商业银行发展国际保理业务探析
一、引言
在过去的几年里，依靠国际保理，厨具在国际销售中增长了十倍。
以上案例是近年发生在中国国际保理的一个成功例子。那么，什么是国际保理？
国际保理业务又称保付代理业务，是指出口商以赊销、承兑交单等方式销售货物时，保理商买进出口商的应收帐款，并向其提供资金融通、进口商资信评估、销售帐户管用、信用风险担保、帐款催收等一系列服务的综合金融服务方式。随着国际贸易竞争的日益激烈，国际保理正逐渐代替传统的信用证结算方式。相对于我国贸易的发展速度，国际保理业务在我国发展缓慢而且滞后。同时，随着银行业的开放，国际保理业务作为一项盈利能力较强的中间业务，是商业银行寻求利润的新的增长点。因此研究商业银行发展国际保理业务具有非常重要的理论和现实
商业银行个人理财业务初探
自2005年下半年以来，随着证券市场的大起大落，股票、基金等已成为人们的热门投资话题，个人理财业务逐渐成为银行个人金融业务的核心业务之一。
个人理财业务，概括而言，就是将个人资产委托银行打理，实现保值增值的过程。具体而言，就是银行理财专家根据客户的资产状况、预期目标和风险偏好程度，为客户提供专业的个人投资建议，帮助客户合理而科学地安排投资方式，以实现个人资产的保值增值，。个人理财业务具有市场容量大、风险低、业务范围广、经营收入稳定的特点，具有较大的市场潜力。
一、个人理财业务的现状
长期以来，我国商业银行中的个人业务一直停留在储蓄存款阶段。1997年中信实业银行广州分行建立了国内银行界的第一家私人银行部，
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新形势下拓展我国商业银行国际结算业务的思考
内容摘要 随着当前全球经济结构各因素的变动，国际结算领域出现了结算技术电子化、结算单据标准化、结算方式多样化等多种发展趋势，对拓展我国商业银行国际结算业务的对策展开了深入的探讨。
关键词： 商业银行国际结算贸易融资
国际贸易结算（International Trade Settlement）是指通过一定支付手段和支付方式，偿付和清偿国际间因有形贸易交往而产生的以货币表现形式的债权债务的行为。国际结算是伴随着世界各国对外贸易和金融业的发展而出现的。国际贸易的迅猛发展使国际贸易结算获得高速发展。作为国际贸易与国际金融交融的边缘科学，一方面，国际结算的诞生归因于资本主义商品经济的发展；另一方面，它的产生和发展也极大
浅析信贷规模趋紧形势下如何发展私募股权融资业务
2015年伊始，管理层宏观调控政策频出，【略】，在这样的形势下，大力发展私募股权融资业务，既可以解决一部分企业的融资问题，帮助其实现其跨越式发展，又可以在不占用我行信贷规模的同时，实现与企业的良性互动，带动中间业务收入的增长。
私募股权融资是指通过私募方式向投资者募集资金，主要投资于非上市企业股权的融资方式。其主要特点是：资金一般以私募方式筹集，主要来自机构投资者和个人高端投资者；投资对象为企业股权或准股权类权益，投资期限较长。
目前，国内企业主要通过四种渠道获取发展资金：私募股权融资、IPO、银行贷款以及公开发行债券。
对于多数企业来说，对通过IPO、债券和贷款的方式获取资金已较为熟悉，而对通过私募方式获取股权型资金则相对生疏。那么对于我行来说，要开展私募股权融资业务应该
关于商业银行开展福费庭业务的法律思考
近年来我国商业银行日益重视业务的创新，并且注意直接从国外引进银行服务品种。尤其是在国际业务上更是如此，诸如国际保理、福费庭等受到了关注。一些银行纷纷制定了开展这些业务的规章和格式化的协议文本。由于这些业务在国内还处于探索阶段，加上国内有关法制存在诸多空白，现就福费庭业务存在的主要法律风险及防范对策作谈一些自己的看法。
一、福费庭的含义及其法律特征浅析
20世纪40年代中后期福费庭融资业务由瑞士苏黎世银行协会首先开创。50年代以后，随着国际上资本性货物的卖方市场逐步转为买方市场，进口商不再满足于传统的3至6个月的融资期限，而要求延长付款期限，福费庭融资也就得到了进一步的应用。当前福费庭业务已在世界范围内开展，并形成了一个全球性的福费庭二级市场。据统计，全世界年均福费
关于我行国际贸易融资风险管理研究
前言
我国国际贸易融资业务的普遍开展始于20世纪90年代中期以后，主要借鉴了国际上经过上百年发展形成的一些国际惯例做法，从目前国际贸易融资额在银行贷款余额中的占比可看出其发展仍然较慢，收入占比也偏低。但是伴随着中国加入WTO，我国与世界各国在各领域的接触和交往越来越频繁，近几年特别在贸易方面增速明显，因此在国际化的背景下，国际贸易融资将越来越突显其生力军的作用。
如何在控制风险的基础上，扩大我行国际贸易融资业务市场占比显得尤为重要。本文将结合我行国际贸易融资的操作模式以及外资银行的经验，重点以进口贸易融资为例，从控制进口贸易融资业务的风险角度出发，希望找到适合我行国际贸易融资业务发展的风险控制模式。
一、我行国际贸
国际结算方式——信用证的发展趋势
摘要：随着国际贸易的发展，传统的信用证结算方式【略】，新的结算方式电子信用证正逐步替代纸质的信用证结算方式。在本文中，简要地将电子信用证与传统的纸质信用证进行比较以及粗略地介绍了一下电子信用证的处理流程。
关键词：电子信用证 优点 流程
国际结算是指两个不同国家的当事人，不论是个人间的，单位间的，企业间的或政府间的当事人因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷，通过银行办理的两国间货币收付业务。国际结算是伴随着国际贸易的发展而产生和发展的。早期的国际结算业务都是现金交易，随着国际贸易日益扩大，其已逐步由现金结算发展到非现金结算。传统的国际结算方式主要有三种：汇款、托收、信用证。其中，信用证是国际贸易中传统的主要的结算方式，其是银行根据进口商的请求或指示，
信用证欺诈及其防范
[摘 要] 信用证是广泛使用的国际贸易结算方式，因有银行信用的介入，其可靠性得到加强，因此信用证在我国对外经济贸易中起着重要的作用。但是由于银行在信用证结汇中只对单证作表面的审查，而不审查货物，就使得一些不法商人有机可乘，信用证诈骗案件屡屡发生。信用证有关当事人如果发现信用证欺诈，可通过启用“欺诈例外”的法律救济手段，冻结或止付信用证。而要有效遏制信用证欺诈，只有进行深入的资信调查，规范业务操作，强化法律意识，并努力提高业务水平，熟练掌握相关国际惯例。
[关键词] 信用证;单据;汇票；欺诈；防范
（Abstract）Letter of credit is commonly used instrument for international settlement， which is playing
浅谈贸易融资产品组合创新
强化产品整合，推进业务创新，实施品牌战略
浅谈贸易融资产品组合创新
摘要
如果对各家银行推出的贸易融资产品的适用范围、准入条件、办理流程等方面稍加分析，不难发现各家银行提供的优质服务手段趋于雷同，产品的同质化程度很高，这直接造成了银行在日益激烈的同业竞争中，走低价格竞争之路来换取贸易融资业务量的增长，进而扩大本行各项业务的市场份额，如同多数出口企业“粗放型增长”经营之路越走越窄一样，长此以往必将难以为继。针对客户多样化的金融需求，本文依托出口企业完整的贸易流程，设计了“国内保理＋国际信用证＋出口贸易融资（出口押汇/贴现、福费廷）”以及“买方付款担保函＋债项授信＋国内贸易融资＋出口发票融资”两个产品组合方案，对现有的某些单一产品
浅析当前国际结算业务发展存在的问题与对策
国际结算是国际业务发展的重点和核心，近年来，我行国际结算业务得到了较快发展，初步形成了业务品种齐全、机构延伸基层、业务初具规摸的经营发展格局。随着国家外向型经济的快速发展和外贸管理体制的积极变化，总、省行制定了加快国际业务发展的指导意见和管理办法，国际结算业务发展进入了一个新的历史转型期。在新的发展形势下，冷静分析国际结算市场变化，采取积极应对措施，抢抓发展机遇，尽快解决制约发展的突出矛盾，做大、做强国际结算业务，是迫切需要研究、解决的重要课题。
一、发展面临的新情况和新问题
去年以来，随着市场同业竞争的加剧，国际结算业务市场出现了许多新的情况和问题，业务发展遇到了前所未有的困境，主要表现在：
一是，市场份额下降，竞争形势严峻。国际业务的竞争归根结底是结算业务的竞争
浅议商业银行贸易融资业务及其风险识别与防范
随着我国金融体制改革的深化，商业银行的经营体制确立，银行间形成了激烈的竞争局面，各行都在设法向企业提供全方位的服务以扩大市场份额，拓展新的业务增长点。对于进出口企业来说，经济效益已成为外贸经营的第一目标，为扩大进出口业务，增加利润，加快资金周转，企业也迫切需要银行为其提供融资便利支持，以扩大贸易规模，增强国际竞争力。在这种形势下，贸易融资业务需求极大。
贸易融资业务是指以特定结算方式为基础，由银行为进出口商提供的与进出口贸易相关的短期融资业务。它和进出口贸易紧密相连，进出口企业可以利用银行的信用和资金，增强其国际竞争能力，完成对外贸易交易从而获得贸易利润。而银行则获得相关的利益，此外还收取了各种结算手续费，获取结售汇业务差价和外汇保值带来的收益和费用等，贸易融资业务的发展既可以增加银行中间业务收益，也带动了其
我行出口押汇与贴现业务的法律风险分析与控制
本文讨论的出口押汇与贴现业务包括出口信用证与出口托收项下的押汇与贴现业务，根据《中国工商银行出口信用证项下押汇与贴现业务管理办法》和《中国工商银行出口跟单托收项下押汇与贴现业务管理办法》的定义，出口信用证项下押汇业务是指我行有追索权地对信用证项下出口单据（包括即期单据和远期未承兑票据）进行的融资，出口信用证项下贴现业务是指我行有追索权地对出口信用证（不包括备用信用证）业务项下已经开证，保兑)银行承兑的远期票据进行的融资。出口托收项下押汇业务是指我行有追索权地对出口跟单托收项下出口单据（包括即期单据和远期未承兑票据）进行的融资；出口托收项下贴现业务是指我行有追索权地对出口跟单托收项下已经承兑的远期票据进行的融资。
由于出口押汇和贴现业务涉及合同法、
关于财务报表的专业参考材料-财务报表分析提示
一、财务报表分析框架
一是通过分析资产负债表，可以了解公司的财务状况，对公司的偿债能力、资本结构是否合理、流动资金充足性等作出判断。
二是通过分析损益表，可以了解分析公司的盈利能力、盈利状况、经营效率，对公司在行业中的竞争地位、持续发展能力作出判断。
三是通过分析现金流量表，可以了解和评价公司获取现金和现金等价物的能力，并据以预测公司未来现金流量。
从以往考试的经验看，考题中会提供上述三张表的简表，报表是真实的，不需要核对钩稽关系。
二、财务指标体系
（一）从我行对企业财务评价的角度看，企业基本的财务比率指标可以分为四类：
1、偿债能力指标（７）：资产负债率、流动比率、速动比率、经营活动现金净流量／总债务、总负债／
贷款利率浮动考验商业银行风险定价能力-风险定价模型综述
一、放宽人民币存贷款利率浮动区间标志着利率市场化改革迈出重要一步
2004年10月28日，中国人民银行宣布，从2004年10月29日起上调金融机构存贷款基准利率，同时放宽人民币贷款利率浮动区间，允许人民币存款利率下浮。这项决定是人民银行进一步发挥经济手段在资源配置和宏观调控中的作用，稳步推进利率市场化改革迈出的重要一步。
进一步放宽金融机构贷款利率区间，是指（略）
（一）风险识别
风险识别是风险度量、定价和管理的基础，是风险管理人员在进行了实地调查研究之后，（略）
（二）风险度量
常用的风险度量方法包括：信用评级法和VAR（在险价值）法。
1、信用评级是通过综合考察影响各类经济组织和金融工具的外部因素，
试论质押存单的核押构成
由于近年来以虚假存单质押骗贷活动猖獗，一些银行对存单质押极为谨慎，甚至制定了一些只办理本行系统或同城本行系统乃至本行的存单质押的土政策，而不敢接受其他金融机构的存单。这样做，从法律角度看，并没有抓住问题的实质，因为它毕竟不能解决真假存单“调包”的问题，也没有解决存单风险责任的承担问题。正因如此，许多银行对存单质押颇感头疼。其实，如果能准确把握用于质押的存单的核押构成及相应的停止挂失、支付构成，存单质押仍不失为最安全、最便捷的贷款担保方式。
核押，即对存单真实有效性的核实确认，它的法律后果在于：它是一种对特定存单权利主体作出的承担存单风险责任的承诺，附随于存单义务，是对存单权利的担保。存单未经核押，开具行对存单权利主体只承担存单义务，即（略），贷款行应未雨绸缪，使其格式文件严谨化、规范化，防患于未然。
我国商业银行拓展国际保理业务的策略及探讨
内容摘要:国际保理作为一种新兴的国际结算业务，既对进出口商具有强大的吸引力，又能给商业银行带来可观的收益，但它在我国发展仍处于探索阶段。本文通过分析我国商业银行国际保理业务存在的问题，提出了商业银行拓展保理业务的对策。
关键词:商业银行 国际保理 策略
国际保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务。近年来，（略），正面临着外资银行的竞争和国内外贸易企业日益增长的金融服务需求的双重挑战。因此，我国商业银行应积极发展国际保理业务，在满足企业金融服务需求的同时，开辟一项赢利性较强的中间业务。
一、国际保理业务的优势分析
国际保理，International Factoring)是指银行作为保理商为国际贸易记账赊销（0/
中国商业银行现金管理发展解析
（略）
摘要：
此文对中国商业银行正在发展的现金管理业务做了一个综述，（略），并结合案例对现金管理做了具体的表述。
关键词：商业银行 现金管理 解析
二十世纪七十年代末，欧美一些跨国银行陆续推出了以结算为主体，以投资为目的的整体银行金融产品，逐步形成了一个固定的综合性银行产品—CASHMANEGMENT，翻译至中文为现金管理。现金管理主要是商业银行在存款经营过程中开展的一种业务产品，目的是要帮助客户尽量减少闲置头寸的占用，进行理财和投资服务。随着计算机和网络技术的发展，银行能够充分利用自身有关账户的信息满足客户的更多需求，包括向客户提供余额报告服务，告知其各个账户资金余额的情况，提供存款汇总服务、控制支付服务、应付汇款服务、调节账户服务、
中间业务发展与·银行收益结构转型研究
摘要：据我行公布的年报显示，依据国际会计准则，2006年度我行在贷款余额增长 10.4%、资产余额增长 16.3%的情况下，税后利润实现了31.2%的增长，达到人民币 498.8亿元。从数字上看，股改上市后的工行表现出了强劲的增长势头。那么，31.2%的利润增长又是如何实现的？2006年，工行中间业务和新兴业务的迅速发展，带来了手续费和佣金收入的大幅增加，达到163.44亿元人民币，增长55.0%，占营业收入的比重达到9.00%，同比提高2.86个百分点，收益结构进一步改善，成为年报一大亮点。本文正是针对中间业务发展与·银行收益结构转型方面问题的研究。
关键词:中间业务；发展问题；·银行收益结构转型
一、·银行中间业务及其
中外商业贷款模式对比分析
提要：200x年，将是中国国内银行业受到国家政策保护的最后一年。在这一年中，国内银行到底能不能成功地改造成真正的商业银行，取决于诸多方面的积极努力。而作为银行最为传统的产品——贷款——的竞争力如何将起着举足轻重的作用。有鉴于此，笔者试图通过（略）。简单地说，就是中国的银行贷款偏好“抵押（质押）为主，未来现金流为辅”；而外资银行的偏好正好相反。
关键词： 当铺经营 未来现金流 资产回报率 核心资本 银行内部信用评级 收入增长预测模型 指标分析 敏感性分析 经济利益模型
一、中国银行贷款模式分析
目前中国银行的贷款经营模式十分类似于中国的当铺经营模
中外资银行中间业务收费定价比较及对我行的启示
【前言】（略），为了赢得客户和市场，有时不得不动用中间业务收费减免手段，使得中间业务收费资源流失严重。反观外资银行，在进入中国之后，他们大多延续在国外的服务习惯，设计许多收费项目，并对不同实力的客户设立差异性的收费标准，对中资商业银行的中间业务发展带来了全新的冲击和挑战。正是基于这一背景，本文拟从中外资银行收费定价差异比较出发，尝试从外资银行灵活的收费政策中挖掘一些可供借鉴的成熟经验，以资为我行中间业务收费管理提供些许启发。
一、我行中间业务收费管理现状
（略）发现，外资银行在长期发展中间业务中积累的成熟的经营理念和经营方式很值得我们借鉴，其中中间服务收费定价就是很重要的一个方面。接下来，我们将对此进行简要剖析。
二、我行与外资银行中间服务收费定价比较
（略）
加快网点转型推进个人业务发展的实务探讨
（略）。目前网点100万元以上高端客户挖掘潜力有限，现有客户中大部分以100万左右定期存款客户为主。与同业比较：年末区域四大银行今年新增存款占比达30%，排名位居第二。
根据网点自身状况，区域特点，明确网点的转型发展以打造区域最佳理财网点为目标，特别是要在优质客户挖掘发展上下功夫，明确“定位中端，竞争高端”发展思路，稳定扩大优质客户群，做大做强个人业务。
一、合理整合资源，优化劳动组合。
一方面实行弹性工作制。网点人员有限，要在保障柜面业务正常运行的前提下，尽最大限度发挥网点人员的潜力，合理安排劳动组合。目前，网点共有员工5人，星期一至星期五开设柜口四档，三档现金柜和一档非现金柜，理财室柜与非现金柜是采取上正班的方式，其余二档是采用上二休一连班方式。经过对每个月
提升支行代理业务质量效益的探讨
代理业务作为银行中间业务的一个重要构成，已经成为国内银行业新的利润增长点，此项业务日益被商业银行当作拓宽金融服务领域、增强银行服务功能、增加银行经营效益的一项主导业务，受到普遍关注。各家商业银行不断通过各种竞争手段来争夺这一市场制高点。但代理业务在我国金融业出现的时间还不长，经营者缺乏经验，操作上难免有不规范的地方；经营现状也各有千秋。支行作为较早接触和开展此项业务的一个银行，在这方面也取得一些成效，同时也存在着许多的困惑和不足，需要理清思路，找准方向，转变观念，重新定位，稳健发展。下面就支行代理业务中的代收费和代发工资业务2个重点作探讨与分析。
一、我行代收费和代发工资业务的现状
1、业务品种繁多。目前，支行代理业务主要有代发工资、养老金，代收电费、管道煤气、养路费、移动联通网通话费、烟草、税费以及代理保
影响我行抵押物评估价值准确性的外部因素分析
抵质押品不仅仅在日常信贷分析、债项评级、信贷审批和决策、日常监控中起到直接的作用，而且还是商业银行信贷限额体系、定价、资产分类和评级乃至更高层的组合管理、监管和经济资本配置体系的基石。抵质押担保的价值评估与管理，在促进科学化信用风险管理以及资本金、准备金计算等商业银行财务的各个方面都扮演着非常重要角色。为加强银行抵押物的评估管理，（略），但是由于技术理论上和外部因素的影响，使押品评估价值与实际抵押价值有所偏离：
一、技术理论上存在缺陷。
1、假设前提与实际不符对评估价值的影响；
（略）
再加上“迫售清算价格标准”本身的“快速变现”和“非公平市场”的特点，使价格偏低，因而大量抵押资产高估的现象就不难
从现金流量分析企业还贷能力
在商业银行信贷业务实践中，我们经常会遇到这样的情况：一家财务报表反映为盈利的企业可能因为不能偿还到期贷款而面临清算和倒闭，而一家亏损企业却能偿还贷款并继续维持经营。这种看似奇怪的现象说明，判断一个企业是否能够偿还贷款，进而防范信贷风险，仅看其盈利能力是不全面的。虽然从某种程度上说利润是偿还贷款的来源，但不能直接偿还贷款，企业到底能否还贷，起支撑作用的是真正拥有多少现实货币资金。因而，对商业银行来说，关注和分析借款企业的现金流量，对防范与化解商业银行的信贷风险尤为重要。
一、利润与现金流量、还贷能力的背离
（略）
在会计制度制订的现金流量表中，整个业务划分为经营活动、投资活动和筹资活动，在很多情况下都可能出现“净利润高”而“现金流量低&rdqu
担保圈贷款的风险防范探析
担保圈是指多家企业通过互相担保或连环担保，（略），金融风险不断积聚，对银行信贷资产安全构成巨大威胁，因此必须对担保圈现象加以高度重视，并采取有效手段，提防风险传递效应的发生，引发难以收拾的多米诺骨牌现象。本文拟从担保圈贷款产生的原因、带来的危害及表现的类型作深入分析，探讨风险化解措施。
一、担保圈贷款的成因分析
出现担保圈的直接和根本诱因，就是长期以来存在的企业融资难问题。之所以融资难：
首先是金融市场不够发达，融资渠道狭窄，银行贷款仍然是当前企业外部融资的主要方式；
其次是金融体制改革不深入，银行经营管理与企业发展需要不协调。（略），企业的土地房产只能按其价值的60%左右、机器设备按其价值的20%-30%进行抵押，如此，极少有企业仅凭自身的资产抵押就能获得所需的贷款，相互担保成
抵押权和租赁权竞合的法律风险与防范
抵押是当前商业银行信贷业务中运用得最为广泛的担保方式。（略），对承租人、抵押权人及其他利害关系人影响重大，进而影响交易秩序。本文试通过对租赁权和抵押权竞合现行法律规定的利弊分析，结合租赁权对抵押权的限制给商业银行信贷业务带来的主要风险，期以从立法层面和业务实践角度提出完善建议。
一、抵押权与租赁权竞合的相关法律规定辨析
抵押权系担保物权，所追求的是对物的交换价值的优先受偿权，（略），即对先抵押后出租他人的财产，抵押权人可直接行使抵押权，租赁合同对受让人不具有约束力；而对抵押时已出租他人的财产，抵押权实现时，租赁合同对抵押物的受让人继续有效。
对租赁权成立在先，抵押权设定在后的情形，（略），体现了我国注重维护交易安全、保护使用权人利益的立法价值取向。
对抵押权设定在先，租
对基层行个人中间业务发展的路径思考
[摘要]转变经营模式，加快基层行个人中间业务发展是银行业务发展的重要战略目标。从国内外金融业发展情况来看，中间业务的发展引起了商业银行业务和风险结构的深刻变化。中间业务已成为银行经营发展的风向标、效益增长的支撑点和竞争能力的重要体现，中间业务在商业银行中的核心地位日益显现。本文着重探讨基层行个人中间业务发展的现实路径。
[关键词]基层行 个人中间业务 发展路径
银行中间业务是指商业银行在资产业务和负债业务的基础上，利用技术、信息、网点、资金和信誉等方面的优势，（略）90年代中期，新加坡、香港等亚太地区商业银行的中间业务收入也达到30%。在中国，随着金融体制改革的不断深化、市场竞争的日益激烈以及利率市场化趋势的明朗，能为商业银行带来新的利润增长点的中间业务也越来越成为各家商业银行
对分行营业部拓展对公业务的思考
近年来，市本级营业网点已由传统的单一经营现金出纳逐步转变为对公、个人兼营，同时拥有现金出纳、结算和产品营销功能的机构。在市场竞争日趋激烈的今天，只有大力推进网点朝营销、交易、服务等多功能综合化方向发展，不断提升网点的综合竞争力，才能促进各项业务的持续快速增长，领跑当地同业。虽然，目前分行营业部各网点的个人业务非常强势，但是对公业务的营销功能还是明显偏弱，存在很大的提升空间。目前，营业部的中小无贷户共有4000多个，如果能把其中占比20%的、存款10万元以上的客户做稳、做大，发挥出来的能量也应是相当可观的。对于如何进一步做好对公业务，以下几个方面是我的粗浅思考。
一、进一步挖掘网点拓展对公业务的途经
首先，做稳做大存量客户中的大户。（略），保持与他们的联系应当成为网点的常规工作，不能到业务可能出现流失时才想
关于通过市场运作方式处理不良贷款的思考
目前银行不良贷款清收转化的手段主要有两种：一种是通过与债务人谈判的方式，促成贷款重组、还本免息、共同委托拍卖等较为缓和的方式对不良贷款进行清收转化；【略】，上述两种方式由于存在耗时长、效率低、损失大等弊病已经不能满足银行在短期内迅速消化不良贷款余额，降低贷款不良率的要求，因此有必要研究和探讨一些新的办法和措施，来提高不良贷款清收转化的效率和效果。
在对改进不良贷款清收转化措施的思考过程中，我们关注到1998年亚洲金融危机后，【略】。此时，如果适时考虑和设计将银行不良贷款按照市场化运作方式转让给资产管理公司运作模式，不但能够为银行在短期内降低贷款不良率提供一条新路子，也能为四大资产管理公司提供一个新的业务增长点。
我们对当前银行不良贷款转让给资产管理公司的市场化运作的做了一些初步的设想，具体包括：<
关于我行国内保理业务的法律探讨
国内保理业务是一种以客户享有的应收帐款债权作为基础的融资业务；这种以“应收帐款”转让作为融资的对价的新型融资方式，为银行和企业提供了一种更加便捷和高效的融资模式。当前我行的国内保理业务正在如火如荼地展开，但作为一项新兴业务，其在开展之初难免存在一些值得探讨的问题。笔者在此就我行国内保理业务当中存在的“应收帐款转让与借款的概念的混同”问题谈一谈自己的看法。
一、“应收帐款转让”与“借款”概念的混同
“国内保理”业务的核心理念就是“应收帐款”的转让，即客户将因货物销售、提供服务等原因形成的应收帐款债权转让给银行，并从银行获得资金。在“应收帐
浅议个人住房贷款的风险与防范
一、个人住房贷款业务的优势和发展
近几年来，国家实施新的个人住房分配政策，取消了福利分房，实行货币化分房，并且随着改革开放后社会经济环境与广大城镇居民收入水平、消费观念的变化，广大城镇居民对住房的需求日益增加，这对房地产市场和房地产金融业务产生了深远的影响，发放个人住房贷款可以刺激房地产消费市场，扩大内需，符合国家产业政策和银行信贷政策。个人住房贷款是指用银行信贷资金向在中国大陆境内购置住房的自然人发放的个人贷款。
（略）
然而值得我们注意的是，中长期个人住房贷款的风险往往是在业务大规模发展后的3－5年里才集中地暴露和显现。现在已经进入了这个风险暴露和显现的高危时期。而且在大力拓展个人住房贷款业务的头几年，各商业银行为了争夺市场，扩大市场份额，一味简化贷款手续，对相关材料没有
会计报表是反映企业一定时期财务状况和经营成果的书面文件，是某一时期会计核算的总结，作为国际通用的经济语言，会计报表为企业外部的各有关方面如政府、投资者、债权人提供企业各方面的总括性的信息资料。
目前银行在开展业务营销中依据的财务报表主要有：《资产负债表》、《损益表》，含《利润分配表》)、《现金流量表》及会计报表说明，附注)。这些报表是银行综合分析企业、单位财务状况、经营成果、利润分配、现金流量等经营情况，据以判断其盈利能力、支付能力和偿债能力的基础依据。
会计报表在信贷业务营销的不同阶段发挥着不同作用，在营销前期，（略），据以及时调整营销策略，以最有效的金融品种和服务满足客户的需求，防范、化解和降低经营风险，实现自身资产的保值增值。
银行在信贷业务营销中对会计报表的应用主要有三方面：首先，确定会计报表的真实性、完整性和连续性；其次，要正确
网点对公业务发展问题浅议
对公业务是银行业务的基础业务品种，而对公客户则是非常重要的基础性客户资源，可拓展的业务及产品非常丰富，如可以用职场营销等方式做“公联私”，也可以从产业链及业务关联方等方面做“公联公”。对公业务的延伸效应十分突出，对网点各项业务发展可以起到决定性的作用。本文以笔者所在的支行本级业务部为例，对网点对公业务的发展作了一些思考。
网点对公业务发展现状
（略）
如上表所述，网点所维护的存量客户基本上均为中小企业，整体质量不高，使得可供营销的资源不足，可供挖掘的业务潜力也不大。新客户拓展资源同样不足，在已经借助一些关系进行营销的情况下，扩户数量仍然非常有限，未能有数量上的有效突破。其实，有些任务指标，如对公存款时点增量、法人理财日均沉淀、小企业贷款新增时点，如
“对公存款”――银行重要传统业务进行可持续竞争力的研究和探讨
前 言
当前，银行业的竞争日趋白热化，内外资银行相继涌入的杭林市场更是硝烟四起。拥有核心竞争力是一家银行立足市场的根本，而这种竞争力的是否“可持续性”是决定这家银行能够走多远做多强的“百年大计”。作为目前中国核心竞争力评价第一名的商业银行，我们不能浅尝辄止，居安思危方能长盛不衰，我们要考虑的正是如何锻造一种“可持续竞争力”，使得中国工商银行这座金融航母能够在世界金融的海洋中乘风破浪，昂首前行！
本文撷取“对公存款”这块银行重要传统业务进行可持续竞争力的研究和探讨，以金融竞争的典型城市—&
房地产贷款的风险成因与化解对策
近二十多年来，房地产开发作为我国的新兴产业如雨后春笋，方兴未艾。尤其是房地产开发业多年来对社会的贡献，这是有目共睹的。但在房地产开发业发展过程中，国家除进行小的宏观调控外，分别于1993年和2014年对房地产市场进行了全面的宏观调控。1993年国家宏观调控后显现的房地产贷款风险至今仍未完全化解，有些烂尾工程因无力复苏已形成了房地产贷款的实际损失。今年国家的宏观调控势必还要暴露出近年来一些房地产贷款的风险问题，由此造成的房地产贷款的损失也是不可避免的。房地产贷款安全受到影响是多种多样的。
一、房地产贷款的风险成因。
1、信贷管理欠缺造成的风险信贷管理是防范贷款风险最基本的手段，也是防范贷款风险的第一道门槛。信贷管理不严，往往在贷款发放时就形成了风险。其信贷
新形势下个人贷款理性违约风险浅析
现代商业银行的经营须遵循安全性、流动性和效益性三大原则，其中安全性列首位，银行在业务创新和市场拓展中必须高度重视贷款违约风险。今年以来，国际国内经济形势风云变幻，国际金融危机逐渐演变成经济危机，并逐渐蔓延至实体经济。随着房地产市场趋冷，房屋交易量萎缩，房价出现下滑，部分借款人特别是购房用于投资、投机的，。新形势下，个人贷款借款人主动违约对贷款风险管理更具破坏性和威胁性。
一、个人贷款理性违约的概念
所谓违约风险是指银行在经营抵押贷款业务时面临的借款人因各种原因主动或被迫停止偿还部分或全部贷款的信贷风险。按借款人违约的主动性和被动性，可分为理性违约和被迫违约。被迫违约是指借款人因财力不足而无法继续供款时，被银行下令收回房产的情况，如失业、疾病、经营失败、
操作风险管理的难点及其研究
一、操作风险概述
操作风险当前普遍受到全球银行业的高度重视。这是因为银行业是高收益、高风险行业，且全球金融市场一体化趋势越来越近，其金融产品及衍生品创新层出不穷，又高度依托科技网络，使得一些操作失误，为银行带来难以预料的后果。近几年，基层行由于操作风险管理不到位而导致重大资金损失的案件仍时有发生，直接威胁银行和客户资金安全，而这些案件九成以上是由操作风险引起的。
我们也必须清醒地认识到，我行的操作风险防范机制建设才刚起步，在今后一段时间里，认真审视工行操作风险防范机制建设的薄弱环节，化解消除操作风险的风险隐患，创造良好的操作风险控制环境，建立和完善操作风险管理体系已经成为我行急需解决的重大课题。
二、操作风险的类型及表现形式 <
构建监控网络，控制和防范信贷风险――信息不对称情况下贷后管理初探
一、概述
贷后管理是提高信贷资产质量、降低信贷风险的重要保证，本文就在新的经济形势下，如何面对信息不对称状况，加强贷后管理进行探索。
所谓信息不对称，是指银行与企业之间信息的不对称分布。在信贷关系中，企业具有信息优势，使银行经常处于不利地位，作为企业随时都可能全面了解和掌握银行的信贷政策、信贷制度、信贷监管等银行信息，而银行却不可能拥有和掌握每个贷款企业的全部信息，这就形成了信贷关系中的信息不对称性。在信息不对称状况下，银行如何改善贷后管理手段、增强风险控制能力，是目前信贷管理中需要迫切解决地问题。
二、信息不对称的类型
1、银行、企业之间信息不对称
国际贸易融资风险管理
然而国际贸易融资由于涉及了信用担保和资产业务，不仅存在风险，而且依业务的不同，风险的高低也有所区别，不仅有信用风险、市场风险，还有单据风险、运输风险和政治风险等。对此，许多银行为了防范和控制国际贸易融资风险，建立了从市场准入到业务授权，从信用等级评定到授信额度核定，从具体业务规定到具体业务流程等一整套的风险管理制度。到资产质量明显改善但市场份额丢失，经历了冰火两重天。个中缘由便在于风险管理的不完善。
一、风险管理
所谓风险，是指未来事件的不确定性。从经济学意义上讲，风险被界定为由于不确定性而引起的实际状况与人们预期的差异，它既包含了损失的可能性，也包含了收益的可能性。这是广义上的风险定义。从狭义上讲，风险被定义为损失发生的可能性。
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当前不良贷款清收转化的难点及应对建议
当前不良贷款清收转化的难点及应对建议
受2014年宏观经济形势剧变的影响，2015年将是银行的信贷资产质量管理年，如何对不良贷款进行清收转化，提高清收转化的工作效率是各家银行都在思考的问题。
笔者认为，当前银行不良贷款的清收与转化主要存在5个方面的难点：
1、不良贷款转化工具和手段欠缺
目前不良贷款的转化方式和手段主要是依赖原债务企业在被兼并和重组过程中，而当前，我们的客户群体中的私营企业，在出现债务危机后，企业主首先采取的是转移企业资产逃废债，而不是对企业进行重组；国有企业则因公司治理方面的原因，本身就缺乏进行兼并和重组的动力。