CFP培训及考试随想
1
让人向往又让人紧张的CFP培训正式开始，上课不到三十分钟，我的神情不时恍惚，怎么回事？怎么可以这样，才刚刚上课呀，我努力用意志克服倦意，然而眼皮还是不时亲密接触一下，都是临出门前的感冒药惹的祸，我突然恍然大悟，一下课，狂奔宿舍拿咖啡，后面的状态就还好了。
福利、保险这样一路上来，课程安排的挺好的。台湾的林忠丰老师的保险课，我去年九月在出差时旁听了一天，感觉很好。如今坐在C班的教室里听老师讲课，心里却没有来由的慌，感觉不踏实，课一样讲的很精彩，林老师也很敬业，诙谐幽默，课堂气氛轻松而热烈，除了前面的年金保险、健康保险、团体保险，后面的保险市场，监管等看着、听着怎么就觉得虚呢，做完预习就拼命看投资，做题，唯有那样心里才觉得踏实。
一下课，我总会到走廊上去做操，运动一下，一天看书，学习十多个小时，活动一下总是有好处的。
2
没上《投资》之前，跟同学激情昂扬，上下课的路上常常振臂高呼“我要通过”，如初做保险的人在街上大喊“我要成功”那般搞笑。一天偶遇某省同学见我们
学习CFP – 生命因我们的努力而精彩
看着看着，眼泪溢满眼眶。为你为我，为我们的梦想。我是A，还没有机会去学C。但我感觉那也仿拂是我，一样的心理历程，一样的曾经有过的心境。学A时，我的同桌26岁，未婚，而我长她11岁，女儿12岁。一路走来，专科毕业-函授本科-考学位-考从业资格-考理财师-考
每晚坚持学习，真正做到了活到老学到老。
如果我还有机会学C，我想我会像你一样，真的，我感觉你就是另一座城市中的我，我是另一座城市中的你。在异地的城市中，一个宁静的、淡泊的夜晚，一个女人提着手包在信步游走，在思絮飘飞。
还有那天做案例因停电一天，我陪同桌去购买新娘装，我相中了一件我购衣生涯中最昂贵的一件夏衣，几经犹豫，我掏包购得。符和了女人因心情不好去消费，后来还后悔了几次。但现在偶尔穿上这件衣服，一位雅致女人的风韵立现（在单位只能穿行服），并且从未发现别人有雷同衣着，也着实小小虚荣了一回。生命因我们的努力而精彩。作为一位女性，一个女人因为不断去进取、去追求、去完美自己，而变得更智慧、更雅致，这是一件多美好的事情啊
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CFP各科考试重点讲义
各科考试重点开始
．．．．．．
您准备好了么？
三、各科考试重点
投资规划
投资理论* * * 16
债券分析与投资* * * 14
股票分析与投资* * * 13
期权分析与投资* *12
期货分析与投资* 10
互换、外汇、共同基金及其他产品简介* 8
资产配置与风险管理* * *17
1-投资理论
证券组合理论
资本资产定价模型
套利定价理论
有效市场理论
行为金融学简介
一、引言：证券组合理论
投资者：
张三
李四
王五
……
可选择的投资：
银行存款
债券
股票
基金
期货
……
为什么不同的投资者会有不同的投资选择？
人们决策的依据是什么？
——收益的数学期望最大化？还是效用最大化？
主观的决策：
风险厌恶指数
A：不同的投资者有不同的A;同一投资者在不同时期A也不同。
客观的市场：
套利定价理论与资本资产定价模型的比较
CAPM用beta系数来解释风险的大小，但无法告诉投资者风险来自何处；而APT用多个因素共同来解释。如用通货膨胀的意外变化、工业生产的意外变化、风险补偿的意外变化和利率期限结构的意外变化，经济增长率、通货膨胀率、公司规模等许多因素解释证券价格的波动，并获得了很明确的结论。
CAPM假定了投资者对待风险的类型，即属于风险回避者，而APT并没有对投资者的风险偏好做出规定。
根据APT，投资者可以构建因素组合，而且对于同一个证券投资者可能构建出各种因素的纯因素组合，这样，投资者可根据自己对待风险的态度，选择自己愿意和能够承担的风险，而完全回避掉那些自己不愿意承担的风险，这对投资者选择资产是一个重要的启示和帮助。
探讨下月CFP综合案例考试里的一道关于遗嘱的题
提干内容大致是一对老夫妻都是退休的大学教师，老头子当着老伴的面写下遗嘱，内容是等他终老后，其财产由5个儿子按不同的比例继承，由老伴做执行人。题目问该遗嘱是否有效？
备选答案里。ABC都是说无效，只有D说是有效，有效的理由是自书遗嘱不需要见证人。
A和B说无效的理由我已记不清了，C说无效的理由是老伴作为见证人和继承人有利益冲突。
考试完后，考生在一起讨论时几乎9成的人都选择了D。感觉根据课件里的内容，显而易见该遗嘱确实不属于代书遗嘱，不需要见证人。
但是，前天中午看到CCTV-1《今日说法》栏目也介绍了一类似遗嘱的案例，里面老头将财产全部交给保姆继承后发生了纠纷。虽然一审判遗嘱无效，但二审又判遗嘱有效。其中一些纠纷的观点在于：一，老人立公正遗嘱时，保姆也在现场。二，老人的财产中应该包括了先于其离世老婆的夫妻共有财产。所以该老头的子女有权利继承他们母亲的那一部分财产，老头将财产全部给保姆不合理。等等
所以现在回头想想综合案例考试的那道看似简单的遗嘱题，感觉是意味深长
个人财产租赁所得的处理方法
日前，国家税务总局对个人财产租赁所得以及认购股票等缴纳个人所得税的一些问题做出了新的规定。
个人出租财产取得的财产租赁收入，在计算缴纳个人所得税时，应依次扣除以下费用：①是财产租赁过程中缴纳的税费；②是由纳税人负担的该出租财产实际开支的修缮费用；③是税法规定的费用扣除标准。
个人认购股票等有价证券时，从雇主取得的折扣或补贴收入，应按照《国家税务总局关于个人认购股票等有价证券而从雇主取得的折扣或补贴收入有关征收个人所得税问题的通知》的规定进行处理。
任职、受雇于报纸、杂志等单位的记者、编辑等专业人员，因在本单位的报纸、杂志上发表作品取得的所得，属于因任职、受雇而取得的所得，应与其当月工资收入合并，按“工资、薪金所得”项目征收个人所得税。除上述专业人员以外，其他人员在本单位的报纸、杂志上发表作品取得的所得，应按“稿酬所得”项目征收个人所得税。至于出版社的专业作者撰写、编写或翻译的作品，由本社以图书形式出版而取得的稿费收入，应按“稿酬所得”项目计算缴纳个人所得税。
另外，在校学生因参与勤工俭学活动而
沈阳考点附近的酒店及价格，辽宁分行有定点的酒店吗？
二十中学附近有韩洋酒店，在中山路上，离二十中学是最近的，其自称为三星级酒店，最低房价在200元以上；
二十中学往东走到和平大街上，有一家快捷酒店，好像是如家。
CFP例题 – 养老金计算
—— 某人1978年参加工作，1999年初公司为其建立养
老保险，到2019年年初满60岁退休。个人账户积
累额为11.6万。退休时上年度该地区社会平均工
资为3500元每月。退休时上年度他的缴费工资为
6000元，他的收入为平均7000元每月。经社保部
门核定，其指数化月缴费工资为4000元。其视同
缴费年限为10年，给予每年5元的视同补助。
—— 计算退休当月他的基本养老金，基础养老金，实
际收入替代率，社会平均工资替代率，缴费工资
替代率。
—— 基础养老金：政府提供的部分
– 缴费年限： 1999-2018缴费年限20年，视同年限10年
– （3500+4000）÷2×30×1%= 1125
—— 个人账户养老金：
– 计发月数：60—139
– 养老金116000 ÷139=834.53元
—— 过渡性养老金： 10×5=50<
CFP答疑：5万劳动报酬，全部捐出，任何交纳税款？
要区分三种情况：
一、如果是通过非公益性组织、政府部门进行捐赠，则可在应纳税所得额的30%内扣除，但扣除额不得超过30%。
则税款为：50000*（1-20%）*（1-30%）*30%-2000=6400
二、如果是个人捐款，则不能扣除30%，
则：50000*（1-20%）*30%-2000=10000
三、如果是捐赠给希望工程，则可以全额扣除，即税款为：0
其实在现实中首先要区分是全额扣除还是部分扣除。
目前我国向红十字会等公益机构捐款时全额扣除的。
课件上说：“个人通过非盈利的社会团体、国家机关向教育
和其他社会公益事业以及遭受自然灾害地区、贫困地区捐赠，可在应纳税所得额的30%内扣除。”
所以：一般出这样的题都是考部分扣除。
劳务报酬，超过4000，应纳税额50000*(1-20%)=400
2008年7月AFP、CFP考试各考区地点及信息
北京考区
________
AFP/CFP/EFP资格认证考试
北京师范大学附属中学（东区）
地址：北京市宣武区南新华街18号
交通路线：
1. 从北京国际机场乘坐机场大巴（机场——西单线）至西单下，直接坐TAXI起步价即到。
2. 从北京火车站乘坐地铁二号线至和平门站下，C出口往南100米。
3. 另有多条线路公共汽车至和平门站下即可直接到达：44路，337路，301路，646路，66路，67路，808路， 826路，特2路，特4路，特7路。
特别提示：
该考点位于全聚德和平门烤鸭店南侧，乘坐地铁最为方便，学校门前不具备停车条件，建议考生尽量搭乘地铁，可直接到达考场，并确保准时参加考试。
酒店信息：
1.  
保险习题，请帮助解答
某女,35岁,现年收入25000,收入增长率5%,年消费45000,通胀率3%,计算其收入缺口现值(贴现率4%),
请帮忙写清步骤和计算器按法.
答案是求缺口现值:1352308元.FV(R0.0194 PMT20000 N10)=200174.69
PV(R4 N1O FV200174.69
CFP保险习题求解
某女,35岁,现年收入25000,收入增长率5%,年消费45000,通胀率3%,计算其收入缺口现值(贴现率4%),不知上多少年班 我假设为20年
1.收入
r=4% g=5%
实质报酬率=(1+4%)/(1+5%)-1=-0.9524%
PV=i:-0.9524,n:20,PMT:25000 PV=553692
2.支出
r=4% g=3%
实质报酬率=(1+4%)/(1+3%)-1=0.9709%
PV=i:0.9709,n:20,PMT:45000 PV=814436
3.缺口=814436-553692=260744
运用增长型年金公式也可计算，仅供参考!
CFP税务与遗产笔记 – 新近发布的有关个人所得税的政策、法律、法规总复习
关于调整个体工商户个人独资企业和合伙企业个人所得税税前扣除标准有关问题的通知
财税〔2008〕65号
成文日期：2008-06-03
一、对个体工商户业主、个人独资企业和合伙企业投资者的生产经营所得依法计征个人所得税时，个体工商户业主、个人独资企业和合伙企业投资者本人的费用扣除标准统一确定为24000元/年（2000元/月）。
二、个体工商户、个人独资企业和合伙企业向其从业人员实际支付的合理的工资、薪金支出，允许在税前据实扣除。
三、个体工商户、个人独资企业和合伙企业拨缴的工会经费、发生的职工福利费、职工教育经费支出分别在工资薪金总额2%、14%、2.5%的标准内据实扣除。
四、个体工商户、个人独资企业和合伙企业每一纳税年度发生的广告费和业务宣传费用不超过当年销售（营业）收入15%的部分，可据实扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
五、个体工商户、个人独资企业和合伙企业每一
CFP学习笔记 – 税务培训班学习咨询答疑汇总
1、 我和另一人合伙，承包了一家非营利性医院。合同规定：医院名称及性质不变，职工身份不变，每年上交原医院30万元，其他所得归承包人所有。2005年上交30万元承包费后，利润20万元，两人各分10万元。听税务局人说，先交企业所得税（30*33%），再交个人所得税（20*33%）？税法是
你好！
请问该医院的组织运行形式具体是怎样？根据财税[2003]109号《财政部、国家税务总局关于医疗机构有关个人所得税政策问题的通知》规定：
1、个人投资或个人合伙投资开设医院（诊所）而取得的收入，应依据个人所得税法规定，按照“个体工商户的生产、经营所得”应税项目计征个人所得税。
2、医生或其他个人承包、承租经营医疗机构，经营成果归承包人所有的，依据个人所得税法规定，承包人取
CFP复习材料 – 税率速记表
工资、薪金所得项目税率表
级数 全月应纳税所得额 税率% 速算扣除法（元）
1 不超过500元的 5 0
2 超过500元至2000元的部分 10 25
3 超过2000元至5000元的部分 15 125
4 超过5000元至20000元的部分 20 375
5 超过20000元至40000元的部分 25 1375
6 超过40000元至60000元的部分 30 3375
7 超过60000元至80000元的部分 35 6375
8 超过80000元至100000元的部分 40 10375
9 超过100000元的部分 45 15375
个体工商户的生产、经营所得、对企事业单位的承包经营、承租经营所得按年度计算缴纳个人所得税，适用5%至35%的超额累进税率。税率表如下：
级数 全年应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数(元)
1 不超过5000元的 5 0
理财方案决策模板案例一 – （白信安兄弟）分析重点
特色：兄弟企业+核心家庭(弟)+未来的单亲家庭(兄)
目标：临终医疗+临终托付+子女教育+退休
方案：税务规划方案+财产移转方案+买股权筹资方案
如何在薪资、年终奖金与分红间规划降低整体税负？
测算培养两子出国留学与侄女音乐专才所需支出
如何在遗产信托、遗嘱与保单受益人调整间作安排?
检视弟弟夫妻现有保单，测算应有保额及保费
评估哥哥股权合理价值，弟弟如何筹资买下哥哥股权
实现所有理财目标应有的报酬率与投资规划
理财方案决策模板案例二 – （王晓青姊妹）的分析重点
特色：将离婚夫妻(姊)+跨国婚姻(妹)两核心家庭
目标：离婚+扩大经营(姊) ，子女教育+退休移民(妹)
方案： 租购方案+离婚财产分配方案+贷款筹钱方案
计算美国人身分的妹夫应缴所得税与节税建议
依扩大美发店需求分析租购与离婚财产分配方案
拟定同时购买店面与离婚后住宅的资金筹措方案
检视两姊妹夫妻现有保单，测算应有保额及保费
实现所有理财目标应有的报酬率与投资规划
理财方案决策模板案例三 – （马俊父子家庭）的分析重点
特色：夫妻子媳家族企业，经营成果决定家庭收入
目标：股权移转与上市+换房+教育金+慈善基金会
方案：员工福利方案+三家换房方案+企业上市方案
分析企业与三个家庭的财务报表并作诊断
在节税考虑下设计企业年金与团体保险方案
在父亲支持下评估三个父子换房方案并作建议
依投资理论估计上市后总值与兄弟届时资产总额
检视夫妻子媳现有保单，测算应有保额及保费
实现所有理财目标应有的报酬率与投资规划
理财方案决策模板案例四 – （刘芳家庭）的分析重点
特色：负担沉重的家庭+遭遇突发变故家庭
目标： 后事处理+收支调整+赡养老人+教育金+退休
方案：遗产分配方案+房产变现方案+转换工作方案
分析分别财产与共同财产制下遗产分配的差异
分析遽变后现金流量不足时，三个房产变现方案
分析转换工作与否未来现金流量，建议是否换工作
测算客户应有保险险种、保额与保费与再婚时调整
实现所有理财目标应有的报酬率与投资规划
全方位理财规划报告书
客户: 林天赐
规划师: 费礼才
完成日期: 2007 年1 月15 日
服务公司: 赢理财规划顾问公司
一、声明
尊敬的 林天赐 客户:
非常荣幸有这个机会为您提供全方位的理财规划服务。首先请参阅以下声明:
1.本理财规划报告书是用来帮助您明确财务需求及目标，对理财事务进行更好地
决策，达到财务自由、决策自主与生活自在的人生目标。
2.本理财规划报告书是在您提供的资料基础上，基于通常可接受的假设、合理的
估计。综合考虑您的资产负债状况、理财目标、现金收支状况而制定的。
3. 本理财规划报告书作出的所有的分析都是基于您当前的家庭情况、财务状况、
生活环境、未来目标和计划以及对一些金融参数的假设和当前所处的经济形
式，以上内容都有可能发生变化。建议您定期评估自己的目标和计划，特别是
在人生阶段发生较大变化的时候，如家庭结构转变或更换工作等。
4.专业胜任说明:本公司资深金
CPF银行培训班税务复习资料课件
包括如下课件资料：
1.中国现行税种一览表（除所得税）.pdf
2.增值税的计算方法.pdf
3.消费税应纳税额的计算公式.pdf
4.营业税的征税范围及计税营业额.pdf
筹划-1.税收筹划方式汇总.pdf
筹划-2.个人不同经营方式下的税额计算.pdf
筹划-3.房屋购置、出租和转让的税费计算公式.pdf
筹划-4.所得税中收入或支出的确认时机选择.pdf
筹划-5.纳税人身份选择的计算方法.pdf
筹划-6.年终奖最低税负测算表.xls
筹划-7.收益情况测算表（案例一-附表）.xls
个税-1.个人所得税分类所得的应纳税额计算汇总表.pdf
个税-2.个人所得税纳税人及其基本纳税义务一览表.pdf
个税-3.特殊工薪收入的税务处理.pdf
个税-4.个人所得税筹划内容一览表.pdf
考练-1.CFP全科真题公布.rar
考练-2.培训习题集解答分题对应（2010.8）.pdf
考练-3.税务与遗产筹划真题及解析（2010.6）.pdf
考练-4.考试时要记的税率说明.pdf
企税-1.企业所得税纳税人、税率和税基.pdf
企税-2.企业所得税税前扣除项目一览表.pdf
企税-3.企业所得税优惠规定汇总.pdf
新税表.doc
CPF银行培训班遗产讲义课件
包括如下课件资料：
2.案例：失败的赠与.pdf
3.遗赠案例.pdf
4.丈夫遗嘱拒将遗产留给试管婴儿.pdf
5.遗产继承案例－王均瑶.pdf
7.亚洲地产最富有女人龚如心再添近400亿港元遗产.pdf
8.继承法案例分析.pdf
9.遗产继承案例.pdf
婚姻法财产方面的重要条款.doc
继承重要法条.doc
CPF银行培训班税务补充资料讲义课件
包括如下课件资料：
C4－13页分析.pdf
CFP税务第四讲案例11计算过程.pdf
价内税和价外税.pdf
CFP税务复习总结表格.pdf
跨国工薪所得纳税义务的确定.pdf
限制性股票征税举例.pdf
营业税范围.pdf
增值税结构图示.pdf
国际金融理财师（CFP）复习考试技巧 – 复习阶段经验总结
【复习阶段】
一、复习时间大约需要多少？如何统筹安排？
复习时间因人而异，没有准确固定的复习时间。一般来说，正常的复习时间大约在30—40天左右。
（一）第一遍通读讲义，试做习题（15天左右）。这是整体复习安排的“地基”，非常重要，也比较艰苦。要对每个知识点仔细研读、整理知识架构（讲义2-3个章节集中在一张A4纸上）；弄清楚每个例题，加边注；试着做一做习题。要达到以下几个目的：①在头脑中建构“知识树”，将知识点体系化；②变一本厚书为几张薄纸，以后复习以这几张纸为主；③对大篇幅文字形成熟悉感，做概念题时“有印象、选得出”就可以了。
（二）第二遍、第三遍强化知识点复习，注重习题操练（8天左右）。复习前期整理出来的提纲，独立完成习题、标记错题。
（三）第四遍、第五遍以习题为主，查缺补漏（7天左右）。除去四个单科复习以外，开始着手综合案例的复习。最重要的是要调整考试状态，前期复习强度太大，要好好休息。精神好了，会大幅度提升速度和准确度。
二、面对
国际金融理财师（CFP）复习考试技巧 – 考试阶段经验总结
【考试阶段】
一、考试过程中的做题策略？
（一）考试中速度是第一位的。要坚决保持1.5-2.5分钟/题的进度。较复杂的题，3-4分钟做不出来就先做个标记，猜个答案填上（以免造成答题卡错行），继续往下做。
当然，复习阶段就应该知道哪类题耗时间了，也应该有相应对策。例如，综合案例里会遇到求学费IRR的题，按答案步骤算至少需要十几分钟；因此，在考试之前就决定放掉同类型的题了。07年11月CFP综合案例考试中大概有2-3题为求学费IRR类型题，遇到后将2-3个选项直接带到题中算回报率，近似“0”的就视为答案。
（二）考试时要大概估算一下题量和时间，如果对公式不是很熟悉可以先把公式写在草稿纸上备用。一定要看清题目，对于不会做的题不要浪费时间，因为每门课考试的时间都非常紧张，尤其是综合案例，基本上是做不完的，所以千万不要浪费时间。
（三）抓大放小，采取关注全局的考试策略。在考试过程中，要有一个“全局”
简单总结一下我通过AFP、CFP的学习方法
我是06年上半年过A，下半年过C。总结一下学习方法，主要是：
1、上课认真听讲，不要睡觉或溜号。能录音的就录一下，以后复习时如果忘记了，可以听听当时老师的讲课。（但我几乎没听过，因为查找起来比较不容易）
2、下课后，当天晚上立即复习课件一遍，可以增强记忆和理解，并准备一个复习笔记，按照标委会标注的考点，把当天上课所涉及到的知识点总结在笔记上。
我觉得这是我发现的一个非常好的学习技巧。总结在笔记上之后，以后复习就主要以笔记为主，可以提高效率，而且条理清楚，一目了然。
3、多做习题，直到滚瓜烂熟为止。
4、不要只为做题而做题，要总结每个题型的特点，总结答题思路和技巧。灵活运用知识。
最后，就是考试时调整好心态，你不会的别人也不会，一定要这么想，对自己有信心！
一段难忘的经历 – 一年通过AFP、CFP考试的艰辛过程
上半年过A，下半年过C，对于不再年轻的我来说，过程还是比较艰辛的，一段难忘的经历。
C的内容比较多，我基本上用了一个半月的时间（白天没有时间，主要是晚上和周末），仔细的看了两遍课件，做了三遍习题。
考试技巧很重要，大家水平相差可能并不多，尤其是只有综合案例没过的同学，答题技巧就更是至关重要。做案例的时候我也是很有挫折感，很多题一看就是很麻烦，即使算出结果也要花费很多时间，就先跳过，直到后来有一半左右的题都被跳过了，然后再挑选那些独立性较强的和案例关联度不高的题去做，主要是坚持，不要让烦躁、绝望等负面情绪左右自己，要相信大家都差不多，坚持下去就是胜利。有的时候，一分拿的都很辛苦，但这一分往往就决定了能否通过。
刚刚通过考试的兴奋激动的心情已经过去，对于未来的路却有一些茫然，我们所学的知识究竟应该怎样结合到实践中去，成为真正的能为客户带来价值的理财师，还有很长的路要走。
简单回顾通过AFP、CFP考试的准备过程
我07年上半年通过A考试，11月通过C考试，简单回顾，主要有几个方面:
1、培训时尽量认真听讲，如果做到，再看课件时，会轻松很多。
2、课件尽量多看，具体几遍根据个人情况，我个人觉得要是看到3遍以上，通过率会很高的。
3、练习题也要多做两遍，可以边做练习边看课件，一开始会感到很吃力，很正常，再作一便的时候就会轻松很多。
4、我的感觉到处去找练习题没有太大必要，考试的题是你想象不到的。有时间可以看看书。
做好上面的准备基本可以通过
5、考试时先做会做的、不会的不要浪费时间，要是前面的考前准备工作做好请相信自己，考试是要有感觉是“我不会，别人也不会”因为通过率是很高，大多数人水平时相当的。
回顾自己AFP、CFP的考试历程，主要有几个方面的备考经验
我于06年上半年通过A考试，下半年全科通过C考试，回顾自己的考试历程，主要有几个方面:
1、培训时一定要认真听讲，我们所使用的课件，主要是大纲式的，如果上课不认真听讲，过后再看课件，你会感到非常吃力，如果你上课做到了认真听讲，再看课件时，即可回忆起老师的讲课内容，可起到事半功倍效果。
2、课件至少要看三遍，且自我感觉每一遍会有不同的收获，看不懂的地方，再翻看一下课本（我的感觉，不用专门看课本），三遍过后，每门课程在你的脑海中要有一条主线，关死电脑，慢慢回忆一下，找一点感觉。
3、练习题至少要做两遍以上，第一遍感到吃力的地方，要对照课件或答案，将其弄明白，第二遍就要很顺利的做出来。
4、考试过程中，会做得、简单的考题要尽快做出来，以便节省时间向会做的、复杂的考题倾斜，至于不会做的，放弃就可以了，没必要和自己过不去。
以上是我学习和考试的一点体会，至于工作中如何发挥理财师作用：首先，通过考试只是一个起点，我们要不断学习、丰富自己的专业知识，
通过两年多的学习和努力，终于通过了理财师的AFP、CFP，个人认为的经验教训
通过两年多的学习和努力，在老师和同学们的帮助和支持下，终于通过了理财师的AC（其中补考了一门：员工福利）
感受很深，有一点想法想说一说：
一关于考试通过几次考试的检验，个人认为的经验教训
1一定要认真看课件，每一页每一个内容都不放过，把书看厚例题做通这是考试的基础
2一定要善于总结找出每部分的联系和层次最好画图表将各部分知识能联系起来既复习知识又对内容有深刻的认识因为你思考内容的联系无形中增加了对内容的理解
3一定要熟练做题理财师考试题目少所以要通过题目检查自己的掌握程度和熟练程度要思考出题人的意图找出自己知识结构中的不足并改进
4一定要重视考试发挥尤其是控制心理状态不能慌这和平时学习的基础有很大关系你不会的别人不一定会
二关于理财师的价值
考试结束了感觉轻松了很多但是和自己工作的联系和发挥理财师的作用还是有差距有些郁闷
现在都在讲归队可是实际情况并不理想感觉考试只是增加了自己的竞争力
CFP以房养老LS公式原理例题
A先生预计1年后退休，欲采用住房反抵押贷款的方式弥补养老赤字，采用一次性领取的方式。退休时点的房屋价值为150万元，房价增长率为4%，贴现率为5%。
若 ， A李先生的养老赤字可减少（ ）。
（本题中暂时忽略交易手续费）
解：
假设A先生的最大预期年龄为105岁。
（1） 情形1：
如果A先生在60-61岁这个年龄段离世，则银行可以在60岁末回收住房。此时，住房的价格为150×(1+4%)万元，贴现到退休时点的现值为 万元。
银行之所以能得到这笔钱，是由于A先生在60-61岁这个年龄段离世。因此，银行得到这笔钱的概率，就是A先生在第60岁时离世的概率 。
（2） 情形2：
如果A先生在61-62岁这个年龄段离世，则银行可以在61岁末回收住房150× 万元，贴现到退休时点的现值为 万元。
银行得到这笔钱的概率就是A先生在第61岁时死亡的概率 。
（3） 情形3：
如果A先生在62-63岁这个年龄段离世，则银行可以在62岁末回收住房
因此，银行在退休时点应支付的现值为