分类： （三区）CFP注册理财规划师考试最新课件、试题、案例解析

CFP遗产讲义

文件目录：

1.财产保险储金可以作为遗产来继承

2.案例：失败的赠与

3.遗赠案例

4.丈夫遗嘱拒将遗产留给试管婴儿

5.遗产继承案例－王均瑶

6.海鑫李兆会之夺宫新政

7.亚洲地产最富有女人龚如心再添近400亿港元遗产

8.继承法案例分析

9.遗产继承案例

10.其他相关法规

遗产继承案例
一个家庭,有爷爷、奶奶、爸爸、妈妈，和一个未成年的儿子，没有其他亲属，爷爷、爸爸、儿子在一起车祸中同时死掉，三人中只有爷爷留下遗嘱（将自己遗产一半给他妻子，一半给他儿子），妈妈和奶奶还活着。
爷爷奶奶共有财产8万元、爸爸妈妈共有财产20万元、儿子的干爹赠给了儿子1万元，全家没有其他财产。
妈妈能继承多少财产？
A. 10.33万
B 5万
C 9万
D 19万
正确答案
解析：
1.推定死亡顺序：爷爷、爸爸、儿子（理由：相互有继承关系的几个人在同一事件中死亡，如不能确定死亡先后时间，推定没有继承人的人先死亡；死亡人各自都有继承人的，如几个死亡人辈分不同，推定长辈先死亡——最高人民法院关于贯彻执行《中华人民共和国继承法》若干问题的意见）
2.爷爷死亡时：遗产4万（夫妻共有财产的1/2）
由奶奶和爸爸继承，奶奶2万；爸爸2万；
3.爸爸死亡时：遗产20万/2+2万=12万（奶奶4万；妈妈4万；儿子4万）；
（继承开始后，继承人没有表示放弃继承，并于遗产分割前死亡的，其继承遗产的权利转移给他的合法继承人————最高人民法院关于贯彻执行《中华人民共和国继承法》若干问题的意见）
4.儿子死亡时：遗产4万+1万=5万（妈妈5万）。
所以妈妈能继承5万＋4万＝9万（不含爸爸妈妈共有财产20万中不属于继承范围的10万）

国际金融理财师（CFP）资格认证考试真题及解析

文件目录：

1.国际金融理财师（CFP）资格认证考试真题及解析-个人税务与遗产筹划

2.国际金融理财师（CFP）真题及解析-个人风险管理与保险规划

3.国际金融理财师（CFP）资格认证考试真题及解析-投资规划

4.国际金融理财师（CFP）资格认证考试真题及解析-员工福利与退休规划

5.国际金融理财师（CFP）资格认证考试真题及解析-综合案例分析

6.国际金融理财师（CFP）资格认证考试真题-综合案例分析（背景信息）

国际金融理财师（CFPTM）资格认证考试真题
个人税务与遗产筹划
请根据以下信息，回答第1-2 题：
峰华卷烟厂生产销售一批雪茄烟，成本85 万元，利润35 万元。雪茄烟消费税税率
25%，可抵扣的增值税进项税额15.3 万元。
1. 应缴的消费税税额为（ ）。
A．30 万元 B．24 万元 C．40 万元 D．48 万元
答案：C
解析：[（85+35)÷（1-25%)]×25%=40（万元）
2. 应缴的增值税税额为（ ）。
A．5.10 万元 B．11.90 万元 C．1.02 万元 D．7.80 万元
答案：B
解析：[（85+35)÷（1-25%)]×17%-15.3=11.9（万元）
3. 下列属于应征营业税的项目为（ ）。
A．钱先生开办一个家具生产厂，生产、销售家具
B．王先生开一个商店，销售日用百货
C．李女士开一个房屋装修公司，提供房屋装修服务
D．魏先生开一个汽车修理部，提供汽车修理服务
答案：C
解析：按照《中华人民共和国营业税暂行条例》规定，在我国境内提供

国际金融理财师（CFP）复习考试技巧 – 复习阶段经验总结 – 会员资料

【复习阶段】
一、复习时间大约需要多少？如何统筹安排？
复习时间因人而异，没有准确固定的复习时间。一般来说，正常的复习时间大约在30—40天左右。
（一）第一遍通读讲义，试做习题（15天左右）。这是整体复习安排的“地基”，非常重要，也比较艰苦。要对每个知识点仔细研读、整理知识架构（讲义2-3个章节集中在一张A4纸上）；弄清楚每个例题，加边注；试着做一做习题。要达到以下几个目的：①在头脑中建构“知识树”，将知识点体系化；②变一本厚书为几张薄纸，以后复习以这几张纸为主；③对大篇幅文字形成熟悉感，做概念题时“有印象、选得出”就可以了。
（二）第二遍、第三遍强化知识点复习，注重习题操练（8天左右）。复习前期整理出来的提纲，独立完成习题、标记错题。
（三）第四遍、第五遍以习题为主，查缺补漏（7天左右）。除去四个单科复习以外，开始着手综合案例的复习。最重要的是要调整考试状态，前期复习强度太大，要好好休息。精神好了，会大幅度提升速度和准

国际金融理财师（CFP）复习考试技巧 – 考试阶段经验总结 – 会员资料

【考试阶段】
一、考试过程中的做题策略？
（一）考试中速度是第一位的。要坚决保持1.5-2.5分钟/题的进度。较复杂的题，3-4分钟做不出来就先做个标记，猜个答案填上（以免造成答题卡错行），继续往下做。
当然，复习阶段就应该知道哪类题耗时间了，也应该有相应对策。例如，综合案例里会遇到求学费IRR的题，按答案步骤算至少需要十几分钟；因此，在考试之前就决定放掉同类型的题了。07年11月CFP综合案例考试中大概有2-3题为求学费IRR类型题，遇到后将2-3个选项直接带到题中算回报率，近似“0”的就视为答案。
（二）考试时要大概估算一下题量和时间，如果对公式不是很熟悉可以先把公式写在草稿纸上备用。一定要看清题目，对于不会做的题不要浪费时间，因为每门课考试的时间都非常紧张，尤其是综合案例，基本上是做不完的，所以千万不要浪费时间。
（三）抓大放小，采取关注全局的考试策略。在

CFP培训习题投资第92题详解

息票率为8%,再投资率也是8%的5年期债券,在投资初期利率从8%跌到6%,那么债券实现复收益的预期值为（ ）。
A. 8%
B. 7.72%
C. 6.89
D. 4.31

P0是债券价格，Y是预期复收益率（含再投资），FV是所有现金流的终值
P0*(1+Y)^5=FV
1000*(1+Y)^5=80*(1+6%)^4+80*(1+6%)^3+80*(1+6%)^2+80*(1+6%)^1+1080

1.按照答案：5 年期平价债券的久期为4.31 所以复收益预期值=8%+(1-4.31/5)(6%-8%)=7.72
2.（（80（1.06^1+1.06^2+

AFP、CFP考试小提示：买空、卖空公式

P卖空=p0*(1+initial margin)/(1+maintain margin)

p买空=p0*(1-initial margin)/(1-maintain margin)

其中，initial margin是初始保证金比率，maintain margin)是维持保证金比率

CFP税务课件习题问题请教讨论

1、课件第二讲(个人税务筹划要点)P7-11，为何方案一在计算“全年应纳税所得额”时是除以10再乘12，“实际应纳税额”除以12再乘10，而方案二没有除以10。

2、“个体工商户生产、经营所得”是否有生计扣除？

3、习题P48第10题，“购进货物专用发票上注明的税金0.34万元”作何处理？答案59.795是如何算出来的？

4、P49第12题，“列支尚未完工的在建工程银行借款利息6万元”是不是准予扣除项目？在该题中是不可扣除项目，可课件上“非金融企业向金融企业借款的利息支出”是可扣项目。

1，两种方案的企业组织形式不同，方案一是个体工商户，方案要二为有限责任公司，对于方案二应纳税额为何不再换算为10个月，课件上有注解

2，个体工商户生产、经营所得”有生计扣除2000元/月

3，习题P48第10题，“购进货物专用发票上注明的税金0.34万元”应从进项税中转出

4，尚未完工的在建工程成本计入固定资产的，如果投入使用当期发

CFP投资规划练习题 – 测试题（20题）

回答下列问题，选择一个你认为最接近的答案：

1． 你用保证金以每股70元的价格购买了100股ABC公司普通股票，假定初始保证金为50%，维持保证金为30%，你将在股价为多少时收到追加保证金的通知？
A．21元 B. 50元
C．49元 &nbs

CFP培训中王晓清的综合案例 – 全方位理财规划报告书

一、理财规划报告书摘要:
1、理财规划目的:以全方位的观点衡量应如何安排保险与投资来达到理财目标。
2、 客户背景：王晓清年龄32岁、经营一家美发店，有员工5人。丈夫李明年龄36岁、导游，两人结婚7年，生有一个女儿李玲玲6岁、上幼儿园。最近因为第三者的介入，双方准备协议离婚，母亲去年过世，父亲王兴即将从国企单位办理退休。
3、案例成员:
姓名 王晓清 李明 王兴 李玲玲 王晓洁 高乔治 高安迪
关系 本人 配偶 父亲 女儿 妹妹 妹夫 外甥
年龄 32岁 36岁 59岁 6岁 30岁 33岁 3岁
职业 个体户 导游 退休 幼儿园 秘书 外企高管 学前
健康 佳 佳 尚可 佳 佳 佳 佳
4、收支情况
王晓清经营一家美发店，有员工5人。过去一年的税前收入约30万元。李明的月税前薪资收入5,000元。在离婚前王晓清家庭开销每年约10万元现值。王兴工龄已达30年，月税前薪资6,000

CFP综合案例考前一个月冲刺心得

马上要11月份的CFP考试了，相信CFP学员么都在紧张的复习吧

最近有不少人问我综合案例最后阶段该怎么复习，想就自己当初考试时候的心得给大家做个分享。

综合案例说到底，其实是个复杂的知识点的贯串，是通过进行案例分析来综合考察的。

从考试角度来说，会分成不少小题，其中有部分是相互有联系，既所谓的连锁题，有部分是独立的题目。内容涉及到CFP其他四课的内容，以及AFP中，家财等其他理财方面的知识。

我觉得在最后一个月的复习中，重点还是要对综合考试的特点进行对应的准备。

例如，所有的信息，一般是以案例的形式表现，那么有些课程中明显有部分内容是很难穿插进去的。相信大家在学习中，会发现有不少是很理论性的东西，他们不一定可以以案例的方式穿插进去。这点希望大家可以注意的到。具体是哪些，相信大家在平时对4门课的学习中会有所体会。

然后从案例本身来看，最重要的是要对数据的分析和把握，因为一个案例会给你很多的数据。因此必须要掌握三块基本内容。

第一

案例题：提前退休先做理财规划

背景资料：在工作压力越来越大的今天，能够提前退休，早早结束忙碌的工作生涯、享受晚年时光，成了一些人的心愿。

但是，提前退休的前提是：首先要为自己准备下足够的养老金，在收入低于在职时还能够保证自己的生活质量，应对可能的通胀压力；

其次，为人父母，还要为子女的教育金、婚嫁金、创业金作足准备；最后还要留足应对疾病的流动资金。

基于以上考虑，本报特请工商银行理财规划师为读者量身定制了理财方案，

也希望能给有这种要求的读者在理财时有所启示，更好的完善自己的家庭资产配置。

读者家庭基本状况：

刘先生今年40岁，月税后收入5000元，妻子月税后收入3000元，都有5险一金，二人有一儿子，今年10岁，一家三口月支出3000元，

计划退休后月支出不变，现有东湖区价值30万元的住房一套，计划近两年到新村购置一套70万元的房子一套。刘先生现有存款20万元，

二人住房公积金账上总共有4万多元，夫妻二人计划从现在开始储备8年后孩子

案例题解答：提前退休先做理财规划

背景资料：在工作压力越来越大的今天，能够提前退休，早早结束忙碌的工作生涯、享受晚年时光，成了一些人的心愿。

但是，提前退休的前提是：首先要为自己准备下足够的养老金，在收入低于在职时还能够保证自己的生活质量，应对可能的通胀压力；

其次，为人父母，还要为子女的教育金、婚嫁金、创业金作足准备；最后还要留足应对疾病的流动资金。

基于以上考虑，本报特请工商银行理财规划师为读者量身定制了理财方案，

也希望能给有这种要求的读者在理财时有所启示，更好的完善自己的家庭资产配置。

读者家庭基本状况：

刘先生今年40岁，月税后收入5000元，妻子月税后收入3000元，都有5险一金，二人有一儿子，今年10岁，一家三口月支出3000元，

计划退休后月支出不变，现有东湖区价值30万元的住房一套，计划近两年到新村购置一套70万元的房子一套。刘先生现有存款20万元，

二人住房公积金账上总共有4万多元，夫妻二人计划从现在开始储备8年后孩子上大学的教育金，并提前

CFP案例分析：未来的“4-2-1”家庭求助家庭理财规划

小曼和老公都是北京人，于05 年买了房结了婚。小曼27 岁，
现在一家IT 公司做市场推广，有五险，无住房公积金。每个月税后
扣除保险收入5500 元。小曼的老公28 岁，在一家知名公司做IT 经
理，有四险一金，公积金每月自己上450 元，税后保险扣除后工资收
入5500 元。因为自己同时从事IT 类设备的生意，月均额外可以有
15000 元净收入。现在股票市值为6 万元，基金的市值为6 万元。有
美元存款3 万元，人民币存款20 万元。有一辆日系轿车。平均每个
月家庭总体支出在5000 元左右。05 年父母资助全款在市区购入一套
一居室53 平米的商品房，此房现每平米12000 元。因为二人考虑在
09 年或者10 年要个小孩，有了孩子之后，现在的住房就不够了，所
以考虑在现居住附近要买一套100-120 平米的二手房，不知是把现有
的房子卖了再买大房子，还是另购

2011年CFP培训班第一二三讲课上练习题

第一讲 投资理论

某人效用函数为U(W)=(W)^(1/2) (即W开平方)，一赌局G（5万，15万，50%）,请判断此人的风险态度（喜好、厌恶、中性）？
解：
此人风险厌恶型
接上题，另一人效用函数为U(W)=ln(W), 相同赌局G(5万，15万，50%)，此人的风险态度？
解：

第二讲 债券
1. 3年期0息债券价格为793.83， 2年期0息债券价格为865.33，若L2,3=1.5%, 求预期的第三年的短期收益率E(R3)=? 若1年期0息债券价格为934.58， 请问收益率曲线形态。
解：

第三讲 股票

分段处理，先通过D2求V1 (同学有可能问怎么判断从哪一年的红利开始算起，应该是从哪一年以后开始固定增长，就从哪一年下手，本题从g3开始，那就是从第二年以后开始固定增长)：

5. 某公司ROE=20%， 再投资率=60%，K=12.5%， 预期下一年度每股收益为5元，(1)求PVGO(即增长机会现值) (2)若公司ROE=10%，请求PVGO
解：

CFP投资规划练习题 – 测试题（20题）

回答下列问题，选择一个你认为最接近的答案：

1． 你用保证金以每股70元的价格购买了100股ABC公司普通股票，假定初始保证金为50%，维持保证金为30%，你将在股价为多少时收到追加保证金的通知？
A．21元 B. 50元
C．49元 &nbs

CFP投资规划练习题 – 证券从业资格考试（68题）

证券从业资格考试（68题）

1. 反映资产总额周转速度的指标是（3）。
1。固定资产周转率
2。存货周转率
3。总资产周转率
4。股东权益周转率

2. 如果债券的收益率在整个期限内没有变化，则债券的价格折扣或长水会随着到期日的接近而（1）。
1。减少
2。扩大
3。不变
4。不确定

3. 根据债券定价原理，如果一种附息债券的市场价格等于其面值，则其到期收益率（3）其票面利率。
1。大于
2。小于
3。等于
&nbsp

CFP投资规划练习题 – 基金、期权、债券（22题）

一、基金、期权、债券（22题）
基金概念题（4）：
（1）以下哪一条关于货币市场基金的说法是正确的：
1、 货币市场基金以追求收益性为主
2、 货币市场基金以追求流动性为主
3、 摊余成本法总能客观反映货币市场基金的价值
4、 货币市场基金提倡使用杠杆增加流动性

（2）影响债券基金业绩表现的主要因素包括：
1、 组合久期
2、 组合平均信用风险
3、 股票市场的行情
4、 1与2

（3）指数基金的投资管理过程不包括：
1、 构建指数基金初始证券组合
2、 现金红利再投资
3、 证券权重调整
4、 个股研究

（4）有一投资基金,其基金资产总值根据市场收盘价格计算为6亿元,基金的各种费用为50万元,基金单位数量为1亿份,试计算该基金的单位资产净值.
1、

CFP培训中王晓清的综合案例 – 全方位理财规划报告书

一、理财规划报告书摘要:
1、理财规划目的:以全方位的观点衡量应如何安排保险与投资来达到理财目标。
2、 客户背景：王晓清年龄32岁、经营一家美发店，有员工5人。丈夫李明年龄36岁、导游，两人结婚7年，生有一个女儿李玲玲6岁、上幼儿园。最近因为第三者的介入，双方准备协议离婚，母亲去年过世，父亲王兴即将从国企单位办理退休。
3、案例成员:
姓名 王晓清 李明 王兴 李玲玲 王晓洁 高乔治 高安迪
关系 本人 配偶 父亲 女儿 妹妹 妹夫 外甥
年龄 32岁 36岁 59岁 6岁 30岁 33岁 3岁
职业 个体户 导游 退休 幼儿园 秘书 外企高管 学前
健康 佳 佳 尚可 佳 佳 佳 佳
4、收支情况
王晓清经营一家美发店，有员工5人。过去一年的税前收入约30万元。李明的月税前薪资收入5,000元。在离婚前王晓清家庭开销每年约10万元现值。王兴工龄已达30年，月税前薪资6,000

最新“CFP”授课课件资料 – 特殊生涯事件理财规划

特殊生涯事件理财规划
本单元结构
特殊生涯事件的规划重点
 相关法律法规，如离婚后的财产分配
 家庭资产负债状况的瞬间变化
 未来现金流量的持续变化
 需要作出的理财决策，如租购决策
 需要作出的投资组合调整
 需要作出的保险组合调整
 需要提前规划和准备事项，如创业/移民

一. 家庭结构的改变

 结婚案例规划
 离婚案例的规划重点
 同居、不婚、丧偶、单亲与临终关怀的规划重点
中国婚姻统计
1.1 结婚案例规划重点
 婚前沟通：财

最新“CFP”授课课件资料 – 理财规划案例示范 – 理财规划案例分析

 静态分析案例
 动态分析案例

4.1.5 资产配置计划
—紧急预备金、购车规划与换房规划
 现有资产19.1万元， 配置如下：
 紧急预备金：
– 4,000元保单现金价值配置不变；
– 以三个月支出来计算紧急预备金， 年支出8万元
/4=2万元，现有存款2万元可保留。
 购车：两年后实现，时间短，用现有资产配置 PV(8i,2n,15FV,0)=-12.86万元
&

最新“CFP”授课课件资料 – 理财规划案例示范 – 个人保险规划实务
 寿险需求规划原理
 生命价值法
 遗属需要法
 不同计算基准下保险诉求重点
 保险需求计算方法的选择原则
 应有保额的影响因素
 保险规划的程序
 保险需求的计算

2.2 计算保险需求
—生命价值法
 假设被保险人现年30岁，年收入为10万元，个人年支出为3万元，打算60岁退休。
 如果不考虑货币时间价值，假设收入成长率＝支出成长率＝储蓄利率，

最新“CFP”授课课件资料 – 理财规划案例示范 – 多目标理财规划的方法

多目标理财规划的方法
 目标基准点法
 目标顺序法
 目标并进法
 目标现值法与一生资产负债表

1.1.2 退休目标基准点的现金流量图

1.1.3 购房目标基准点的现金流量图
1.1.4 子女教育金目标基准点的现金流量图

目标并进法举例

1.4.2 一生资产负债表相关概念
 一生资产负债表
– 在当前资产负债表的基础上，考虑一生的收入与支出的折现值之后，所编制的资产负债表。
 营生资产
– 家庭负担者在未来各年的收入的折现值。
&nbsp

最新CFP投资规划理论部分课件 – 国际金融理财师（CFP）投资规划培训课程

国际金融理财师（CFP）
培训课程

投资规划

CFP教育课程主要内容
教学内容构成
 教学大纲
 教学课件（PPT讲义）
 教材和参考书
 案例和习题
 网上答疑

学习目的
 “投资规划”为金融理财师5门系列培训课程之一。
 通过本课程学习，学员应：
– 了解资本市场的运作机制：机构、交易机制与市场监管；
– 具有获取有用的相关信息的能力；
– 具有投资分析能力，评估各种投资工具的风险和回报，评

最新“CFP”课件资料 – 金融理财概述

金融理财概述
授课大纲
 什么是金融理财
 为什么需要金融理财
 CFPTM资格认证制度的发展沿革
 中国CFP资格认证制度的建立和发展
 成为CFP专业人士的路径
 金融理财师队伍的构成
一.什么是金融理财
— FPSCC对金融理财的定义
 金融理财（Financial Planning），是一种综合金融服务。是指专业理财人员通过分析和评估客户财务状况和生活状况、明确客户的理财目标、最终帮助客户制订出合理的、可操作

最新“CFP”授课课件资料 – CFPTM资格认证制度

CFPTM资格认证制度

授课大纲
 AFP/CFP资格认证的4E要求
 AFP/CFP执业者职业道德准则
 AFP/CFP执业者执业操作准则
 AFP/CFP执业者纪律处分办法
 CFP商标使用指南

一.4E认证体系
 Education：教育
 Examination：考试
 Experience：工作经验
 Ethics：职业道德
1.1 为什么确定4E标准
职业道德是客户关注的重点<

最新“CFP”授课课件资料 – 金融机构功能与监管

金融机构功能与监管

授课大纲
 金融体系和金融市场概述
 中国金融机构的主要功能
 中国的金融监管制度
一.金融体系和金融市场概述

 金融市场的两种融资渠道
 金融市场参与者及其角色
 金融市场的融资工具
 金融市场的分类

金融体系的定义
 金融体系：
– 是一个包括金融市场、金融市场的参与者、参与者交易的金融工具的内在系统。
 主要功能：
– 融通资金：为资金的需求方和资金的供给方提供交换媒介、交易机制和交易场所，完成储蓄向投资的转化
– 风

最新“CFP”授课课件资料 – 客户的价值取向与行为特性

客户的价值取向与行为特性

授课大纲
 家庭生命周期
 个人生涯规划
 理财价值观
 风险属性
 理财性格
 客户理财价值观与行为特性：案例
一.家庭生命周期
 家庭生命周期
 不同家庭生命周期的理财重点
 家庭生命周期在理财上的运用

1.1 家庭生命周期
1.2 不同家庭生命周期的理财重点
1.3 家庭生命周期在理财上的运用
 根据家庭生命周期设计适合的保险、信托、信贷理财套餐。
 根据家庭生命周期的流动性、收益性与安全性需求做

最新“CFP”授课课件资料 – 货币时间价值

授课大纲
 货币时间价值的基本概念
 现值与终值的计算
 规则现金流的计算：年金
 不规则现金流的计算：净现值与内部回报率
 名义年利率与有效年利率
 货币的时间价值在金融理财中的应用
一.货币时间价值的基本概念
 PV 即现值，也即期间所发生的现金流在期初的价值
 FV 即终值，也即期间所发生的现金流在期末的价值
 t 表示终值和现值之间的这段时间
 i 表示市场利率
现金流量时间图
 现金流入为正，现金流出为负。
二.现值与终值的计

最新“CFP”授课课件资料 – 财务计算器的使用

财务计算器的使用
授课大纲
 理财规划的计算工具
 惠普计算器（HP12C）的使用
 货币时间价值(TVM)的计算
 财务计算器的统计功能
一.理财规划的计算工具

认识财务计算器
 目前经标准委员会认可的AFP与CFP考试专用财务计算器包括：
 惠普HP12C 和HP10BII
 德州仪器TI BAII PLUS
 卡西欧CASIO FC 200V和FC 100V

 在货币时间价值的计算上，由于几种产品功能大同小异，本讲义主要介绍HP12C、HP10BII。
HP 12C 财务计算器

最新“CFP”授课课件资料 – 经济学基础知识

经济学基础知识
授课大纲
 微观经济学
– 价格的决定
 宏观经济学
– 宏观经济变量
– 宏观经济政策
– 通货膨胀
 国际收支与汇率

一. 微观经济学：价格的决定
 价格与边际效用
 需求曲线
 供给曲线
 供求均衡与均衡价格的确定

1.1.1 价格：微观经济学的出发点
 经济学
– 是一门关于如何实现资源的有效配置的科学。
 家庭经济学
– 研究家庭资源如何

基本经济学原理_重要经济指标 – 主要供给指标

总供给是指全社会通过生产所提供的最终产品的货币价值总额，其中既包括实物产品，也包括提供的服务等。总供给的形成是社会经济活动的起点，它与总需求之间的关系在宏观经济运行诸多平衡关系中处于核心地位。一般来说，若总需求大于总供给，表现为物价水平上升；若总需求小于总供给，表现为物价下降；若总供求大体平衡，则物价将大体稳定。

（一）农业增加值
农业增加值是指各种类型的农业生产单位和农户在—定时期从事农业生产经营活动所创造的最终产品的价值，核算范围包括种植业、林业、牧业和渔业。
（二）工业增加值
工业增加值是指工业企业在一定时期内全部生产活动的总成果扣除了生产过程中消耗或转换的物质产品和劳务价值后的余额，即工业企业生产过程中新增加的价值。
通过分析工业增加值的四大构成要素，即劳动者报酬、固定资产折旧、生产税净额和营业盈余，还可以全面反映企业的经营状况以及工业增加值在国家、企业、个人三者之间的分配情况。
工业增加值的规模和增长情况是判断国民经济总体运行趋势的一个重要

基本经济学原理_重要经济指标 – 主要需求指标

经济增长是由供给和需求两方面的共同增长决定的。一般来说，供给能力的提高是决定经济长期增长的主要因素，它的变化要相对温和一些，导致经济短期波动的往往是一些需求性因素。很多国家都把调节社会需求作为日常经济管理的主要手段。
我们通常把消费、投资和出口称为拉动经济增长的“三驾马车”。三大需求中，消费占据了主体地位。这从消费在国内生产总值中所占的比重中得到反映。相对其他需求来说，消费是投资和生产的最终目的，是真正的最终需求，是推动经济长期稳定增长的根本动力。

（一）社会零售品消费总额
反映社会消费总需求的指标主要有两个：社会消费品零售总额和最终消费。
社会消费品零售总额指国民经济各行业直接售给城乡居民和社会集团的消费品总额。它反映各行业通过多种商品流通渠道向居民和社会集团供应的生活消费品总量，是研究国内零售市场变动情况、反映经济景气程度的重要指标。

（二）固定资产投资总额

基本经济学原理_重要经济指标 – 财政政策的主要指标

政府和市场是配置资源的两个缺一不可的因素。市场是配置资源的基础，政府主要通过一系列宏观经济政策调节经济活动。在政府经济政策体系中，一个重要的经济政策就是财政政策。围绕我国财政的运行特点，选择了五个最具重要性，且广泛使用的统计指标。它们分别是财政收入、财政支出、财政赤字、债务收入与支出、债务余额等五个指标。

（一）财政收入
1、概念
财政收入是国家财政参与社会产品分配所取得的收人，是反映国家参与分配状况的重要指标。
中国财政收入的主要来源是税收。除此外，财政收入来源还与专项收入、其他收入、国有企业亏损补贴等等。
2、财政收入数据的最终确定
财政收入是政府最重要的资金来源，它主要通过税收形式取之于民，以满足政府提供公共服务的需要。很明显，政府在一年中组织多少财政收入应该有一个恰当的数量，组织少了满足不了公共需要，组织多了，

基本经济学原理_重要经济指标 – 货币政策的主要指标

（一）货币供应量
1、概念
货币供应量是研究宏观经济走势和政策动向的核心指标之一，常常被作为经济先行指标用来分析判断经济景气状况。
货币供应量指在某个时点全社会承担流通手段和支付手段职能的货币总额，反映全社会总的购买力，是一个存量概念。根据流动性的大小，即在流通中周转的方便程度不同，货币供应量可以分为不同的层次。按照由强到弱的顺序，货币供应量分为M0、M1、 M2，分别代表流通中现金、狭义货币和广义货币。
流通中现金(M0)，指金融体系以外的机关、团体、企业、部队、事业单位和居民个人在某一时刻持有的现金总量。在数量上等于中国人民银行发行的现金货币扣除各银行的库存现金。M0流动性最强。
狭义货币(M1)由流通中的现金M0，以及机关、团体、部队、企业和事业单位在银行的活期存款、农村存款和个人持有的信用卡类存款组成，不包括居民的储蓄存款。M1的流动性居中，体现当前的市场需求，最直接地作用

基本经济学原理_重要经济指标 – 国际收支的主要指标

（一）外债
按照国家外汇管理局发布的《外债统计监测暂行规定》和《外债统计监测实施细则》的规定，中国的外债是指中国境内的机关、团体、企业、事业单位、金融机构或者其他机构对中国境外的国际金融组织、外国政府、金融机构、企业或者其他机构用外国货币承担的具有契约性偿还义务的全部债务。
除外债余额外，反映一国外债状况的指标还包括一些相对指标：
偿债率，即每年长期外债还本付息额和短期外债付息额与货物和服务出口收入的百分比，是衡量一国当年的偿债负担。
偿息率，即每年外债付息额与货物和服务出口收入的百分比，是衡量一国在可以借新债还旧债情况下的债务负担。
债务率，即一国外债余额相对于其货物和服务出口收入的百分比，是衡量一国外债对其出口部门的压力。
负债率，即一国外债余额相对于其国民生产总值或国内生产总值的百分比，是衡量了一国经济的负债总负担情况。

（二）国际储备

最新“CFP”授课课件资料 – 经济学基础知识

经济学基础知识
授课大纲
 微观经济学
– 价格的决定
 宏观经济学
– 宏观经济变量
– 宏观经济政策
– 通货膨胀
 国际收支与汇率

一. 微观经济学：价格的决定
 价格与边际效用
 需求曲线
 供给曲线
 供求均衡与均衡价格的确定

1.1.1 价格：微观经济学的出发点
 经济学
– 是一门关于如何实现资源的有效配置的科学。
 家庭经济学
– 研究家庭资源如何

最新“CFP”授课课件资料 – 家庭财务报表与预算

授课大纲
 家庭财务分析的基础知识
 家庭资产负债表的编制与分析
 家庭收支储蓄表的编制与分析
 家庭资产负债表与收支储蓄表两期比较分析
 家庭资产负债表与收支储蓄表的关系
 家庭现金流量表的编制与分析
 记账的原则与方法
 家庭综合财务比率分析与情景分析
 家庭财务预算和现金流量预估表的编制
 家庭财务报表与预算综合案例

一.家庭财务分析基础知识
 家庭财务分析在理财规划各流程中的具体体现
&nbsp

最新“CFP”授课课件资料 – 居住规划与房产投资

居住规划与房产投资
授课大纲
 租房或购房决策
 购房与换房规划
 我国的房产制度
 房产投资

一. 租房或购房的决策
 租房或购房的优缺点
 租房或购房的决策方法
 租房或购房决策的影响因素
 居住规划流程图

1.1 租房和购房的优缺点
 租房的优点
 租房的缺点
 购房的优点
 购房的缺点

1.1.1 租房的优点
&nbsp

最新“CFP”授课课件资料 – 信用与债务管理

信用与债务管理

授课大纲
 信用的概念与信用管理
 贷款的种类与产品特性
 信用决策
 信用卡的使用

一.信用的概念与信用管理
 信用的概念和意义
 信用的丧失及其后果
 个人信用信息基础数据库与个人信用报告
 信用额度与核定程序
 信用控制指标
 偿债规划与债务危机的处理

1.1.1 信用的意义
 信用的意义在于超前消费或置产
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一首CFP之歌

第二日坐在返乡的列车上，心底反复吟唱着一首歌，一首CFP之歌：

好想学C
接触金融理财
久已迷失的方向
突现出一丝亮光
过A并不代表什么
继续学习才是心愿
虽然路途好难
但始终
坚持愿望
坚守信念
我要学C

学C好累
厚厚的密密麻麻的课件
川流不息飞来飞去的老师
一个又一个丢弃的咖啡袋
倦怠的面容
焦虑的神情
为了心中神圣的梦想
意识里只剩下希望的声音
我知道将来一定会通过
我要坚持到考试结束那天

考C好难
填鸭式的学习
有限的通过率
课程结束后十天考试
谁逼的你们 老师笑问
一颗努力向上的心
来不及消化
来不及巩固和整理
就那样走进考场
飞快地看题
按着计算器