，如毛利率、长期投资占所有者权益比例等）。
1、损益表中重点可关注
（1）收入结构是否合理（正常情况下应以主营收入为主，营业外收入为辅）；

（3）费用特别是
（4）有关税金交纳是否存在问题；
总之，损益表是一个企业“面子“，作为银行应十分关注企业是否

题型二：提供某企业（项目）所处行业、生产经营、资本运作等背景资料以及相关财务报表，从银行角度，分析是否对其（项目）发放贷款，若发放贷款，应密切跟踪企业（项目）哪些生产经营活动情况。
答题思路：
此类题目的答案较为灵活，至于是否

（3）企业报表真实性问题。企业财务报表的真实性是信贷员考查企业生产经营、财务状况的基础，若通过分析判断后，有理由认为企业报表不真实，则发放贷款风险较大；
（4）企业领导人及企业以往信用状况；
（5）资金用途是否合规

信贷审批人考试案例分析资料四-案例分析题（项目信贷）

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案例分析题（项目信贷）
背景资料：
K市公路实业开发公司（下称借款人）为实施K市路网改造项目，向我行申请固定资产贷款23500万元，期限15年（2004-2018年）。
一、企业基本情况
借款人成立于1992年，隶属于K市交通局，负责全市重点公路、桥梁的统筹规划和建设，注册资本3000万元人民币，目前主要经营GB路段（已通车）和SA路段（预计明年全线通车），对公路的经营管理主要通过项目公司实现，关联关系见下图：

二、财务状况
借款人收益主要表现为投资收益，关联企业间关联交易较多，财务报表只能在一定程度反映其财务状况和经营状况。其近三年主要财务数据见下表：

三、融资及信用状况
借款人2001年与我行建立信贷关系，基本账户开于我行，

五、还贷资金来源
由于借款人关联企业较多，且同属K市交通局，基本上是一套人马,因此在测算还款来源时，统筹考虑整个K市交通系统的还款来源和负债。
（一）本项目贷款发放后整个K市交通系统融资情况：

题目：对本笔项目贷款进行分析决策。

案例分析答案：
本笔项目贷款的主要风险
政策方面：
根据总行公路行业信贷政策，本次贷款公路项目列入我行公路行业适度投入类，对

经营方面：
本笔项目贷款最大的风险是偿债来源的不确定性。
（1）GB路段收费权已全部质押于中行，

（4）交通规费还贷风险
由于上述还贷资金来源存在还贷顺序风险，从

4、资金监控风险
借款人作为K市交通局属下企业，具有

信贷审批人考试案例分析资料五-中级审批人考试案例分析题一

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案例分析题（一）（18分）
请根据所提供的材料回答以下问题：
1、本笔贷款主要存在哪些风险因素。（6分）
2、本笔贷款安全保障方面主要存在哪些有利因素。（6分）
3、综合权衡上述两方面情况，提出对本笔贷款的最终审查意见，明确是否可以贷款。如果同意贷款，请说明贷款方案及拟采取的风险防范措施。（6分）

借款人J省A市交通局负责全市交通行业管理，兼具行政管理和经营管理双重职能；其财务实行收支两条线管理，日常行政办公经费由市财政拨款，公路建设资金来源主要为省交通厅补助、银行贷款和地方政府自筹。该市2004年总人口333万人，人均GDP7500元。截至2004年末，该市二级公路（含）以上的高等级公路里程合计占总公路里程的21%，远低于全省平均水平。2004年该市公路客运量比上年增长1.5%；当年公路货运量（2.7亿吨）比上年增长2.5%。
截至2004年12月末，借款人总资产18.19亿元，总负债7.74亿元，净资产10.45亿元，资产负债率42.54%。借款人2004年收入为4.12亿元，其中交通规费收入（包括通行费收入）为0.55亿元，路网养护收入（包括交通厅拔入、公路局拨款、养护工程收入）为3.57亿元；借款人2003年、2004年路网及养护工程支出额度较大，分别为7.75亿元和2.53亿元，同期银行贷款增加较多。反映出借款人正处于公路建设期，建设公路所需的资金流主要依靠银行贷款增加进行平衡。
借款人在我行开立基本账户，2004年我行旬均存款2.3亿元，2004年在我行信用等级为未评级（比照AA-）。截至2004年末，借款人借款总额7亿元，其中项目贷款6.8亿元，流动资金贷款2000万元，

我行委托交通部规划研究院对本项目可研交通量进行了审核。经审核，项目起始年车流量（折合标准小客车）为6000辆/日，低于总行公路行业信贷政策所要求的一级公路通车年份日均车流量7000辆的标准。项目所在区域交通运输主要以公路和铁路运输为主。与国道X线平行的高速公路1996年已建成通车，全封闭全立交，双向四车道，与国道X线最近处相距10公里，最远处相距15公里。本项目路段竣工通车后（2006年），

业主申请本笔贷款在建设期采用信用方式，营运期内以本项目收费权作质押。考虑到借款人综合实力一般，本项目为当地政府负责建设的收费还贷公路，该省交通厅愿意承诺尽力帮助借款人按期归还贷款本息，保证银行贷款不受损失。

案例分析题一参考答案

一、本笔贷款存在的主要风险因素。
审查认为，本项目主要存在资本金筹措风险、交通量风险、政策风险和财务风险等风险因素：
1、资本金筹措风险。

二、本笔贷款安全保障方面存在的有利因素
1、本项目已综合考虑了各方面不利因素的影响，测算项目本身的还贷能力尚可，

三、审查意见
综合权衡，拟

前提条件为：
1、本项目建设用地、环评报告经国家有权部门批准。(分值1.5分)
2、

评分规则：
1、本题风险因素和有利因素的分析拟按照以上各要点确定的分值，最多均为得6分。
2、审查结论评分规则为：

信贷审批人考试案例分析资料六-信贷业务案例分析题（20题）

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5、某A上市公司2002年末资产总额85956万元，负债总额68765万元，应收帐款25000万元，当年实现主营业务收入40000万元，在我行融资余额35000万元，由母公司B提供担保。该公司还为C公司30000万元他行贷款提供连带保证，C公司由于经营不善，已于2003年2月陷入停顿。
（1）请据此分析A公司财务状况。
（2）A公司面临的主要风险有哪些。
（3）当前我行应采取什么保全措施。
答案5、（1）应收帐款占比过高，资产负债率过高
（2）
（3）尽快退出，办理

6、A公司物资贸易企业，经营场所为房屋租赁。由于该企业老板与某大型企业B公司老板关系甚好，A公司主要为B公司供货，1999年、2000年年销售收入4000余万元，年利润500余万元，经济效益较好。A公司老板与工行C支行的行长关系很好，将其公司的存款一直存在C支行。月均存款300万元。2001年与C支行建立信贷关系，经C支行评定信用等级为A级。2001年5月由于该企业当月回款不及时，造成资金紧张，企业向我行申请300万元银行承兑同时增加授信，授信经省行审批，C支行及时给予办理，交存30%保证金，期限七个月，敞口部分由一A级企业提供担保。为了增加中间业务收入，2001年8月，C支行又为该企业发放了一笔300万元的银行承兑，以农业银行发行的凭证式国债质押（国债到期日为2003年4月30日），期限五个月。
请指出为该公司所办业务中有哪些不妥之处。

7、某A级客户，2001年在我行融资余额800万元，全部为短期贷款。2001年实现销售收入6000万元，利润900万元。2002年经市行审贷委审批，核定授信额度1300万元，其中短期贷款800万元，银行承兑汇票贴现500万元。2002年6月该企业资金紧张，向我行申请贷款500万元，同时调整授信。经该行审贷委研究同意新增短期贷款500万元，同时将银行承兑贴现调整给短期贷款。2003年贷款到期后，由于受非典影响，企业回款减少，申请办理借新还旧，经市行审贷委研究同意办理借新还旧500万元。
请指出以上审查意见中存在的问题并说明原因。

10、B第二发电有限公司是1994年11月经H省工商局批准注册成立的国有股份制企业，位于L市的西北部。由国家电力公司华北公司、H省电力公司、L市建设投资公司共同出资组建，装机容量为4×5.5万千瓦。
由于L市的煤炭能源较强，H省规划将其建设成为能源基地，以B第二发电有限公司为依托，准备成立项目公司，新上4×20万千瓦发电项目，项目计划总投资50.64亿元，其中资本金10.49亿元，银行贷款40.15亿元。
2002年10月H省计委对该项目进行了审查并上报国家，2002年12月国家计委对该项目的项目建议书进行了批复，同意新上该项目。为此B第二发电有限公司一方面委托H省电力设计院在2003年7月编制了可研报告和环境评价报告并上报国家，另一方面为赶工程在2003年8月进行开工建设。2003年9月企业由于订购设备，向我行提出申请贷款2.5亿元。
问我行能否对该项目发放2.5亿元贷款，如何开展工作？
答案要点：从资料看出，我行从总体上对该项目应积极进行营销，因为

11、某高速公路项目，2003年4月经国家发改委批准立项，8月由某省交通规划勘察设计院编制完成了《工程可行性研究报告》，环评报告正在编制中。该项目东起L市，向西止于P市，全长75.2公里，该项目是国家规划的“十五”期间某重点高速公路中的一段，日均交通量较高。项目总投资207500万元，其中：项目资本金83000万元，拟由A公司、B公司和C公司三家公司共同投资建设并经营管理，三公司的投资比例分别为40%、30%和30%，资本金与项目总投资的差额部分申请银行贷款解决。三公司已签署了投资合作协议，项目法人尚未成立。
试分析我行应如何对该项目做营销工作。
答案要点：
（1）尽快收集项目可研报告、项目投资人财务报表等有关资料，向上级行申请进行项目贷款评估；

12、A公司是一个集设计、生产、经营、科研为一体的专业设备生产企业，成立于1995年，注册资本4000万元。2003年被我行评为AA-级信用企业。截止目前企业资产总额20340万元，负债总额10580万元。企业在各家银行贷款余额8280万元，在我行H支行贷款余额6280万元，其中短期流资贷款4280万元，中期流资贷款2000万元，全部贷款均由我行AA-级信用客户B企业提供担保，两家为互保单位，A公司同时为B企业提供担保8700万元。A公司企业生产经营情况良好，除2001年亏损外，2000年和2002年均盈利。近期由于A公司新上项目，需大量配套流动资金。（1）向我行H支行申请到期中期流资贷款办理借新还旧，期限二年；（2）申请新增短期信用贷款1000万元，用于购进生产急需的原材料。
信贷员经过调查，认为A公司作为H支行存、贷款大户，对支行综合贡献度较大，同意对企业到期中期流资贷款2000万元办理借新还旧，同时新增短期信用贷款1000万元。
问：你同意信贷员的意见吗？请说明具体原因。
答案要点：不同意。
（1）中期流资贷款到期后不得办理借新还旧。

信贷审批人考试案例分析资料七-中级审批人案例分析题模拟题（案例2题）

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案例一：

一、借款人基本情况
某热电公司（简称热电公司）为中外合资经营企业，2003年6月成立，注册资本１亿元。截止2003年末，注册资本１亿元已经到位。目前股东承诺出资额和实际到位情况见下表（单位：万元）：
股东承诺出资额度到位额度比例
A省电力实业公司18000600060%
B市煤炭集团公司9000300030%
某境外投资公司3000300010%
合计3000012000100%
A省电力实业公司是由该省电力公司职工出资组建的三产企业，2003年6月成立。实收资本18000万元，其中省电力公司工会出资88.88%。2003年总资产25800万元，其中：货币资金10000万元；负债合计6912万元，所有者权益18888万元。
某境外投资公司在内地有多项投资,主要擅长于投资参股电力、公路等基础设施领域的中小企业，其承诺出资已经全部到位。
B市煤炭集团公司主营煤炭开采、生产、销售。注册资本19亿元，其中：中国信达资产管理公司、中国华融资产管理公司以债转股形式分别取得33%和16%的股权，其余51％股权由B市人民政府持有。截至2003年末，集团总资产36亿元，总负债14亿元，净资产22亿元，资产负债率为39%。2003年全年销售收入14.5亿元，利润总额1.1亿元。截至2003年末，集团银行借款余额5.8亿元，

二、项目情况
该项目为新建2×10万千瓦循环硫化床发电机组，属资源综合利用示范热电厂,是B市新区（含矿区）集中供热的唯一热电厂。该项目可行性研究报告已经该省发展改革委批复，环境影响报告书已经该省环境保护局原则同意。项目电源接入系统方案和并网方案已经该省电力公司批复。生产所需的循环冷却水和工业补给水分别来自河道水和自来水，能满足运行要求。燃料取自B市煤炭集团公司煤炭生产过程中长期积累起来的煤矸石，能保证供应。
经评估，本项目固定资产投资8亿元,

请根据所提供的材料回答以下问题:
1、本笔贷款主要存在那些风险因素。
2、本笔贷款安全保障方面主要存在那些有利因素。
3、综合权衡上述两方面情况，提出对本笔贷款的最终审查意见，明确是否可以贷款。如果同意贷款，请说明贷款方案及拟采取的风险防范措施。

案例二
一、借款人及股东概况
C省醇业公司（以下简称醇业公司）注册资本１亿元，主营甲醇的制造与销售等，由S省G基础设施投资集团公司(以下简称G集团)和C省国际投资公司(以下简称C省国投)合资经营，各出资50％于2004年1月组建。截止2004年6月，实收资本1亿元已到位。
G集团2003年（合并报表）总资产49.9亿元，负债总额30.5亿元，资产负债率61%。2003年实现销售收入6.5亿元，利润总额3.7亿元。截止2003年末，集团融资总额26亿元，其中贷款24亿元，承兑汇票2亿元。融资总额中我行融资8.5亿元,采用高速公路收费权质押。
C省国投2003年末总资产36.6亿元，总负债16.3亿元，资产负债率44.6%。2003年实现销售收入2.9亿元，投资收益2.5亿元，利润总额3.2亿元。银行存款长期保持在4亿元左右，其中在我行月均存款余额近2亿元。截止2003年末，银行融资总额9.8亿元，其中我行贷款3亿元。
二、项目概况
C省天然气资源丰富，输气管网建设完备

请根据所提供的材料回答以下问题:
1、本笔贷款主要存在那些风险因素。
2、本笔贷款安全保障方面主要存在那些有利因素。
3、综合权衡上述两方面情况，提出对本笔贷款的最终审查意见，明确是否可以贷款。如果同意贷款，请说明贷款方案及拟采取的风险防范措施。

参考答案
案例一：
审查认为，本项目主要存在以下

案例二：
1、政策风险。项目可研和环评均由省里批准，是否有权批准尚待核实；案例未提及

6、建设期风险。
但考虑到项目存在一定的有利因素：
1、股东实力

信贷审批人考试案例分析资料八-企业财务分析实例案例题

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案例：**企业财务分析

**企业过去三年的基本财务情况如下：（单位，万元）
项目2005年2006年2007年三季度
货币资金 324903 1074370 2238796
应收账款37731 36461 31751
存货1484948 3293932 6289049
流动资产1988493 4703477 9267094
长期投资184413 81993 108093
固定资产净值6676 6660 50702
资产总计2199239 4890509 9502733
流动负债1088374 2188497 4515039
短期借款90000 271547 45000
长期负债252743 956662 2042071
长期借款119489 945288 1777054
负债总计1341117 3145159 6557110
所有者权益830960 1745350 2945623

营业收入1055885 1784821 1417347
营业成本688492 1120187 751631
营业费用46629 62572 71114
营业税金及附加64135 157360 170062
财务费用1620 14015 27908
利润总额197618 339652 295367
所得税54276 108808 86307
净利润135036 215464 209060
以上数据为合并表数据

1、经营情况分析
**企业1988年进入住宅行业，1993年将大众住宅开发确定为公司核心业务，是目前中国最大的专业住宅开发企业。2006年业务覆盖到以珠三角、长三角、环渤海三大城市经济圈为重点的二十多个城市。迄今为止，**企业共为九万多户中国家庭提供了住宅。
自1991年至2004年，**企业营业收入复合增长率达25％，净利润复合增长率达31％；2005年营业收入、净利润同比增长分别为37.7%、53.8%；2006年营业收入、净利润同比增长分别为69.04%、59.56%；经营情况又上了一个新的台阶。同期上市的企业，像**企业这样持续十6年盈利增长的已堪称绝无仅有。
2006年**企业股份实现销售面积322.8万平方米，较上年增长39％；销售金额212.3亿元，较上年增长52％。完成新开工面积500.6万平方米，竣工面积达327.5万平方米，分别比2005年增加93.0％和50.6％；净利润21.5亿元，同比增长59.6％。主要销售收入来自于珠三角、长三角以及环渤海地区，三地销售收入超过总收入90％，其中上海分公司销售43.3万平方米。2007年到2008年将成为**企业高速成长期，在经营目标上，2007年**企业计划开工面积约700万平方米，竣工面积约600万平方米，并增加1000万平方米左右的规划中项目资源。
1-9月份，公司累计实现销售面积441.6万平米，销售收入367.9亿元，均已超过去年全年水平，分别比去年同期增长113.4%和181.5%。实现结算面积153.1万平方米，结算收入139.2亿元，分别比去年同期增长31.9%和67.1%；截至三季度末，公司累计实现营业收入141.7亿元，净利润19.2亿元，分别较去年同期增长66.6%和31.9%。
截至报告期末，公司尚有385.7万平方米已销售资源未竣工结算，签约金额合计约310.7亿元。
根据公告信息，2007 年1 至12 月，公司累计销售面积达613.7 万平方米，销售金额合计523.6亿元。由于2007年良好的销售状况，公司可结算资源大幅上升，2007 年全年净利润较06年增长100%以上。

2、资产负债项目分析
至2006年末，公司总资产489亿元，净资产174.5亿元，短期借款37亿元，长期借款94.5亿元，净利润21.5亿元，纳税24.2亿元，经营活动现金净流量约为-30亿元。投资活动净现金流量约为-15.5亿元，筹资活动现金净流量约为121亿元。2007年9月末，公司总资产950.27亿元，净资产261亿元，短期外部借款63.17亿元，长期借款177.7亿元，净利润19.17亿元，经营活动现金净流量约为-59亿元。投资活动净现金流量约为-20亿元，筹资活动现金净流量约为196亿元。
2006、07两年，公司积极利用现有资源，及其自身的品牌优势，拓展拿地渠道，积极拓展待开发项目，成效显著。抓住世博和奥运的契机，在一线城市投资力度增加较大，截止2007年12月31日，**企业规划中项目建筑面积合计2518.29万平方米，权益建筑面积合计2084.44万平方米。07年新增建筑面积1068.89万平方米，新增权益建筑面积814.54万平方米，分布在21个城市，基本完成年初1000万平方米项目储备计划。而截止08年2月19日，**企业新增项目建筑面积为112.42万平方米，新增权益建筑面积58.2万平方米。
**企业07年银行存款和项目回款的金额均出现较大幅度提高，较06年末提高了108%，同时使公司对短期借款的偿还能力得到了提高，借款余额较06年下降了83%，短期债务负担有所减轻；
值得注意的是，2007年*

3、偿债能力分析：
以下为该公司进三年偿债能力各项指标对比：

4、经营效率分析：

面对2007年二季度以来各主要城市地价大幅度上涨的局面，**企业在中期报告中即已指出，**企业从不会因为市场的亢奋而转向激进，将在市场的变化前保持冷静，坚持**企业对行业趋势的一贯判断，坚持**企业既定的发展策略，更为重视成长的质量和财务的稳健性。在项目资源问题上，**企业一贯的观点为，一方面为保障公司的持续经营和增长，**企业希望

5、现金流量分析

6、盈利能力分析：

综上所述、我们认为**企业作为

信贷审批人考试案例分析资料九-中级审批考试案例分析的思路和技巧PPT案例讲稿

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案例分析的思路和技巧
中级审批人考试案例的主要类型
法人信贷项目所具有的风险点
几类特定项目主要风险点
如何归纳审查结论和前提条件

一、中级审批人考试案例的主要类型
1、基本情况。前两次中级审批人考试案例题二题，分别为4选2和3选2，每题18分，共36分。每题中风险点得6分，有利因素得6分，审查结论得6分。
2、案例类型。总行考虑到全国性考试，主要集中于基础设施行业、一般加工行业和房地产业。
3、需要重点复习的六大行业:公路行业、电力行业、一般加工业、开发区、城建项目、房地产业

一、中级审批人考试案例的主要类型

4、案例的基本评分规则。

审查结论评分规则为：

（1）不同意贷款得3分。

（3）同意贷款且提出了前提条件

二、法人信贷项目所具有的风险点
1、合规风险
项目是否经国家有权部门审批。

房产项目是否具有四证

2、行业风险
是否符合国家的产业政策

是否属于钢铁、电解铝、水泥 等国家控制的行业

二、法人信贷项目所具有的风险点
3、原料来源风险。比如电厂缺煤、电解铝厂缺氧化铝，比如大型水电站缺水。

11、贷款集中风险；贷款占比、融资占比。

二、法人信贷项目所具有的风险点
12、体制变化风险；国退民进问题，电厂、公路、国有企业的转制。

16、法律风险；使用境外法律问题。
17、政治、军事问题引发的风险。

三、几类特定项目的风险点 －公路行业
行业准入：

三、几类特定项目的风险点－公路行业案例

三、几类特定项目的风险点－公路行业案例
存在的有利因素：

三、几类特定项目的风险点－公路行业案例
前提条件
1、本项目建设用地、

三、几类特定项目的风险点 －电力行业
新建项目准入标准：

三、几类特定项目的风险点 －电力行业
主要风险点：
政策风险

燃煤（气）供应和价格风险。

三、几类特定项目的风险点－电力行业案例

风险因素分析：
1、政策风险。

三、几类特定项目的风险点 －开发区

三、几类特定项目的风险点 －开发区案例
A市新技术产业园区是
1、政策风险：
①国家级开发区确需扩建的，

三、几类特定项目的风险点 －开发区案例
2、筹资风险：

三、几类特定项目的风险点 －开发区案例
4、偿债风险

三、几类特定项目的风险点 －城建案例
城建项目准入标准：

三、几类特定项目的风险点 －城建案例
城建类项目分成两类：

三、几类特定项目的风险点 －城建案例
城建项目审查的要点：

三、几类特定项目的风险点 －城建案例
贷款担保与避险措施

三、几类特定项目的风险点－一般加工项目
案例
西北某省A化工公司利用当地丰富的天然气资源建设

三、几类特定项目的风险点－一般加工项目
1、原材料供应价格风险。

三、几类特定项目的风险点－一般加工项目
4、销售价格风险；

三、几类特定项目的风险点－一般加工项目
该项目是利用西北某省丰富的天然气资源优势建设的大型尿素生产装置，符合

三、几类特定项目的风险点 －房产项目
审查要点：
项目资本金比例是否达到

三、几类特定项目的风险点－房产项目案例
5、借款人书面承诺或在合同中约定：

贷后要求：
1、加强对本项目销售回笼的监管，确保
2、按自筹到位、规证取得和施工进度等情况发放贷款。

四、如何归纳审查结论和前提条件

（一）审查结论的表述

2、期限（项目贷款须明确宽限期及从何时开始还款）；

4、还款计划和还款方式。 ，防止贷款集中到期无足够现金流量还款；
5、担保措施。

四、如何归纳审查结论和前提条件

举例某公路贷款：
综合权衡，拟同意在落实以下前提条件下对

四、如何归纳审查结论和前提条件
（二）前提条件的表述

一般常见的前提条件：

项目可研报告、环评报告、项目用地经国家有权部门批准；项目自筹资金（包括）与

开立偿债基金专户，按月 ；向我行出具包销相关产品的承诺文件或定向销售协议，落实项目产品关联交易价格定价机制。将本项目贷款情况向当地人民银行、银监会、外管部门报备。

四、如何归纳审查结论和前提条件

（三）承诺或约束条款的表述

一般常见的承诺或约束条款：

借款人向我行书面承诺（或在借款合同中约定）：
（1）对外办理抵（质）押登记及对外提供担保、对外投资必须事先征得我行同意；

（5）如借款人管理体制在还贷期内发生变化，需

（7）资产负债率、流动比、速动比、

四、如何归纳审查结论和前提条件
（三）承诺或约束条款的表述
股东的现金短缺支持，聘请专业监管公司对本项目贷款资金及项目回笼款实行严格监控，以

信贷审批人资格考试案例题

请分析以下材料，并回答材料后所附的问题：
我国西北内陆S省甲市乙海洋世界有限公司成立于2003年12月，主要从事乙海洋科普馆项目的建设、经营，注册资金7000万元。乙海洋科普馆项目1998年由甲市计委完成立项审批，2004年1月项目正式开工建设，并被列入当年甲市重点建设项目，目前土建部分主体工程已基本完成，计划于2005年1月建成投入使用。
今年9月，经对该项目贷款进行评估，评估项目总投资22129万元，其中：项目资本金7000万元，占比31.63%；股东借款5129万元，占比23.18%；申请我行贷款10000万元，占比45.19%，贷款期限6年。现将项目有关情况介绍如下：
一、借款人及控股股东概况
（一）借款人概况
1、借款人乙海洋世界有限公司（以下简称乙公司）成立于1998年10月，最初由4名自然人股东发起成立，注册资金50万元。经2002年12月和2003年12月二次股权转让及增资扩股后，乙公司注册资金变更为7000万元，注册地址甲市雁南一路3号，法人代表杨大，经营范围为乙海洋科普馆的建设和经营。各股东出资比例、出资额和出资方式等情况如下表（单位：万元）：

信贷业务审批资格考试备选题题库

包括单选题401题，多选题344题，判断题375题。信贷业务审批资格考试题库1120题。

二、多项选择题
1、以下关于银行承兑汇票保证金和担保的表述，正确的是（ABCD）。A、对符合信用贷款条件的客户，办理银行承兑汇票业务可免收保证金，免于提供担保B、对能够提供符合总行规定的低风险担保的客户，办理银行承兑汇票可免收保证金C、办理银行承兑汇票需提供担保的，可办理最高额担保D、银行承兑汇票保证金可按规定比例一次性收取，也可逐笔收取E、经一级分行批准，对A+级客户可免收保证金。
2、抵（质）押物（权）价值评估的基本方法为（ ACD ）。A、市场比较法 B、剩余法 C、重置成本法 D、收益还原法
3、贷款的担保方式有（ ACD ），可以单独使用也可以结合使用。A、保证 B、信用 C、抵押 D、质押
4、贷前调查内容之一是分析客户对银行的潜在收益和风险，体现了商业银行经营的（ BC ）原则。
A、流动性 B、效益性 C、安全性D、合法性

7、以下可作为贷款抵押物的是：（ABE）。
A、机器设备 B、土地使用权 C、土地所有权
D、学校教学楼 E、交通运输工具
8、根据信用证项下汇票是否附有货运单据，信用证种类有那些？（ AB ）A、跟单信用证 B、光票信用证 C、不可撤销信用证 D、可撤销信用证
9、申请办理银行承兑汇票的客户必须具备的条件是（ABCE ）。A、在承兑银行开立存款账户，并有一定结算往来的法人及其他组织； B、符合国家产业、环保、安全生产等政策和我行信贷政策；C、生产经营正常，产品质量和服务较好，具有持续经营能力；D、信用等级在A级以上；E、财务状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源，在银行融资无不良信用记录；

11、抵押物的抵押率应当综合考虑抵押物种类、所处位置、使用年限、折旧程度、功能状况、变现能力、变现税费等因素合理确定。下列关于抵押率的表述，正确的有：（ ABD ）A、工业用房（含占用范围内的土地使用权）的抵押率不得超过70%；B、建设用地使用权的抵押率不得超过70%；C、以在建工程作抵押，抵押率不得超过50%；D、机器、设备及其他动产的抵押率不得超过50%；E、车辆等交通运输工具的抵押率不得超过50%；
12、下列动产或权利质押的担保风险系数为零：（ AC ）A、本、外币存款质押B、能在黄金交易所交易、交割的黄金质押C、交存保证金D、依法可以质押的具有现金价值的人寿保险单

134、( ABD )是出口信用证项下的融资方式
A、打包贷款 B、出口押汇/贴现 C、出口发票融资 D、福费廷
135、打包贷款主要用于该笔信用证项下出口商品的( ABC )等开支
A、原材料采购 B、生产 C、储运 D、销售
136、国际贸易融资客户划分成( AC )两类。
A、专业外贸企业 B、三资企业
C、工贸一体化企业 D、进出口企业
137、低风险国际贸易融资业务是指（ AC ）
A、品种风险系数为0 B、品种风险系数为1
C、全额担保风险系数为0 D、信用等级AA级（含）以上
138、下列属于采购端的融资产品是（ ABC ）
A、进口T/T B、出口发票融资 C、打包贷款 D、进口押汇
139、保函有效期的约定不应 ( ABD )主债务履行期限，以免造成提前释放保证金的风险
A、早于 B、等于 C、晚于 D、不约定
151制定商品融资方案，主要包括如下内容：（ ABCD ）
A、融资金额 B、融资用途 C、融资期限 D、利率
152、关于出口押汇与贴现的融资期限，以下表述正确的是：（ABC ）
A、即期信用证项下出口押汇期限最长不得超过60天
B、远期信用证项下出口贴现期限应在开证银行承兑付汇日后7天内，最长不得超过360天
C、出口押汇与贴现业务不得办理展期
D、对于远期未承兑/承诺付款单据的押汇期限应按正常收汇天数估算，最长不得超过60天
153、以下关于进口押汇业务的表述不正确的有：（ABC ）
A、如果信用证项下要求的单据为非全套物权单据或非物权单据，则不得办理进口押汇业务
B、进口开证与其项下进口押汇需分别占用授信额度
C、远期信用证项下的进口押汇期限包含了远期信用证的付款期限
D、转口贸易项下不得办理进口押汇业务

信贷审批人资格考试复习提纲-法人客户信贷业务基础知识和个人贷款业务基本制度复习要点

低风险信贷业务

一、低风险信贷业务
是指在借款人提供担保风险系数为零的担保的条件下,我行为其提供的本外币流动资金贷款、流动资金项下的银行票据贴现和其他信贷业务。其他信贷业务包括银行承兑汇票、国内信用证（含一般信用证和备用信用证）、对外开立的信用证（含一般信用证和备用信用证）和本外币保函业务等。
国家政策性银行、国有独资商业银行、全国性股份制商业银行出具的银行承兑汇票贴现业务属于低风险业务。

☆一般法人客户信贷业务☆

一、一般法人客户信贷业务可分为；
（一）流动资金贷款
（二）贸易融资业务
（三）项目贷款业务
（四）房地产贷款
（五）票据业务
（六）特定担保项下融资业务
（七）其他信贷业务
二、流动资金贷款
（一）营运资金贷款★
（二）周转限额贷款★
1、周转限额贷款
指为满足借款人日常经营中确定用途项下的资金短缺需求，以约定的、可预见的经营收入作为还款来源而发放的贷款，其管理应遵循“明确用途、落实还款、到期收回”的原则。

个人住房贷款

一、个人住房贷款的分类

1、有无我行开发贷款
（1）开发贷款支持项目个人住房贷款
（2）纯按揭项目个人住房贷款
2、交易状况
（1）一手个人住房贷款
指贷款人向借款人发放的，用于购买房地产开发企业依法建造、销（预）售住房的贷款。
（2）二手个人住房贷款
指贷款人向借款人发放的，用于购买售房人已取得房屋所有权证、具有完全处置权利、能在二级市场上合法交易住房的贷款。
3、有无合作机构推荐
（1）间客式个人住房贷款
（2）直客式（直贷式）个人住房贷款
指借款人未通过合作机构推介直接向银行申请办理的个人住房贷款。（实行名单制管理） 4、利率
（1）浮动利率个人住房贷款
（2）固定利率个人住房贷款
指贷款人向借款人发放的，在约定期限内贷款利率不随人民银行利率调整或市场利率变化而浮动的个人住房贷款。（实行名单制管理）

信贷业务审批人资格考试（中级）复习习题资料汇总

第一部分信贷管理基本规章制度

一、单项选择题
12、按照信贷资产质量五级分类，不良信贷资产包括：（B）。
A、逾期、呆滞、呆账 B、次级、可疑、损失
C、次级、呆滞、损失 D、关注、次级、可疑
13、以下关于可疑类贷款的叙述，正确的是（C）。
A、尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些对偿还产生不利影响的因素
B、借款人的偿债能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失
C、借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失
D、在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，贷款本息仍然无法收回
15、以下属于权证类信贷业务档案的是（C）。
A、借款合同B、贷后检查报告 C、存单 D、贷款批复文件
16、对同一客户的流动资金贷款，如某笔贷款发放日与后一笔贷款发放日在（C）个自然日内，应视为同一笔贷款，按照单笔贷款审批权限审批。
A、7 B、15 C、30 D、60

122、企业向银行申请出具项目贷款意向书，是为了解决客户报批项目可行性研究报告的问题；向银行申请出具项目贷款承诺函，是为了客户报批项目建议书的问题。（ X ）
123、项目贷款意向书在不约定贷款额和责任条款下和项目贷承诺函都不具备法律效力。（ X ）
129、贷后管理是指从贷款发放之日起到贷款之日止的贷款管理。（X ）
130、出具非融资类人民币保函，必须以真实的商品交易或工程建设项目为依据。（V ）
131、核定客户最高综合授信额度可以低于定量计算结果，单不得超过定量计算结果。（ X ）
132、发放担保贷款时，要对借款人与担保人的关系进行认真审查。（V ）
135、对能够提供全额低风险担保客户，发放流资贷款时可不受信用等级限制，办理银行承兑、信用证和担保业务可免收保证金。（ V ）
136、国家政策性银行、国有独资商业银行、全国性股份制商业银行出具的银行承兑汇票贴现业务属低风险业务。（ V）

四、论述题
试述商业汇票贴现、转贴现业务的风险形式及其防范要点
参考答案：
（1）政策性风险。是指为没有真实商品贸易背景的商业汇票办理贴现或转贴现所引致的风险。防范要点：对贴现申请人提交的商品交易合同、增值税发票复印件等票据跟单资料进行严格审查，必要时，审查商品交易合同和增值税发票原件；
（2）伪假票风险。是指在票据贴现或转贴现过程中，因审查不严而买入了伪假、变造的假票或“克隆”票。防范要点：一是坚持双人审查，严格把关；二是增加科技投入，使用科技仪器；三是强化培训，提高识假技能；四是加强查询，进行多种查询。
（3）买入无效票据或权利障碍票据的风险。是指因审查不严买入欠缺票据要素或要素不符合法律规定而没有法律效力的票据或买入权利障碍票据，使票据权利的行使受到限制而面临的风险。防范要点：提高经办人员的业务水平和法律意识尤其是票据法律意识。
（4）利率风险。是指因市场利率变动，对银行经营财务状况带来的潜在风险或损失，表现形式使利差缩小、定价失当、存量失当、利率欺诈。防范要点：组织控制、程序控制、建立定价体系、加强信息收集。
（5）延付风险。是指票据托收过程中，因可能存在托收人、邮政单位及承兑人的过失、故意等造成的票款不能如期收回的潜在风险。防范要点：一是匡算邮程，在到期日前的合理期间内发出托收，托收凭证及相关手续符合人行规定；二是在交寄邮件时，交接清楚；三是承兑人恶意延付或拒付时，设置专职人员催收，向上级行和人行汇报，实行内部制裁制度，准确了解拖延者的实际背景，并收取罚息。

基础设施项目贷款审查要点及案例分析ppt文档下载

项目贷款审查要点及案例分析
公路行业贷款审查要点—-合法合规性审查
核实项目建设核准情况
根据《国务院关于投资体制改革的决定》（国发[2004]20号）和《关于印发国家发展改革委核报国务院核准或审批的固定资产投资项目目录（试行）的通知》（发改投资[2004]1927号）铁路项目核准权限如下：
公路：国道主干线、西部开发公路干线、国家高速公路网、跨省(区、市)的项目由国务院投资主管部门核准，其余项目由地方政府投资主管部门核准。
独立公路桥梁、隧道：跨境、跨海湾、跨大江大河(通航段)的项目由国务院投资主管部门核准，其余项目由地方政府投资主管部门核准。

公路行业贷款审查要点—-合法合规性审查
核实收费公路的性质
根据《收费公路管理条例》，政府还贷公路为：[略]，对于民营企业投资建设的经营性高速公路一般采用签订BOT协议的方式，对于国有高速公路建设投资公司建设的经营性高速公路，一般由省政府在公路建成后予以批复明确经营权和经营期限。

公路行业贷款审查要点—-合法合规性审查

确认收费公路收费期限
根据《收费公路管理条例》，政府还贷公路的收费期限，[略]。国家确定的中西部省、自治区、直辖市的经营性公路收费期限，最长不得超过30年。

审查中应注意项目收费期限的批复是否符合上述规定，并确保我行贷款的期限应短于《收费公路管理条例》规定的收费期限。

铁路行业信贷审查要点—-典型案例介绍

[略]

信贷中级审批人资格考试案例分析题

二、参考答案

4、（一）存在的主要问题
（1）企业提供的不是合并报表，因为企业资产负债表中少数股东权益为0
（2）企业短期投资大幅度减少，需对原投资内容及变化原因进行分析
（3）企业的应收及其他应收帐款大幅度增加，说明企业产品剩余，销售资金难以及时回笼，只有通过赊销处理产品
（4）企业的存货大幅度增加，说明企业产品销路不畅
（5）企业的预付帐款大幅度增加，说明企业的原材料供应紧张
（6）企业固定资产、银行短期贷款大幅度增加，可能通过银行短期融资购置固定资产或上项目。
（7）企业应付帐款减少且与应收帐款比例严重失调，说明上游企业原材料紧俏，而对下游企业销售的产品可能过剩。
（8）企业的其他长期负债数额较大，应进行详细了解。
（9）企业本年度实现利润10344万元，而资本公积、未分配利润均大幅度增加，与财务制度规定的提取比例不符。
（10）企业利润表中销售收入和税金不相匹配，所得税为0，需进一步落实。
（11）企业销售、利润增长与各项费用的增长不匹配。
（12）根据企业的借款总额，企业的损益表、现金流量表中财务费用与实际财务费用不符。
（13）现金流量表中支付和收到的其他与经营活动有关的现金、其他与投资活动有关的现金、其他与筹资活动有关的现金额度过大，且与相应的支付和收入款项不匹配，需进一步了解。
（二）应采取的措施。根据以上情况判断，企业可能向我行提供了虚假的财务报表，对以上疑问需进行了解核实，若解释理由充分且企业对存在的问题予以更正，则可认为财务报表基本真实，可作为我行评级、授信、贷款的依据。解释理由不成立，贷款行要指派人员深入企业作进一步的调查了解，同时不能以企业提供的财务报表作为我行评级、授信、贷款的依据，要对企业采取下调信用等级、减少授信等措施，逐步减少我行融资。如判断不确定事项对我行贷款构成影响，密切关注企业经营动态，并及时汇报，防范信贷风险：对新开户申请贷款的企业要放弃；对与我行有信贷关系的企业不得新增贷款；对存量贷款逐步收回。

5、（1）应收帐款占比过高，资产负债率过高
（2）担保风险，应收帐款帐龄情况
（3）尽快退出，办理有效财产抵押，了解母公司的存款情况以便扣收担保，了解C公司的资产情况。

6、（1）办理承兑期限七个月不符合最长不能超六个月。
（2）保证金比例为60%；
（3）我行不得接受他行承销的凭证式国债质押。

信贷审批案例-企业财务分析实例

以上数据为合并表数据

1、经营情况分析
**企业1988年进入住宅行业，1993年将大众住宅开发确定为公司核心业务，是目前中国最大的专业住宅开发企业。2006年业务覆盖到以珠三角、长三角、环渤海三大城市经济圈为重点的二十多个城市。迄今为止，**企业共为九万多户中国家庭提供了住宅。
自1991年至2004年，**企业营业收入复合增长率达25％，净利润复合增长率达31％；2005年营业收入、净利润同比增长分别为37.7%、53.8%；2006年营业收入、净利润同比增长分别为69.04%、59.56%；经营情况又上了一个新的台阶。同期上市的企业，像**企业这样持续十6年盈利增长的已堪称绝无仅有。
2006年**企业股份实现销售面积322.8万平方米，较上年增长39％；销售金额212.3亿元，较上年增长52％。完成新开工面积500.6万平方米，竣工面积达327.5万平方米，分别比2005年增加93.0％和50.6％；净利润21.5亿元，同比增长59.6％。主要销售收入来自于珠三角、长三角以及环渤海地区，三地销售收入超过总收入90％，其中上海分公司销售43.3万平方米。2007年到2008年将成为**企业高速成长期，在经营目标上，2007年**企业计划开工面积约700万平方米，竣工面积约600万平方米，并增加1000万平方米左右的规划中项目资源。

2、资产负债项目分析
至2006年末，公司总资产489亿元，净资产174.5亿元，短期借款37亿元，长期借款94.5亿元，净利润21.5亿元，纳税24.2亿元，经营活动现金净流量约为-30亿元。投资活动净现金流量约为-15.5亿元，筹资活动现金净流量约为121亿元。2007年9月末，公司总资产950.27亿元，净资产261亿元，短期外部借款63.17亿元，长期借款177.7亿元，净利润19.17亿元，经营活动现金净流量约为-59亿元。投资活动净现金流量约为-20亿元，筹资活动现金净流量约为196亿元。

省分行信贷审批中心主审查人招聘选聘考试测试题（基础部分）

省分行信贷审批中心主审查人选聘测试题(基础部分)

说明：本卷总分30分，主要用于考察应试人员对我行基本信贷政策、制度和业务操作规程的全面掌握情况，分数不计入总分，仅作为选聘省分行审批中心主审查人时的参考。

一、单项选择(每题1分，共10分)
1.电力行业项目资本金比例应为( )及以上。
A 20% B 25% C 35% D 40%
2.根据《贷款通则》，贷款行要在中期贷款到期( )之前，向借款人发送还本付息通知单。
A 7天 B 10天 C 半个月 D 一个月
3.某笔3年期的固定资产贷款提出展期申请，其展期期限为原贷款期限的一半，展期后的利率应按( )期限档次利率计算。
A 1-3年期 B 3-5年期 C 5年期以上
4.对已终止信贷关系的企业，其以前的贷款原始资料仍要保管( )。
A 1年 B 2年 C 3年 D 5年
5.分期还款的流动资金贷款期限分为宽限期和还款期。宽限期是指从合同签订日起至合同规定的第一次还本日止。流通企业的宽限期不得超过( )
A 1个月 B 2个月 C 3个月 D 6个月
6.信用贷款是指以借款人的信誉发放的贷款。我行现行规定企业信用等级为( )的企业可以发放信用贷款。
A AA-级及以上 B AA级及以上 C AA+级及以上 D AAA级
7.以工业产权、非专业技术作价出资的比例不得超过投资项目资本金总额的( )。
A 10% B 20% C 30% D 40%

信贷审批人员资格考试模拟试题（中级）案例分析题参考

案例一：

一、借款人基本情况
某热电公司（简称热电公司）为中外合资经营企业，2003年6月成立，注册资本１亿元。

二、项目情况
该项目为新建2×10万千瓦循环硫化床发电机组，属资源综合利用示范热电厂,是B市新区（含矿区）集中供热的唯一热电厂。该项目可行性研究报告已经该省发展改革委批复，环境影响报告书已经该省环境保护局原则同意。项目电源接入系统方案和并网方案已经该省电力公司批复。生产所需的循环冷却水和工业补给水分别来自河道水和自来水，能满足运行要求。

请根据所提供的材料回答以下问题:
1、本笔贷款主要存在那些风险因素。
2、本笔贷款安全保障方面主要存在那些有利因素。
3、综合权衡上述两方面情况，提出对本笔贷款的最终审查意见，明确是否可以贷款。如果同意贷款，请说明贷款方案及拟采取的风险防范措施。

案例二
一、借款人及股东概况
C省醇业公司（以下简称醇业公司）注册资本１亿元，主营甲醇的制造与销售等，由S省G基础设施投资集团公司(以下简称G集团)和C省国际投资公司(以下简称C省国投)合资经营，

二、项目概况
C省天然气资源丰富，输气管网建设完备，为招商引资开发当地的天然气，当地政府承诺在征地、配套工程建设和税收等方面提供优惠政策。经调研，G集团决定与当地政府合资，以天然气为原料生产甲醇。项目设计规模为年产20万吨甲醇，

请根据所提供的材料回答以下问题:
1、本笔贷款主要存在那些风险因素。
2、本笔贷款安全保障方面主要存在那些有利因素。
3、综合权衡上述两方面情况，提出对本笔贷款的最终审查意见，明确是否可以贷款。如果同意贷款，请说明贷款方案及拟采取的风险防范措施。

参考答案
案例一：
审查认为，本项目主要存在以下风险因素：
1、政策性风险。本项目为2*10万千瓦发电项目，且项目可研和环评报告均由省里批准，根据国家关于严禁违规建设13.5万千瓦机组的规定,

信贷审批人员资格考试模拟试题（中级）

注：本卷客观题有答案，案例题无答案。

一、单项选择题（请从下列25道题中任选20道题作答，答题超过20题的，按顺序取前20题判分，每题只有一个符合题义的正确答案。本类题共20分，每小题1分，不选、错选或多选均不得分）
1、下列哪一项不能作为信贷业务对象（ ） B
A、企（事）业法人 B、国家机关
C、其他经济组织 D、个体工商户
2、最高综合授信额度是指（ ） B
A、客户在我行各项融资之和 B、客户在我行融资总量的最高限额
C、我行对客户的融资计划额度 D、我行对客户累计贷款总额
3、以下关于统一授信的叙述，不正确的是（ ） D
A、客户授信额度是指我行承诺向客户在一定期限内和一定条件下融资的额度
B、总行核定客户授信额度的客户，具体融资业务（项目贷款除外）可授权一级（直属）分行及以下分支机构自行审批
C、对只办理符合总行规定的低风险信贷业务的企业，可根据其提供的低风险担保数量直接核定最高综合授信额度
D、最高综合授信额度可以对外公开
4、以下关于贷款担保的表述，不正确的是（ ） D
A、一笔贷款可以设定两种以上的担保方式
B、我行不接受保证人提供的一般保证
C、借款合同履行期间，对贷款和设定的担保要同时进行检查
D、保证人承担保证责任期间为贷款发放日至借款合同约定的还款日
5、长期贷款展期期限累计不得超过（ ） C
A、原贷款期限 B、原贷款期限的一半 C、三年 D、五年
6、若流动比率大于1，则下列结论正确的是（ ） B
A、速动比率大于1 B、营运资金大于0
C、资产负债率大于1 D、短期偿债能力绝对有保障
7、如果企业速动比率很小，下列结论正确的是（ ） C
A、企业流动资产站用过多 B、企业短期偿债能力很强
C、企业短期偿债能力较弱 D、企业资产流动性很强

分行信贷业务初、中级审批人资格考试试卷下载

12、办理个人质押贷款时，质押的质物包括下列之一的，贷款期限最长不超过一年（含）。（ A ）
A、他行定期存款单 B、人寿保险单
C、本行零存整取存款单 D、国债
13、办理个人住房贷款的按揭项目必须具备的"五证"是：（ A ）。
A、国有土地使用权证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建设工程施工许可证、商品房（预）销售许可证
B、国有土地规划许可证、国有土地使用权证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证、商品房产权证
C、国有土地规划许可证、国有土地使用权证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证、商品房（预）销售许可证
D、国有土地使用权证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建设工程施工许可证、商品房产权证
14、借款人申请个人住房贷款购买期房的，所购期房为多层的，必须是（ A ）
A、主体结构封顶 B、完成总投资的1/3
C、完成总投资的1/2 D、完成总投资的2/3
15、无经营实体的自然人申请个人经营贷款,其年龄应在（ B ）周岁（含）以下。
A、50 B、55 C、60 D、65
16、个人经营贷款单户（借款人和配偶）最高贷款额度为（ 500 ）万元。
A、50 B、150 C、200 D、300 （注；2007信贷管理手册规定）
17、除经济适用房项目外，住房开发贷款项目资本金应不低于项目总投资的（ D ），且能够在使用银行贷款之前投入项目建设。
A、20% B、25% C、30% D、35%
18、除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额不得超过其净资产总额的（ A ）。
A、50% B、60% C、80% D、100%

三、判断题

1、在二手房贷款办理过程中，如果二手房交易客户可以提供阶段性担保或委托我行进行“二手房交易资金监管”，可先发放贷款后办理房屋抵押手续。（ V ）

2、办理汽车消费贷款时，贷款人、借款人、汽车经销商、保险人和担保人应在同一城市。（ X ）

3、审批行对信贷业务在审批时确定了前提条件的，对优质客户因同业竞争等原因前提条件无法落实的，经办行可以先办理信贷业务，但应及时向审批行说明前提条件无法落实的真实原因，并提出相应的风险控制措施。（ V ）

4、个人质押贷款一律不得展期。（ V ）

5、以个人商用房抵押方式申请个人经营贷款的，贷款金额最高不超过房屋交易价格或评估价值（以较低者为准）的60%。（ X ）

6、个人经营贷款必须提供担保，担保方式仅限于质押担保和抵押担保，有经营实体的，还须经营实体提供连带责任保证。（ X ）

四、财务分析题

A公司成立于2003年，为工业生产企业，应交纳增值税、所得税，且2003年、2004年享受减免上述税收优惠，2005年开始正常纳税。近期企业向我行申请贷款，并提交了近三年的资产负债表、利润表和现金流量表，主要资料如下。

信贷中级审批人考试案例分析的思路和技巧

案例分析的思路和技巧
一、中级审批人考试案例的主要类型
二、法人信贷项目所具有的风险点
三、几类特定项目主要风险点
四、如何归纳审查结论和前提条件

一、中级审批人考试案例的主要类型
1、基本情况。前两次中级审批人考试案例题二题，分别为4选2和3选2，每题18分，共36分。每题中风险点得6分，有利因素得6分，审查结论得6分。
2、案例类型。总行考虑到全国性考试，主要集中于基础设施行业、一般加工行业和房地产业。
3、需要重点复习的六大行业。
公路行业、电力行业、一般加工业、开发区、城建项目、房地产业

一、中级审批人考试案例的主要类型
4、案例的基本评分规则。以中级审批人考试公路行业案例题为例：
本题风险因素和有利因素的分析拟按照以上各要点确定的分值，最多均为得6分。
审查结论评分规则为：（1）不同意贷款得3分。（2） （3）同意贷款且提出了前提条件按照以上各要点确定的分值，最多得6分。

二、法人信贷项目所具有的风险点
（一）合规风险
1、项目是否经国家有权部门审批。
2、项目环评批准情况。
3、项目用地是否经有权部门批准。
4、房产项目是否具有四证
二、 法人信贷项目所具有的风险点
（二）行业风险
1、是否符合国家的产业政策
2、是否符合我行的信贷行业政策
3、是否属于钢铁、电解铝、水泥 等国家控制的行业

二、法人信贷项目所具有的风险点
（三）原料来源风险。比如电厂缺煤、电解铝厂缺氧化铝，比如大型水电站缺水。
（四）、关联交易风险；比如集团占用上市公司的资金，子公司使用集团的水、电、汽、固定资产、运输工具等资源。
（五）技术风险、建设风险；比如核电项目、大型水电项目、风电示范项目、乙醇酒精汽油、乙烯等化工项目、煤液（汽）化项目。
（六）汇率风险；比如外债转贷款、出口买方信贷、国内企业的外汇贷款。
二、法人信贷项目所具有的风险点

信贷中级审批人资格考试-法人业务复习资料、重点内容串讲

法人业务
信用贷款的比例

抵（质）押率的规定
1、人民币存单不超过90%，以人民币存单质押办理的银行承兑汇票最高可按100%
2、外汇存单、外汇现汇不超过折算的90%，3、国债不超过90%，4、金融债券不超过80%
2、电费收费权不超过70%。13、人寿保单不超过90%

贷款的展期
贷款的展期的信用等级必须在A-级以上。短期贷款展期不得超过原贷款期限，中期贷款展期期限不超过原贷款期限的一半，长期的不得超过3年。

再融资

小企业贷款的规定
连续3年在我行无不良记录。信用贷款期限在6个月以内。三类行的小企业保证人的信用等级在AA级以上。单户小企业的融资总余额不超过1000万元。小企业贷款不得展期。单笔贷款期限不超过1年。微型企业单户贷款限额为200万元，贷款期限不超过7个月。
对aaa级小企业的保证金不低于20%，aa企业收取的保证金比例不低于40%。a、b必须落实100%。
流动资金贷款业务
1、营运资金贷款
营运资金贷款管理应遵循“从严控制、择优发放”的原则。信用等级必须在AA级以上，借款人在我行的营运资金贷款余额一般不应该超过其净资产的100%。期限不超过3年。

2、周转限额贷款

4、搭桥贷款

5、备用贷款

6、法人帐户透支业务

贸易融资业务
贸易融资应遵循的原则：1、明确国内贸易融资业务产品范围。2、分层试点原则。3、交易风险和客户风险控制相结合的原则。4、效率原则。
近两年在我行的信用等级在AA-级以上的。

国内保理业务
可办理保理业务的应收款范围：
1、因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收帐款。
应收帐款还款期限一般应在1年以内，最长不超过2年，但对购货方信用等级在AA级（含）以上，且为分期付款方式的应收帐款，还款期限可延长至3年。保理融资到期后必须收回，不得办理展期和再融资。
有追索权保理
一、购销双方应具备以下基本条件：
1、购销双方均在我行开立基本存款或一般存款帐户或政府部门的零余额帐户。对销货方信用等级在AA-级（含）以上，购货方可不受开户条件限制。

二、办理有追索权保理业务的具备准入条件如下：
1、销货方信用等级在AA-级（含）以上的，购货方可不受信用等级限制

无追索权保理
一、购销双方应具备以下基本条件：
1、购销双方均在我行开立基本存款或一般存款帐户或政府部门的零余额帐户。

二、办理无追索权保理业务的具备准入条件如下：
1、销货方信用等级在AA-级（含）以上的。
2、销货方信用等级为BBB级（含）以上。

国内发票融资业务

二、票及其所对应的应收账款必须符合以下条件：

1、发票真实、合法、有效，票面要素与商品交易内容一致，符合购销合同要求；

三、下发票不得办理国内发票融资业务：
1、发票所对应的应收账款已到期；

四、货方应具备以下条件：
1、信用等级在BBB级（含）以上，无不良信用记录；

6、我行要求的其他条件。

发票融资到期后必须收回，不得办理展期和再融资。

国内信用证
信用证有效期为受益人向银行提交单据的最迟期限，从开证日起最长不得超过6个月。信用证有效地点为

国内信用证的修改

一、开证行审查信用证修改申请书的内容：
1、修改申请书所列信用证号、受益人名称等内容必须

二、保证金的收取和管理

1、对不符合信用贷款条件的客户，即期

2、对不符合信用贷款条件的客户，延期

对延期付款信用证保证金差额部分的担保按以下原则掌握：

国内信用证项下打包贷款
申请打包贷款的借款人应符合以下条件：
1、我行当年度信用等级为A－（含）以上的法人客户；

国内信用证项下卖方融资
一、请办理国内信用证项下卖方融资业务的客户应符合下列条件：
1、生产经营正常，财务管理健全，有稳定的经济收入和可靠的还款来源；
2、有真实的商品交易背景，

国际贸易融资业务的基本规定
进口开证（含进口信用证项下押汇）保证金、担保规定

信贷中级审批人资格考试-个人信贷业务基本制度复习资料、重点内容串讲

个人信贷管理的一般规定
定义
个人信贷业务是指我行向借款人发放的有合法、合理消费用途或经营用途的贷款及相关贷款服务的总称。
基本原则
–安全性
–流动性
–效益性
业务品种
针对借款人消费及经营用途的不同，我行目前有12个个人贷款业务品种及2种附加服务品种。
个人住房贷款（含个人二手房贷款）

个人商用房贷款

个人综合消费贷款

代发工资客户个人综合消费贷款

个人汽车消费贷款

个人商用车贷款

个人房屋抵押贷款

个人经营贷款
是指贷款人向借款人发放的用于借款人合法经营活动所需资金周转的人民币担保贷款
个人信用贷款
是指贷款人向资信良好的借款人发放的无需提供担保的人民币贷款。
个人质押贷款

国家助学贷款

个人最高额担保贷款

●附加服务品种
个人住房加按揭贷款

个人住房转按揭贷款

借款人基本条件
–具有完全民事行为能力，年龄在18-65岁之间的自然人。＊
个人住房贷款（含个人二手房贷款） 18-65岁之间的自然人
个人商用房贷款 18-65岁（不含）之间的自然人
个人综合消费贷款 18-65岁之间的中国公民

注:信用贷款除外
贷款期限、成数、利率、还款方式
按照人民银行及总分行有关规定执行，并在借款合同中载明。其中,各贷款品种期限:
个人住房贷款（含个人二手房贷款） 30年 年龄+贷款期限不超过70年
二手房贷款10年 房龄+贷款期限不超过30年
个人商用房贷款 15年 年龄+贷款期限不超过65年
个人综合消费贷款 5年 用于医疗留学 8年
代发工资客户个人综合消费贷款 半年 一年 二年 三年 五年 年龄+贷款期限不超过法定退休年龄
个人汽车消费贷款 自用车5年 非自用车3年 年龄+贷款期限不超过法定退休年龄

●其他规定
1.对禁入类客户,不得与其发生新的个人信贷业务;对关注类客户,原则上

◆各贷款品种相关规定

（一）个人住房贷款
贷款额度
对购买首套自住住房且套型建筑面积在90平方米（含）以下的，贷款额度不得超过所购住房市场价值的80％；对
还款方式
1.按月等额本息还款法（按月计息）。
2.按月等额本金还款法（按月计息）。
3.按月等额本金还款法（按日计息）。
4.按 周还本付息法。
5.递增还款法(试点名单制)。
6.递减还款法。
7.随心还还款法。
8.入住还还款法。

●相关规定
1.第二套房贷以借款人家庭（包括借款人、配偶及未成年子女）为单位认定房贷次数；已利用个人商业性住房贷款或公积金贷款购买过住房的借款人，再次向
6．禁止对购买主体结构未封顶的借款人发放个人住房贷款.

（二） 个人商用房贷款

●贷款额度
贷款额度不得超过所购商用房价值的50%，所购商用房为商住两用房的，贷款额度不得超过所购商用房价值的55%。
还款方式
个人商用房贷款可采用按月等额本息还款法、按月等额本金还款法、按周（双周、三周）还本付息还款法及“随心还”还款法。

●相关规定
1. 商用房包括商铺、住宅小区的商业配套房、办公用房（写字楼）和具有独立产权的车位（库），贷款支持的商用房须满足以下条件：

信贷中级审批人资格考试-授信审批专业岗位考试培训试题库（附参考答案）

信贷中级审批人资格考试-授信审批专业岗位试题库，授信审批培训要点-二次修订.xls试题库

对固定资产支持融资用于置换负债性资金的，可以在原贷款人释放抵（质）押担保后办理抵（质）押登记手续。
对固定资产支持融资用于置换负债性资金的，贷款行应直接将贷款资金支付给原债权人。
固定资产支持融资业务适用于公司客户在生产经营中合理的资金需求，但不能用于置换借款人建设该特定资产而形成的银行贷款。
项目临时周转贷款收回后，在该项目额度下可以发放一般项目贷款。
一般情况下企业营业执照中的“注册资本”、资产负债表中的“实收资本”，验资报告中的“实际投入资金”应该相等，但对外商投资企业等经我国有关部门批准，资本金可以分期到位的企业，实收资本、实际投入资金可能小于注册资本。
对于住房开发项目贷款，有条件的贷款行应在发放项目贷款前，与借款人就该贷款项目销售后的一揽子按揭贷款业务签订按揭协议。
对逾期或未按合同约定用途使用借款的贷款，从逾期或未按合同约定用途使用贷款之日起，按罚息利率计收利息，直至清偿本息为止。
对住宅部分投资占总投资比例超过50%的综合性房地产项目，其贷款按住房开发贷款管理。
根据我行是否向购货方公开应收账款债权转让的事实，国内保理业务可分为公开保理和隐蔽保理。
若流动比率大于1，则营运资金大于0。
商业银行对未取得土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证和施工许可证的项目不得发放任何形式开发贷款。
商用房开发贷款采取抵押担保方式的，优先以本项目的土地及在建工程设定抵押，抵押率最高不得超过抵押物评估价值的65%，不得接受以空置3年（含）以上的商品房及闲置2年（含）以上的土地作为抵押物。
为客户办理信贷业务时，我行只接受AA-级（含）以上客户提供的保证担保和反担保。

贷款重组后应至少归为（）类。 正常||关注||次级||可疑
搭桥贷款（项目搭桥贷款除外）期限最长不超过()年。 1年||2年||3年||6个月
经办行应按照客户信用等级收取银行承兑汇票保证金，BBB级(含)以下客户收取汇票金额()(含)以上的保证金。 10%||30%||50%||100%
对符合重组条件的银行承兑汇票垫款可以办理重组，重组期限最长不超过()。 原承兑业务期限||3个月||半年||一年

进口信用证有效期限原则上不得超过()年。 6个月（含）||1年（含）||2年（含）||3年（含）
远期信用证付款期限原则上不得超过()天。 180天（含）||360天（含）||90天（含）||120天（含）
不符合国内信用证项下打包贷款条件的条款是（非低风险担保）() 我行当年度信用等级为BBB的法人客户||能够提供我行认可的合法、足值、有效担保||履约能力强，履约记录良好||贷款用途符合国家法律、法规及有关政策规定
出口托收项下押汇业务的期限，应根据正常收汇期合理确定，按最长不得超过() 120天||180天||90天||1年
打包贷款期限为放款之日起至信用证有效期后()，最长不超过() 1个月；6个月||半个月；6个月||1个月；1年||半个月；1年
对集团关联客户整体统一授信后，拟与我行建立融资关系的集团成员企业，可在客户实收资本范围内并考虑其提供的有效担保情况在审批权限内临时核定授信额度，融资期限最长不得超过()。 3个月||6个月||9个月||1年
公司客户最高授信额度分类不包括() 衍生交易专项授信额度||债券投资专项授信额度||已承诺贴现的商业承兑汇票专项授信额度||国际贸易融资专项授信额度

动产质押，监管人应当符合以下条件：() 依法成立，以物流、仓储、货物监管等为主营业务的企事业法人；||实收资本不低于人民币500万元；||股权清晰，公司治理结构完善，按照登记的经营范围依法、合规经营；||有健全的组织机构、业务管理制度和专业监管人员，业务流程合理，内控制度完善，风险控制到位，培训机制健全，企业信誉良好；||能够落实符合质物安全存放、有效监管要求的仓储、监管设施；
小型企业办理信用方式信贷业务的条件为（） 企业与我行有长期良好的合作关系，连续3年在我行没有不良信用记录||企业成长性好，发展潜力大，预测贷款期内现金流量充足、稳定，对我行综合贡献较大||贷款期限在6个月之内||贷款额在1000万元以下
资产具有的基本特征包括（ ）。 具有实物形态||能以货币计量||能给经济主体带来经济利益||经济主体拥有或控制
评估中应用市场法的前提条件是（ ）。 需要有一个充分发育活跃的资产市场||被评估资产的历史成本是已知的||参照物与被评估资产可比较的指标、参数等资料可收集||所选参照物必须是全新的同类资产
在长期投资评估中，首先应明确的主要内容包括（ ）。 原始投资额||投资额占被投资企业的总资本的比重||投资收益计算方法||历史上的长期投资收益额
评估报告审核应主要从（ ）等方面进行。 中介机构的资质审核||合法有效性审核||评估结果的合理性审核||评估报告的逻辑性审核
资产评估与会计计价的区别主要是（ ）。 基本职能不同||工作目的不同||计价方法不同||资产确认和计价依据不同
对于楼面地价与土地单价之间的关系，下列说法正确的是（ ）。 楼面地价一定大于土地单价||楼面地价一定小于土地单价||楼面地价可以等于土地单价||楼面地价可以小于土地单价
资产评估报告书正文应列示（ ）等内容。 评估目的||评估范围及对象||特别事项说明||评估方法
安装周期很短的一般设备，其重置成本包括（ ）。 设备购置费||运输费用||利息费用||安装费用
房地产评估的原则包括（ ）。 供需原则||替代原则||最有效使用原则||贡献原则||合法原则
以下（ ）抵（质）押物（权）的重评周期为一年。 居住房地产||工业用地土地使用权||其他收费权||森林资源||通用设备
无形资产的功能特性包括（ ）。 共益性||积累性||替代性||实体性
在建工程评估的主要方法（ ）。 形象进度法||成本法||剩余法||市场法
运用基准地价评估宗地地价时，需修正的因素包括（ ）。 土地出让金||期日修正||土地等级||容积率
造成建筑物功能损耗的主要因素有（ ）。 此建筑物与周边环境不相适应||工艺的变更||建筑物的用途与土地的最佳利用不一致而产生的价值损耗||建筑技术进步

信贷审批考试-十个行业信贷审查案例分析与启示（定稿）PPT课件

十个行业信贷审查案例分析与启示（定稿）PPT课件

这是一份包括电力行业、公路行业、煤炭行业、城建（开发区）领域、房地产行业、教育行业、加工产业、债务重组、融资性保函、非融资性保函等10个行业的信贷审查案例分析与启示：包括十个行业信贷审查案例分析PPT演示稿，对每个行业都做了具体详细的信贷审查分析，并且将这些分析制作成了PPT形式，PPT演示方案共有72页幻灯片。

信贷审查案例分析与启示

信贷管理部

电力行业
公路行业
煤炭行业
城建（开发区）领域
房地产行业

1.电力行业案例–基本情况
1.电力行业案例—有利条件
1.电力行业案例—风险因素
市场风险。评估以该省上年火电机组平均发电5000小时和平均上网电价预测项目效益过于乐观。如未来电力市场供求发生变化，或者实行以热定电，能否达到存在较大不确定性。同时，（略）
担保有效性不高。（略），实际上相当于信用放款。

1.电力行业案例—审查需重点把握的几个问题
项目建设规模（主要考察有无政策风险及竞争能力）
（略）
项目燃煤供应的可靠性（分析建设条件）

2.公路行业案例–基本情况
（略）
2.公路行业案例—有利条件
（略）
2.公路行业案例—风险因素
筹资风险。本项目资本金为150435万元，借款人自筹压力较大。（略）
贷款改变用途风险。本项目评估预测的车流量较高，（略）

2.公路行业案例—风险因素
（略）
2.公路行业案例—审查结论
同意有条件对SY高速公路项目发放贷款，金额不超过275000万元，由Ｊ省分行牵头， 与H省分行及G省分行组成行内银团提供，各行具体贷款份额由三方自行协商确定，贷款期限18年（含宽限期3年），宽限期后按约定分（略）

2.公路行业案例–审查需重点把握的几个问题
（略）
2.公路行业案例–审查需把握的几个问题
（略）

3.煤炭行业案例–基本情况
（略）
3.煤炭行业案例—有利条件

3.煤炭行业案例–有利条件
项目资本金比例较高，目前资本金到位率67%，筹资风险较小。

3.煤炭行业案例—风险因素
市场风险。 。评估依据项目初步设计取采矿权价款为4200万元。由于项目采矿权价款尚需经过有资格的中介机构评估，由国土资源部最终批准，加上项目投资总额大，建设期间较长，存在项目超投资风险。

3.煤炭行业案例—风险因素

3.煤炭行业案例—审查结论

3.煤炭行业案例–审查需把握的几个问题
借款人是新建立企业还是老企业
项目资本金比例及出资来源。

4.城建（开发区）领域案例–基本情况

4.城建（开发区）领域案例—有利条件

4.城建（开发区）领域案例—审查结论
同意有条件对N市城市内环线快速化改造工程承诺包销银团贷款30亿元，其中我行承贷份额不超过10.5亿元，期限5年（含宽限期1.5年）。前提条件为：

4.城建（开发区）领域案例—审查结论
3、在借款合同中约定：①借款人在银团代理行设立“城市建设发展基金”专用存款账户，授权银团代理行对该账户进行监管，帐户最低余额不低于未来即将到期1个月的贷款本息之和。②借款人在银团代理行开设项目建设专用账户和偿债专用帐户。③在借款期内，如借款人资产负债率超过60％，未经银团同意，不得进行新的融资。④在银团贷款未清偿前，未经银团同意不改变公司的股东及股权结构、经营范围和企业性质，除非这种改变有利于降低贷款风险。
4.城建（开发区）领域案例—审查需把握的几个问题
当地经济发展情况与信用环境。包括财政收入规模、财政性负债情况、政府信用记录以及项目投融资总额与当地财政规模和实力是否匹配。

项目审批合法性（开发区项目要特别关注土地审批合法性）。

5.房地产行业案例–基本情况

5.房地产行业案例—有利条件

担保条件较好（除项目土地及在建工程抵押外，本项目贷款还由C建设集团提供连带责任保证，较一般房贷项目仅由在建工程抵押保障程度高）。

评估测算的项目效益较好，综合偿债能力较强。

5.房地产行业案例—风险因素
，且存在较大数额的施工单位垫资，资金缺口较大。从整体上分析，借款人自有资金不足，存在较大的筹资风险。

5.房地产行业案例—风险因素

5.房地产行业案例—审查需把握的几个问题
借款人是否具备开发资质，四证是否

项目地理位置。包括周边环境、交通、配套设施。
5.房地产行业案例—审查需把握的几个问题
土地和在建工程抵押，争取追加股东担保。（房地产项目一般不接受单纯的保证担保）。

信贷审批人资格考试题库（复习参考题200题）

这是一份信贷审批人资格考试题库，做为银行内的信贷审批从业人员复习备考信贷审批人资格考试！

复习参考题

一、选择题
1、不得对关系人（关系人是指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织）发放以下哪类贷款（ ）
A、信用贷款或以优于一般借款人的条件发放担保贷款
B、抵押贷款 C、质押贷款 D、以上都是

2、贷款行不得接受下列单位、组织或情形的保证担保( )
A、国家机关（经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外）
B、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体（从事经营活动的事业单位、社会团体除外）；
C、企业法人的分支机构（有企业法人的书面授权，且不超出该书面授权范围的除外）
D、企业法人的职能部门
E、我行分支机构、所属公司（我行驻外金融机构及总行另有规定的除外）
F、公司为本公司的股东或者其他个人债务提供保证担保（非上市公司经股东大会决议同意的除外）
G、没有经营外汇担保业务许可证的金融机构为外汇借款人提供外汇担保

3、对专业担保机构的保证额度，除总行另有规定的之外，贷款行应当根据借款人的资信情况、贷款风险度和该担保机构的管理状况，在防范风险的前提下，按照下列原则予以核定（ ）
A、累计担保责任余额一般不得超过担保机构存入我行担保基金数额的3倍，最高不得超过5倍
B、对借款人本次贷款的担保比例一般不得低于80%，且借款人已对专业担保机构未担保部分提供了贷款行认可的其他担保
C、累计担保责任余额一般不得超过担保机构存入我行担保基金数额的5倍，最高不得超过7倍
D、对借款人本次贷款的担保比例一般不得低于70%，且借款人已对专业担保机构未担保部分提供了贷款行认可的其他担保

4、保证合同的成立可以采取下列形式（ ）
A、保证人与贷款行签订书面保证合同；
B、保证人向贷款行出具无条件、不可撤销、对主债务承担连带责任的保函；
C、保证人向贷款行开立无条件、不可撤销、对主债务承担连带责任的备用信用证；
D、保证人向贷款行出具无条件、不可撤销、对主债务承担连带责任的其他书面担保文件

5、贷款行不得接受下列财产抵押（ ）
A、土地所有权及其他依法禁止流通或者转让的自然资源或财产；
B、耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但另有规定的除外；
C、国家机关的财产；
D、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；
E、为本公司的股东或者其他个人债务提供抵押担保的公司财产。但非上市公司经股东大会决议同意的除外；
F、所有权、使用权不明或有争议的财产；
G、以法定程序确认为违法、违章的建筑物；
H、依法被查封、扣押、监管或采取其他强制性措施的财产；
I、租用或者代管、代销的财产；
J、已出租的公有住宅房屋和未定租赁期限的出租住宅房屋；已依法公告在国家建设征用拆迁范围内的房地产； 列为文物保护的古建筑、有重要纪念意义的建筑物；
K、已经折旧完或者在贷款期内将折旧完的固定资产，淘汰、老化、破损和非通用性机器、设备；
L、我行分支机构、所属公司的财产；

6、以下抵押率表述正确的是（ ）
A、房产（含占用范围内的土地使用权）的抵押率不得超过70%，如该房产占用范围内的土地使用权是以划拨方式取得的，则其抵押率不得超过50%
B、以出让方式取得的土地使用权（含地面房屋及其他建筑物）抵押的，抵押率不得超过50%
C、以在建工程作抵押，抵押率不得超过70%
D、航空器、船舶、车辆等交通运输工具的抵押率不得超过60%
E、机器、设备及其他动产的抵押率不得超过50%，且应从严掌握

7、以下质押率表述正确的是（ ）
A、人民币存款单的质押率不得超过存款行确认数额的90%
B、外汇存单、外汇现汇（国家外汇管理局规定可兑换的币种）的质押率不得超过折算金额的90%
C、国家债券的质押率不得超过面额的90%
D、金融债券的质押率不得超过面额的80%
E、AA级（含）以上企业债券的质押率不得超过面额的50%
F、上市公司国有股和社会法人股、非上市股份有限公司股份、有限责任公司股份及外商投资企业股权的质押率不得超过评估价值的50%，且应从严掌握
G、国家政策性银行、国有独资商业银行、全国性股份制商业银行出具的银行本票、银行承兑汇票的质押率不得超过面额的90%
H、其他银行（含外资银行）承兑汇票的质押率不得超过面额的80%
I、在我行开立基本账户的AAA级企业签发或承兑的商业承兑汇票的质押率不得超过面额的50%
J、仓单、提单的质押率不得超过仓单、提单项下货物总金额的70%；
K、公路收费权的质押率不得超过以车流量和通行费为主要依据的评估价值的65%
L、电费收费权的质押率不得超过以销售电量和销售电价确定的电费收费权价值的65%
M、人寿保险单的质押率不得超过出质时保单现金价值的90%
N、商标专用权，专利权、著作权中的财产权的质押率应当从严掌握，并报总行审定

8、对以下哪两类情况，在借新还旧基数之外需周转使用的贷款，到期后不办理借新还旧，经审查符合新增贷款条件的，可以通过办理再融资，即发放新增贷款和等额收回到期贷款的方式操作，同时将该笔贷款纳入新增贷款进行管理、监测和考核（ ）
A、AA-级（含）以上优质客户 B、以低风险担保方式为条件
C、A级（含）以上客户 D、以上都不是

9、对符合《关于印发流动资金贷款借新还旧管理若干规定的通知》规定条件，并同时具备以下哪几项条件的中期流动资金贷款，可以办理借新还旧，但期限不得超过1年（ ）
A、锁定在流动资金贷款借新还旧基数内、客户信用等级在ＡＡ级（含）以下
B、单笔贷款办理借新还旧之前贷款本金压缩比率达到10%以上
C、落实合法、有效、可靠的担保
10、项目临时周转贷款期限原则上为几年，最长不超过几年（含展期）（ ）
A、1年、3年 B、2年、3年 C、2年、4年 D、以上都不对

11、即期信用证保证金差额部分 级（含）以上客户经一级（直属）分行审批可免予担保；远期信用证保证金差额部分 级（含）以上客户经一级（直属）分行审批可免予担保（ ）
A、A+级、AA-级 B、A+级、A+级
C、AA-级、AA-级 D、AA-级、A+级

12、根据委托者权益让渡程度不同，保理业务可分为 和 （ ）
A、有追索权（回购型）保理 B、无追索权（非回购型）保理
C、公开保理 D、隐蔽保理

13、按是否公开保理银行的名称来划分，保理业务可分为为 和
（C、D）
A、有追索权（回购型）保理 B、无追索权（非回购型）保理
C、公开保理 D、隐蔽保理

14、下列只能办理有追索权（回购型）保理业务为（ ）
A、销售商与企业之间因购买货物或接受服务而形成的应收账款
B、销售商与地市级（含）以上国家机关、事业单位和团体组织之间因政府采购行为而形成的应收账款
C、销售商与学校、医院等事业单位之间因货物销售或提供服务（政府采购行为除外）而形成的应收账款
D、出口企业未能及时到账的出口退税应收款

15、办理有追索权（回购型）保理业务的，销售商应同时具备以下条件（ ）
A、信用等级在A+（含）以上，无不良信用记录
B、经营管理规范，财务制度健全，现金流量充足，有较强的回购和偿债能力
C、发展前景良好，主要产品所占市场份额较大
D、应收账款的期限、地区、客户结构合理
E、我行要求的其他条件

16、以下应收账款一般不在办理保理业务范围之内的是（ ）
A、关联企业之间因商品赊销而形成的应收账款，但提供总行认可的低风险担保方式的除外
B、销售商与购货商之间为个人或家庭消费而产生的应收账款
C、涉及特许经营、专利、商标、知识产权等市场不易定价的产权交易而形成的应收账款
D、总行认定的其他不宜叙作保理业务的应收账款

17、无追索权（非回购型）保理业务融资期限最长不得超过 个月（含宽延期），有追索权（回购型）保理业务融资期限最长不超过 个月（含宽延期）。特殊情况确需超过时，须报经总行审查同意（A）
A、15个月、21个月 B、12个月、15个月
C、 6个月、15个月 D、15个月、15个月

信贷审批人资格考试培训材料之一-信贷基本政策制度讲义

这是信贷审批人资格考试信贷制度、业务指南培训材料之一，本资料对于信贷初级、中级、高级信贷审批人资格认证考试通用，做为银行内的信贷审批从业人员关于基本政策制度讲义的复习资料！本页材料专题为：基本政策制度讲义

第一部分 基本制度
第一章 信贷管理的原则
一、信贷管理的一般规定
1、信贷管理遵循安全性、流动性、效益性原则。
2、信贷业务对象和条件需要符合《贷款通则》、《公司法》等法规。
二、按客户信用等级办理业务。
1、A级（含）以上客户是我行基本客户，AA以上客户是重点支持客户。A-级客户属于贷款控制对象。BBB（含）级以下客户需要逐步压缩存量贷款。BB（含）以下需要尽快清户。
2、信用贷款条件。
3、保证单位信用等级要求。
三、低风险信贷业务
1、低风险担保方式的种类。（见信贷管理手册）

3、低风险担保方式的流动资金贷款等业务，可不受单笔审批权限的限制。低风险信贷业务审批通过后可以直接调整授信额度，业务到期后直接调减。对只办理低风险业务的客户，可以不受信用等级的限制。
四、未评级客户的规定。
1、定义。
2、未评级客户的分类。
第二章 客户评价
一、基本概念和规定
1、客户信用等级是反映客户偿债能力和意愿的相对尺度，主要从客户的竞争力、偿债能力、管理水平和发展前景等方面评价。

4、经认定的信用等级有效期一年。
二、信用等级划分
客户信用等级由高到低分为AAA、AA＋、AA、AA－、A＋、A、A－、BBB＋、BBB、BBB－、BB、B共12级。
三、主要的评级制度
针对不同的客户必须按照相应制度进行评级。
四、信用评级的特别规定
第三章 统一授信
一、基本概念和原则
1、最高综合授信额度、客户授信额度、分项授信额度

3、凡与
二、最高综合授信额度的核定
1、对单一法人客户，应按规定方法计算定量参考值，并通过定性分析进行调整。在计算定量参考值的过程中，涉及以下几个概念：客户总负债合理规模、行业债务结构平均值、银行同业融资总量合理值、我行融资同业占比水平合理值。其中，
银行同业融资总量合理值=客户总负债合理规模*行业债务结构平均值
定量参考值＝银行同业融资总量合理值*我行融资同业占比水平合理值
2、对投产不到一年的客户，可以在注册资本范围内，根据客户提供的有效担保直接核定授信额度。对
三、最高综合授信额度的执行
第四章 贷款担保管理
一、原则。
1、贷款担保应具有合法性、有效性和可靠性。

3、贷款担保的方式分为保证、抵押和质押。
二、保证担保
1、在办理贷款保证担保时，原则上应当优先选择代为清偿债务能力强、信誉状况好的法人为保证人；对集团公司本部（母公司）为本集团公司内部成员单位担保、集团公司内部成员单位之间担保、其他保证人之间相互担保以及其他组织、自然人作保证人的，应当从严掌握。

4、保证额度=N×（资产总额-负债总额）-已为他人提供的各类担保余额
三、抵押担保
1、在办理贷款抵押担保时，应当优先选择现房、以出让方式取得的国有土地使用权及其他价值相对稳定、变现能力较强的抵押物；对机器、设备及其他不易变现或价值波动较大的抵押物应当从严掌握，原则上不接受专用性较强的机器、设备及其他财产抵押。

4、抵押率的掌握。
5、贷款抵押担保均须办理抵押物登记，取得他项权利证书或者抵押登记证书。
四、质押担保
1、质押担保包括动产质押和权利质押。在办理贷款质押担保时，原则上应当优先选择存款单、凭证式国债、银行票据等价值相对稳定、变现能力较强的质物；对存货、股权、商标专用权、专利权和著作权中的财产权及其他价值波动较大、不易监测、不易保管、不易变现或不易办理登记手续的质物应当从严掌握。

3、必须办理质押登记手续的质押种类。
第五章 信贷资产质量五级分类
一、定义。
采用以风险为基础的分类方法评估信贷资产质量，即把信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，前两类合称为正常信贷资产，后三类合称为不良信贷资产。
二、分类标准