分类： 金融理财师（AFP）职业资格认证考试

AFP金融理财师综合分组案例-离婚单亲家庭的生活规划全套PPT+EXCEL

本案例主要适用于AFP网络培训的订制案例以及AFP面授培训的订制案例，案例包含全套的PPT理财规划和EXCEL演算表格

AFP案例-离婚单亲家庭的生活规划

1．基本状况与财务状况
余婷女士今年34岁，与王刚先生结婚八年，王刚为中小企业的老板，目前两人分居正准备办理离婚，育有一个女儿7岁，余婷女士为武汉市一家连锁美容机构店长。余婷工作的美容店，每月税前工薪收入为1.5万元，去年年终分红奖金10万元。余婷有三险一金，按武汉市的标准发放，目前住房公积金账户余额6万元，养老金账户余额6万元，个人医疗保险金账户余额为1万元。余婷跟先生分居的一年期间，她与女儿每月生活费5,000元，女儿目前小一年教育费1万元。

余婷在银行有10万元的活存，30万元的定存(利率3.25%)，另外有投资30万元的债券(票面利率6%)。目前自住房产价值200万元，为夫妻共同所有，还有80万元贷款余额，按月等额本息还款，贷款利率7%，还有10年还清。当初，自住住房为王先生所购买，婚后改为共同所有。连锁美容机构针对店长皆有提供一份保额30万元个人意外险，由公司付费，余婷自己本身并无投保商业保险。

2．理财目标（以下均为理想值，可以根据客户情况自行设计可接受值）
1）离婚规划：与王刚正准备办理离婚，王刚提出一次性给付60万元或每月赡养费4,000元至女儿大学毕业，余婷想请理财师帮忙给出合适的选择建议。
2）换房规划：离婚后余婷选择不留在现有住房，现有房产归王刚所有，王刚提出给予60万元现金作为补偿，余婷与女儿将暂时搬去与母亲同住，工作时母亲照看女儿，母亲现有住房价值50万元，余婷希望能尽快换一套现值约200万元的舒适房屋，到时候供三人居住， 尽量不贷款，与母亲同住后生活费提高至每月7,000元。
3）子女教育规划：女儿今年开始读小一，到大学前每年准备现值1万元教育费，大学到硕士每年学费现值2万元。
4）退休规划：预计55岁退休，领取社保养老金并维持每年现值5万元生活水平。
5）保险规划：余婷离婚深感家中重责将由她一人承受，担心奉养母亲和赡养女儿期间，自己发生事故，希望理财师给出合适的风险规划建议。

3．基本假设
1）工薪收入成长率5%。
2）社保养老金增长率5%。
2）其他假设采用软件系统给予的假设数据。

4．制作报告书的要求
1） 方案分析：就余女士离婚时一次领取与每月收取赡养费两个方案，做利弊分析。
2） 财务诊断：制作家庭资产负债表与收支储蓄表并作理财诊断。
3） 目标可行性分析：就一次领取赡养费的情况下能否达成理财目标，提出结论与调整建议。
4） 产品推荐：以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

本价格（单个案例价格）适用最新的十个理财案例，同时也适用的十个案例：

分组案例-新婚家庭留学计划

分组案例-年轻夫妻的创业规划

分组案例-单薪高收入家庭的生活规划

分组案例-公务员家庭的购房规划

分组案例-夫妻合伙企业全方位规划

分组案例-家族企业的多目标规划

分组案例-成熟期家庭的幸福后半生

分组案例-高净值家庭的理财决策

分组案例-临退休家庭的养老规划

分组案例-离婚单亲家庭的生活规划

AFP分组案例-祖孙家庭理财

AFP分组案例-中大奖后家庭理财

AFP分组案例-企业主家庭理财

AFP分组案例-年轻夫妻创业理财

AFP分组案例-临退拆迁户的家庭理财

AFP分组案例-继承遗产后的家庭理财

AFP分组案例-华侨回国居住期间理财

AFP分组案例-海归夫妻家庭理财

AFP分组案例-多房产家庭减债规划

AFP分组案例-单亲个体户家庭理财

AFP金融理财师综合分组案例-临退休家庭的养老规划全套PPT+EXCEL

本案例主要适用于AFP网络培训的订制案例以及AFP面授培训的订制案例，案例包含全套的PPT理财规划和EXCEL演算表格

AFP案例-临退休家庭的养老规划
1．基本状况与财务状况
金先生，55岁，从50岁时开始，以个人的身份担任某公司非全职顾问，每月可领取税前顾问费8,000元。金太太，55岁，已经退休，可领取社保养老金每月1,000元。金先生无社保。他们的儿子金安25岁在郑州市工作，收入稳定，预计在金先生退休后，能给予两位老人每月现值2,000元的生活补助。过去一年金先生的金融投资收益为3万元。金先生夫妻在开封市生活，二人的年生活费现值10万元。

金先生和太太目前有自住房一套，购买价60万元，现值80万元，无银行贷款，另有一套商用房，成本价值90万元，目前市场价值150万元，没有贷款，每月可以获得租金收入5,000元，租金收入稳定。金先生和太太均有一份大病医疗保险，保额20万元，已缴费15年，还需缴费5年，每年保费6,000元，可以报销所有住院医疗开支的70%。目前有活存3万元，定存30万元，35万元的国债，20万元的股票型基金。

2．理财目标（以下均为理想值，可以根据客户情况自行设计可接受值）
1）退休规划：金先生希望60岁退休，预计退休后和太太每月有6,000元的生活开支，但担心退休后收入不济，考虑以商业房的租金来养老，或出售商业房购买即期年金保险两个方案,以期至终老都有稳定的基本收入。
2）换房规划：在他们60岁后，希望能搬到儿子工作的郑州市养老，但是不准备和儿子同住，希望把自用住房卖掉，购置一栋100万元的房子供老两口居住。
3）夫妻俩担心年老多病、因病致穷，对家庭造成重要影响，所以计划事先规划住院医疗与长期看护安排。
4）每年外出旅游，预计每年花销达到4万元，一直持续到70岁。
5）希望在终老时留下500万元现值的遗产给儿子。

3.假设条件
1）退休前顾问费增长率8%，退休后养老金增长率5%。
2）房价增长率5%，房租增长率5%。
3）其他假设采用软件系统给予的假设数据。

4．制作报告书的要求
1） 方案分析：就金先生以房养老与售房用年金保险养老两个方案，做利弊分析。
2） 财务诊断：制作家庭资产负债表与收支储蓄表并作理财诊断。
3） 目标可行性分析：就以房养老的情况下能否达成理财目标，提出结论与调整建议。
4） 产品推荐：以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

本案例主要适用于AFP网络培训的订制案例以及AFP面授培训的订制案例，案例包含全套的PPT理财规划和EXCEL演算表格

本价格（单个案例价格）适用最新的十个理财案例，同时也适用的十个案例：

分组案例-新婚家庭留学计划

分组案例-年轻夫妻的创业规划

分组案例-单薪高收入家庭的生活规划

分组案例-公务员家庭的购房规划

分组案例-夫妻合伙企业全方位规划

分组案例-家族企业的多目标规划

分组案例-成熟期家庭的幸福后半生

分组案例-高净值家庭的理财决策

分组案例-临退休家庭的养老规划

分组案例-离婚单亲家庭的生活规划

AFP分组案例-祖孙家庭理财

AFP分组案例-中大奖后家庭理财

AFP分组案例-企业主家庭理财

AFP分组案例-年轻夫妻创业理财

AFP分组案例-临退拆迁户的家庭理财

AFP分组案例-继承遗产后的家庭理财

AFP分组案例-华侨回国居住期间理财

AFP分组案例-海归夫妻家庭理财

AFP分组案例-多房产家庭减债规划

AFP分组案例-单亲个体户家庭理财

AFP金融理财师综合分组案例-年轻夫妻的创业规划全套PPT+EXCEL

AFP案例-年轻夫妻的创业规划

1． 基本状况与财务状况
方先生30岁，在厦门市经营一家小型杂货商铺，该商铺为商住两用店面，目前市值200万元，没有贷款。商铺年税前收入30万元。方太太26岁，任职于当地一家私营企业，担任会计工作，目前税前月薪5,000元，年终奖金1万元，公司提供三险一金，目前养老金账户有2万元，住房公积金账户有3万元，已缴费4年。过去一年的金融投资收益1万元。目前每月家庭生活开销1万元。

资产方面目前有股票市值30万元，债券型基金市值30万元，活期存款20万元。方先生有20年期缴费终身寿险保单一份，保额为20万元，年缴保费1万元(其中自然保费1,000元)，已缴5年，目前现金价值4万元。

2． 理财目标（以下均为理想值，可以根据客户情况自行设计可接受值）
1）筹资创业规划：由于商铺地点邻近学校及市场，客流量大，生意好，方先生打算扩大经营，将商铺改装为一家超市。方太太也打算辞去工作，帮助方先生经营管理超市。需投入资金50万元，预计将来每一年将有50万元的税前收入。若方太太不辞去工作，另聘员工的年支出为5万元，但估计年收入会少3万元。方先生想请理财师从资金来源与方太太是否加入经营管理提供具体的分析建议。
2）子女养育准备：打算2年后生育一个小孩，大学前每年学费及生活费现值为1万元，大学学费现值为2万元。
3）购房规划：预计2年后购买150万元90平米的自住房产，装修费用预计为房价的10%。
4）购车规划：尽快购买10万元的自用车一辆。
5）退休规划：方先生预计30年后60岁时与方太太一同退休。退休后生活费现值为每月1万元。

3．基本假设
1）商铺税前收入增长率为7%，方太太继续工作的收入增长率为6%。
2）房贷利率6%，最多可贷七成。
2）其他假设采用软件系统给予的假设数据。

4．制作报告书的要求
1）方案分析：就方太太维持原工作或辞去工作参加超市经营管理两个方案做利弊分析。
2）财务诊断：制作家庭资产负债表与收支储蓄表并作财务诊断。
3）目标可行性分析：就方先生不换工作情况下能否达成理财目标，提出结论与调整建议。
4）产品推荐：以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

AFP金融理财师综合分组案例-成熟期家庭的幸福后半生理财规划全套PPT+EXCEL

AFP案例-成熟期家庭的幸福后半生
1．基本状况与财务状况
韩先生，51岁，通讯公司副总经理，税前月薪2万元，年终奖金8万元。韩太太，46岁，传媒公司市场总监，税前月薪2.5万元，年终奖金5万元。女儿韩美22岁，刚毕业，在其父通讯公司工作，税前月薪3,500元。韩先生一家在成都市工作与生活，除了薪资外，家庭还有房租年税后收入15万元，存款利息收入2.6万元，国债利息2.5万元。一家三口每月的生活费2万元。夫妇二人均有三险一金，目前韩先生公积金账户余额10万元，养老账户余额8万元，医疗账户余额2万元，已交费15年；韩太太公积金账户余额8万元，养老金账户余额6万元，医疗账户余额1.8万元，已交费15年。夫妻二人目前都没有商业保险。

韩先生名下的资产有现金10万元，存款50万元，自用汽车一辆，现值30万元，自用房产一套，现值150万元；韩太太名下的资产有现金15万元，存款30万元，自用汽车一辆，现值50万元，投资商铺一处，现值300万元，剩余房贷100万元，还有8年还清。名下共同的资产有债券50万元，股票基金300万元，投资住房一套，现值50万元，剩余房贷20万元，还有12年还清。

2．理财目标（以下均为理想值，可以根据客户情况自行设计可接受值）
1）换房规划，尽快换一套别墅，总价400万元，首付比例50%，贷款期限10年。
2）退休规划，韩先生60岁退休，韩太太55岁退休，退休后保持现值12万元生活水平
3）旅游规划，退休后连续15年，每年花费现值10万元。
4）资助女儿创业，女儿韩美在大学所学专业为室内设计，梦想能成立自己的设计公司。韩韩夫妇希望尽快资助女儿100万元创业。考虑用投资商铺抵押增贷或出售股票基金来筹措。
5）在60岁前为女儿准备婚嫁金和购房首付款各100万元。

3．假设条件：
1）退休前的收入增长率为5%。
2）退休后社保养老金的增长率为5%。
3）其它假设条件全部用软件给定的假设条件。

4．制作报告书的要求
1） 方案分析：就韩先生用投资商铺抵押增贷，或出售股票基金的方式来筹措女儿创业金这两种方案，做利弊分析。
2） 财务诊断：制作家庭资产负债表与收支储蓄表并作理财诊断。
3） 目标可行性分析：就出售股票基金筹措女儿创业金的情况下，能否达成理财目标，提出结论与调整建议。
4） 产品推荐：参考目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

AFP金融理财师综合分组案例-新婚家庭留学计划理财规划全套PPT+EXCEL

AFP案例-新婚家庭留学计划
1．基本状况与财务状况
高先生今年30岁，与25岁的高太太上个月结婚，两人目前在广州工作及居住。高先生在银行有5万元的活期存款，10万元的定期存款，另外投资15万元的国债，25万元的股票。高先生在一家信息公司担任财务主管，税前月薪12,000元，年终奖25,000元。另外，过去一年投稿给出版社的税前稿酬为2万元，金融投资收益1万元。
高太太目前税前月薪6,000元，年终奖金为一个月薪资。若高先生马上出国，高太太将辞去工作，陪同高先生出国；若高先生选择新工作，则高太太持续工作至高先生出国时再辞职。高先生学成归国后高太太会继续工作，届时税前月薪及年终奖金与出国前相同。
高先生与高太太每月生活费3,500元，房租1,500元。高先生有三险一金，按广州市的标准发放。目前高先生的个人养老金账户余额6万元，已缴费8年，高太太1万元，已缴费3年；住房公积金账户余额高先生8万元，高太太2万元。个人医疗保险金账户余额高先生1万元，高太太2,000元。高先生投保了终身寿险，保额为20万元，年缴保费1万元，还要缴15年，目前保单现金价值3万元。

2．理财目标（以下均为理想值，可以根据客户情况自行设计可接受值）
1）出国留学规划：高先生已经向单位申请停薪留职，到美国就读硕士研究生，婚礼后马上出发，时间为两年，这两年除稿酬外没有任何收入，学费加生活费(含房租)两年共60万元。公司承诺回国后税前月薪可达到2万元，年终奖金为两个月薪资。另外，若留学经费不足，可向银行申请留学贷款，额度为144,000万元，年利率9%，分5年还清。
2）事业规划：另外有一间公司现在愿意以月薪16,000元，年终奖金32,000元聘请高先生，若高先生接受则必须推迟三年出国留学，回国后重新找工作，夫妻两人薪资合计可与原公司保持相同的水平。
3）购房规划：回国后购买一套总价200万元80平米的住宅，首付比例为30%，房贷年利率为6%，贷款期限为20年，等额本息按月还款。
4）子女养育与教育规划：高太太打算30岁才生小孩，子女18岁以前的教养费用为每年2万元，18岁以后的教养费用为每年4万元，持续6年。
5）退休规划：高先生60岁，届龄退休，领取社保养老金并维持每年10万元的生活水平。

3．假设条件
1）薪资增长率6%，社平工资增长率5%，社保养老金增长率5%。
2）学费增长率6%。
3）其他假设采用软件系统给予的假设数据。

4．制作报告书的要求
1）方案分析：就高先生停薪留职留学或换工作两个方案做利弊分析。
2）财务诊断：制作家庭资产负债表与收支储蓄表并作财务诊断。
3）目标可行性分析：就不换工作情况下能否达成理财目标，提出结论与调整建议。
4）产品推荐：以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

AFP金融理财师综合分组案例-公务员家庭的购房规划全套PPT+EXCEL

1.基本状况与财务状况
谢先生今年40岁，是北京市一家政府机构的公务员，谢先生税前月薪8,000元，年终奖金2万元。谢太太是律师，今年35岁，税前月薪1万元，年终奖5万元。夫妻俩有个上小学四年级的儿子谢明明，今年10岁，每年学费12,000元。

一家三口每月的生活花销为5,000元。谢太太名下有一套位于市区120平米的房子现值300万元，没有房贷。谢先生名下有35万元定存和30万元股票基金。谢太太名下有8万元活存和10万元国债，国债年化收益率为5%。夫妻俩都有住房公积金，账户余额合计20万元。谢太太目前的养老保险账户有8万元，缴费年限10年。

2．理财目标（以下均为理想值，可以根据客户情况自行设计可接受值）
1）进修计划：谢先生一年后打算参加EMBA进修，需一次缴纳学费20万元。
2）换房规划：出售现在的房子，尽快换房。目前有两处选择，一个是市区的住宅，180平米，总价500万元。一个是郊区的别墅，250平米，总价550万元。根据规定市区住宅最高贷款成数60%，别墅最高贷款成数50%。
3）购车规划：如果购买郊区别墅，就需要购车，目标金额20万元。
4）子女教育规划：谢明明18岁上大学每年学费现值2万元，大学毕业后准备送儿子去加拿大多伦多大学读硕士，读2年。
5）退休规划：预计谢先生60岁退休，谢太太55岁退休，退休后维持每年各3万元现值生活费。

3．假设条件：
1）夫妻的年工作收入增长率为5%，夫妻两人养老金的年增长率为5%。
2）谢先生公务员退休后，可领到退休前月薪的80%当养老金。
3）其他采用软件给定的假设条件。

4．制作报告书的要求
1)方案分析：就谢先生购买市区住宅或郊区别墅两方案，做利弊分析。
2)财务诊断：制作家庭资产负债表与收支储蓄表并作理财诊断。
3)目标可行性分析：就购买郊区别墅并购车时能否达成理财目标，提出结论与调整建议。
4)产品推荐：以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

AFP金融理财师综合分组案例-家族企业的多目标规划全套PPT+EXCEL

AFP案例-家族企业的多目标规划
1．基本状况与财务状况
林先生今年50岁，林太太48岁，定居在上海市，一个刚上大学的儿子小林18岁。林先生是一小型居家装修设计公司的企业主兼任总经理，林太太为公司财务经理，这几年夫妻工作获利多累积在资本额上，目前资本额800万元，林先生在银行的资产有20万元的活存，100万元的定存，林太太活存有10万元，另外投资30万元的债券，20万元的股票基金。有一套自住房产价值400万元，还有100万元公积金贷款余额，按月等额本息还款，还需10年还清，自用车一辆市值45万元。目前夫妻的住房公积金都用来交贷款，没有余额。林先生的个人养老金账户余额12万元，已缴费15年，林太太6万元，已缴费13年。个人医疗保险金账户余额林先生为4万元，林太太为2万元。
林先生月税前薪资2万元，年终奖金8万元，林太太月税前薪资1万元，年终奖金3万元，家庭年利息债息收入林先生3万元，林太太1.5万元，林先生与林太太都有三险一金，一家三口每年的生活费24万元，近年来公司盈余趋于稳定，假定未来10年每年税后利润在80万元。林先生有定期寿险保单一张，保额20万元，年缴保费1,000元，还要缴10年。林太太未投保任何保险。

2．理财目标（以下均为理想值，可以根据客户情况自行设计可接受值）
1）子女教育规划：为小林准备4年的大学学费，每年学费现值3万元，大学毕业后准备送小林去美国就读哈佛大学，学习2年。
2）接班计划：林先生希望小林毕业后能在公司学习，自己退休后将公司交给小林管理。如果届时小林不愿意接班，再考虑找专业经理人经营或者是出售家族企业。
3）退休规划：林先生希望60岁退休，林太太58岁与先生一同退休，领取社保养老金并维持每人每年生活费现值10万元的生活水平。
4）换房规划：林先生希望于60岁退休时换购一套总价750万元(200-250平米)的住宅，为小林结婚后一同居住做准备。
5）捐赠计划：林先生深知阅读的重要性，一直以来有个愿望，打算于退休时捐款100万元给当地小学作为图书馆的藏书经费。

3．假设条件
1）收入增长率与实业收益增长率均为8%。
2）学费增长率、社平工资增长率、社保养老金增长率均为6%。
3）其他假设采用软件系统给予的假设数据。

4．制作报告书的要求
1） 方案分析：若小林不愿意接班，就林先生退休后找专业经理人经营或者是出售家族企业两方案，做利弊分析。
2） 财务诊断：制作家庭资产负债表与收支储蓄表并作理财诊断。
3） 目标可行性分析：就小林愿意接班的情况下能否达成理财目标，提出结论与调整建议。
4） 产品推荐：参考目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

AFP金融理财师综合分组案例-单薪高收入家庭的生活规划全套PPT+EXCEL

1. 基本状况与财务状况
艾先生，38岁，天津市某云端科技公司高管，艾太太34岁，家庭主妇，女儿1岁。艾先生的月税前薪资为3万元，年终奖金14万元，有三险一金，已缴费10年；另有投资收入每年约7万元，艾太太会利用空闲时间偶尔写写文章，每年约有1万元的稿费收入，另名下有一套住房出租，每月租金为4,000元，另名下的财产有3万元的投资收入。艾先生的年家庭生活费支出约23万元。另有自用住房的房贷年供额为12万元，投资性房产的房贷年供额为10万元。

艾先生已购买终身寿险和定期寿险，保额分别为30万元和50万元，过去一年保障型与储蓄型保费支出各6,000元，保费还要交22年。艾太太已购买定期寿险，保额为30万元，保费1,000元，还要交26年。

艾先生资产状况为现金5万元，定存10万元，理财产品10万元，股票市值 40万元，基金60万元，无担保之民间债权30万元，保单现金价值5万元；名下有自住房产一处，位于郊区约值200万元，尚有房贷余额120万元，剩余期限15年；自用汽车一辆扣除折旧后约值10万元。艾太太资产状况为现金10万元，国债 20万元，基金30万元；名下有投资用小套房位于市区，约值150万元，尚有房贷余额100万元，剩余期限18年。另艾先生的个人养老金账户有10万元，住房公积金都用来交房贷，无余额。

2. 理财目标（以下均为理想值，可以根据客户情况自行设计可接受值）
1）子女教养规划：独生女明年开始参加早教，预计每年将增加2万元学费支出，一直到大学毕业。艾先生和艾太太均为海归，希望孩子读硕士研究生期间能到英国剑桥大学深造，需准备相关费用。
2）换车规划：将来孩子长大后全家周末会去郊外踏青或安排国内自驾游，希望在五年内将现有房车换为雷克萨斯休旅车，目标现值40万元。
3）旅游规划：夫妇俩都酷爱旅游，两年后女儿已经 3岁，希望之后能安排每年一次全家出境游，旅游费用预算为每年3万，直到客户75岁玩不动为止。
4）由于客户喜爱类似国外较宁静的住宅区，故现有住房买在郊区，但考虑孩子未来上学方便问题打算在念小学前搬至市区，需换购一套市区住房，目标现值为300万元。
5）夫妻二人退休规划：艾先生希望能在55岁之前退休，若无法实现则希望不晚于60岁退休，退休后生活费现值为每人每年10万元。

3. 假设条件：
1）艾先生的工作收入增长率为5%。
2）学费与房价增长率均为5%。
3）其他采用软件给定的假设条件。

4．制作报告书的要求
1）方案分析：就艾先生55岁退休或60岁退休两个方案做利弊分析。
2）财务诊断：制作家庭资产负债表与收支储蓄表并作财务诊断。
3）目标可行性分析：就55岁退休的情况下能否达成理财目标，提出结论与调整建议。
4）产品推荐：以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

AFP金融理财师综合分组案例-高净值家庭的理财决策规划全套PPT+EXCEL

1．基本状况与财务状况
陆先生，52岁，为翔云纺织公司的董事长，家族拥有100%的股权。陆先生在公司不领取工资，过去一年从公司领取税前红利300万元。陆太太为全职家庭主妇。一子小陆，28岁，目前担任陆先生的特别助理学习如何管理公司，领取月薪1万元，与女友预计一年内结婚。陆先生父亲已过世，与陆母一起同住。陆太太父母均70岁，在县城老家务农，目前均无收入，由陆太太赡养。陆先生一家在温州市生活工作。过去一年的家庭金融资产投资收益30万元，房租年净收入12万元。家庭生活支出每月5万元，赡养陆太太父母每年5万元。
翔云纺织有限公司去年年底公司的账面价值为3,500万元，金融投资有现金及活期存款80万元、定期存款200万元、国债120万元、债券型基金 200万元、股票型基金 300万元。一处自用性房产，现值300万元，一处投资性商铺，现值400万元，两处房产均无贷款。还有宝马汽车一辆，现值28万元。陆太太名下有珠宝首饰，现值48万元。
陆先生全家均无社保。企业为陆先生投保保额80万元的团体定期寿险。商业保险方面，陆先生目前有两全寿险保单一张，保额200万元，缴费年限20年，已缴费12年，每年缴保费9万元。前一年底的寿险现金价值为80万元，以陆太太为唯一受益人。陆太太没有保险。

2．理财目标（以下均为理想值，可以根据客户情况自行设计可接受值）
1）赡养父母规划：由于陆太太父母亲年老多病，希望尽快把父母亲接来北京同住，届时每月共承担父母亲的生活与医疗费用1.5万元，预计赡养至父母80岁终老。
2）购换房规划：日后与岳父母一起居住，希望有更大的居住空间和方便就医，陆先生计划尽快在市区购买一套现值为1,000万元的房子。
3）退休规划：陆先生预计届满 60 岁退休后，与太太一起享受含饴弄孙的退休生活。退休后生活费用（含医疗费）每人每年现值为25万元，希望退休生活规划到90岁。
4）孙子教育金：希望2年内可以抱孙子，在孙子出生时将赠与孙子50万元当教育金。
5）财产移转保全及遗产筹划方案：陆先生计划年满60 岁退休时让儿子接手公司经营权，股权移转方面，有每年赠与移转5%股份与终老时以遗产移转两种方案。请理财师评估哪一个适当。

3．假设条件
1）家族公司股息收入增长率为5%，年支出成长率与退休生活费均为5%。
2）陆先生夫妇预期寿命90岁，属于稳健型投资者。
3）其他假设采用软件系统给予的假设数据。

4．制作报告书的要求
1） 方案分析：就陆先生每年赠与移转5%股份与遗产移转两方案，做利弊分析。
2） 财务诊断：制作家庭资产负债表与收支储蓄表并作理财诊断。
3） 目标可行性分析：就遗产移转的情况下能否达成理财目标，提出结论与调整建议。
4） 产品推荐：以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

AFP金融理财师综合分组案例-夫妻合伙企业全方位规划全套PPT+EXCEL

案例包含全套的PPT理财规划和EXCEL演算表格。

1．基本状况与财务状况
44岁的丁先生和39岁的丁太太合伙在杭州办了个汽配企业，资本额300万元，两人各占50%股份，过去一年合伙企业的税前年收入为60万元。丁先生家庭的每月生活支出2万元。丁先生和丁太太没有参加任何社会保障。丁先生和丁太太每人都购买了定期寿险，保额各100万元，丁先生每年缴保费5,000元，丁太太每年交保费2,000元，还需缴费15年。有一个儿子14岁，中学生，没有保险。

丁先生名下有股票50万元，丁太太名下有活期存款5万元，定期存款30万元，债券50万元。两人名下自住房价值250万元，还有贷款120万元，剩余贷款期限10年。丁先生名下奥迪A6车一辆，已开6年，目前市值10万元。

2．理财目标（以下均为理想值，可以根据客户情况自行设计可接受值）
1）换房规划：尽快换购一套市值600万元的新房，旧房出售，首付四成，其余按揭。
2）换车规划：一年内换购一辆奥迪A6新款车，价格50万元，全额付款，旧车出售。
3）为儿子小明准备4年的大学学费，每年学费现值2万元。儿子国内大学毕业后计划去美国斯坦福大学留学2年，硕士毕业后争取留在美国工作。
4）退休规划：丁先生15年后夫妇同时退休，退休后计划每年赴美看望小明一次，每次花费现值5万元，持续10年。退休时计划将合伙企业盘出。
5）公司改制计划：有人建议丁先生应该将合伙企业改制为有限公司，丁先生想请理财师提供更完整的信息来做比较。

3．假设条件：
1）定期存款利率3.5%，国债债息收益率6%。住房按揭年利率6%。
2）企业税前收入每年增长8%。
3）其他采用软件给定的假设条件。

4．制作报告书的要求
1）
方案分析：就丁先生夫妇维持合伙企业或改制为有限公司两方案，做利弊分析。
2）
财务诊断：制作家庭资产负债表与收支储蓄表并作理财诊断。
3）
目标可行性分析：就维持合伙企业的情况下能否达成理财目标，提出结论与调整建议。
4）
产品推荐：以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

AFP考试全新金融理财师综合案例全套PPT+EXCEL

适用最新的十个理财案例，案例包含全套的PPT理财规划和EXCEL演算表格

分组案例-新婚家庭留学计划

分组案例-年轻夫妻的创业规划

分组案例-单薪高收入家庭的生活规划

分组案例-公务员家庭的购房规划

分组案例-夫妻合伙企业全方位规划

分组案例-家族企业的多目标规划

分组案例-成熟期家庭的幸福后半生

分组案例-高净值家庭的理财决策

分组案例-临退休家庭的养老规划

分组案例-离婚单亲家庭的生活规划

单个案例价格690

10-12月AFP资格考试包过真题试题试卷

AFP资格认证考试-包过资料

AFP金融理财师全国统一考试日趋临近，为了帮助广大考生在较短时间内通过考试持证。本理财室从内部取得考试模拟真题试卷，是通过考试必备的利器，是否给力和能通过考试，经得起大家通过资格考试去验证资料的给力程度。
本试卷突出的是考试如平时练习，以原题为核心，持证为需要，为需要迅速持证的学员提供质的突破，是广大急需持证考生的良师益友！

学员在认购后，需要给我们提供地址和考试的学员姓名即可，我们根据地址发出试卷，根据学员姓名跟踪是否考试通过。愿广大学员通过本次命题试卷迅速持证，

此外，在购买我们包过试卷的同时，我们将免费附送大家本工作室编写的课件和习题集，这些资料都是根据考试知识点编写，主要是针对0基础以及没有时间学习的学员准备的，而且是脱离理财网的课程的，届时只需要看我们的资料就可以了其他都不用看了 ，资料中凡是没有涉及的考试必然考不到

11月17日AFP资格考试试题

11月AFP资格考试全国统一考试日趋临近，为了帮助广大考生在较短时间内通过考试持证。11月17日AFP资格考试试题，是通过考试必备的利器，是否给力和能通过考试，经得起大家通过11月考试去验证资料的给力程度。

本试卷突出的是考试如平时练习，以原题为核心，持证为需要，为需要迅速持证的学员提供质的突破，是广大急需持证考生的良师益友！

学员在认购后，需要给我们提供地址和考试的学员姓名即可，根据学员姓名跟踪是否考试通过。愿广大学员通过本次命题试卷迅速持证

AFP结业包过AFP结业考试包过（一次包过）

你还在为AFP网络结业考试烦恼吗？专业教师团队帮您快速通过CFP资格认证培训结业考试，四科。单科一口价，让您摆脱续费压力！把更多的时间放在复习上。提高您的学习效率并附送增值服务，专业团队传授考试经验技巧！您和我们的目的一样为了通过本次CFP资格考试我们为您提供持续服务。

AFP咨询，为你的学习导航！我们帮您通过在线答疑帮亲顺利了解AFP结业中各种疑难点问题的解答方法和知识点运用！专业咨询团队为你快速解答试题提供疑难点解析服务！

AFP分组案例-企业主家庭理财案例制作报告

一、 客户背景资料
江先生今年45岁,为一家制造业有限公司董事长兼总经理,公司成立5年，王太太40岁，为该家族公司的财务总监。有一对龙凤胎子女,今年15岁。江先生月税前薪资3万元，江太太月税前薪资2万元。去年银行存款利息收入3万元。每年家庭生活开支现值20万元，两子女念国际学校的年学费各5万元。资产负债方面，江先生银行活期存款金额20万元，定期存款100万元，股票型基金50万元，自住房产价值300万元，无贷款。实业投资方面，目前公司资产1000万元，负债500万元，家族股权100%，前一年公司税后利润100万元，分红比率50%。

二、客户理财目标
1) 想在尽快购置300万元的设备扩大生产，需要一个筹资计划。
2) 3年后子女到国外念大学与硕士共6年,每年学费生活费各人民币现值25万元。
3) 预计20年与妻子后退休，将公司股权与经营工作交班给子女。退休后日常开销现值每年18万元，退休后前10年旅游的费用现值每年10万元。
4) 江先生经营的公司每年可分配的税后红利稳定，需要一个投资计划安排来达到前述目标。

三、基本假设
1) 生活费增长率与学费增长率均假设为5%。公司税后利润增长率5%。
2) 别墅房贷利率7%，最高额度50%。最长期限20年。
3） 购置设备扩厂后的公司税后利润预估可提高到130万元。
4） 夫妻的三险一金扣缴率，养老8%，医疗2%，失业1%，住房公积金个人与企业各10%。当地社平工资3000元，最高扣缴3倍。

四、问题
1）方案分析：从请提出可行的筹资方案，帮江先生完成扩厂计划。
2）财务诊断：依前项规划编制江先生扩厂后的家庭资产负债表与现金流量表。
2）目标可行性分析：就扩厂后能否达到其他的理财目标，提出结论与调整建议。
4）产品推荐：请以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

AFP分组案例-多房产家庭减债规划综合案例规划答案解析

一、家庭成员背景资料
高先生35岁，为房产投资客，过去5年来由于房价持续上涨，把赚来的钱都再投入在房子上面。目前还有三套房在手。一套是门面房，买入价200万，目前市价250万，年租金10万元，还有贷款100万元，还有10年还清。一套是写字楼，买入价150万，市价180万，年租金6万元，还有贷款90万元，12年还清。一套是住宅，买入价100万，目前市价也是100万，年租金3万元，还有贷款50万元，15年还清。高太太36岁，为民企职员，月税前薪资5000元。有一个儿子6岁，即将念小学。全家年生活支出7万元。家庭资产还有一套80万元的自主房产，无贷款，另有20万元的上市公司股票。

二、客户理财目标
1）由于租金收入还不够缴房贷本息，在房产调控政策下的房价也开始下跌，打算出脱店铺或写字楼降低贷款额，并卖掉目前的住宅，搬到较大的投资住宅住。
2）高先生不再以投资房产为业，去找一个年收入5万元的工作。
3）儿子大学前的教育金每年1万元现值，大学学费每年2万元现值。
4）两夫妻打算20年后退休，退休后的生活费用每年6万元现值。

三、基本假设
1) 生活费增长率与学费增长率均假设为5%。工作后收入增长率5%。
2) 房贷的平均利率为7%。
3）高太太的三险一金扣缴率，养老8%，医疗2%，失业1%，住房公积金个人与企业各10%。当地社平工资3000元，最高扣缴3倍。

四、问题
1）方案分析：就出售店铺或写字楼，从收益率与现金流的变化，作利弊分析。
2）财务诊断：依前项规划编制高先生售房后的家庭资产负债表与现金流量表。
2）目标可行性分析：就扩厂后能否达到其他的理财目标，提出结论与调整建议。
4）产品推荐：请以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

AFP分组案例-祖孙家庭理财综合案例规划答案解析

一、客户背景资料
王思先生55岁，是地方政府公务员，目前月税前薪资6000元。王太太李莉50岁，刚由国营事业退休，每年可领退休工资2万元。两夫妻的独生女王菡26岁，刚产下一对双胞胎儿子，王涵夫妻收入不高，因此请刚退休的母亲李莉即日起在老家照顾这对双胞胎孙子。王涵每年只能提供1万元现值给李莉补贴照顾费用。王思夫妻的年生活费4万元。资产除了王思由单位分得价值100万元的房改房以外，还有5万元的存款，30万元的国债，20万元的股票型基金，住房公积金帐户余额10万元。

二、客户理财目标
1)需马上支付女儿的生产费用与坐月子的开销共5万元。
2)抚养双胞胎孙子，预计每年要增加4万元的支出现值，持续22年。
3)孙子的教育费用，中小学每年共1万元，大学共4万元的支出现值。
4)夫妻的退休费用，每年4万元现值，持续30年。

三、基本假设
1)收入增长率，养老给付增长率，生活费增长率与学费增长率均假设为5%。
2)王思为公务员不用提缴养老保险。住房公积金提拨比率为个人与企业各10%。退休时可领出运用。
3)王思还有5年退休，假设王思可有两种选择，一是领取一次性养老金80万元现值，一是领取养老年金每年4万元现值到终老。

四、问题
1）方案分析：就王思领取一次性养老金或领养老年金两个方案作利弊分析。
2）财务诊断：依前项规划编制客户的家庭资产负债表与现金流量表。
3）目标可行性分析：就抚养孙子后能否达到理财目标，提出结论与调整建议。
4）产品推荐：请以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

AFP分组案例-华侨回国居住期间理财综合案例规划答案解析

一、客户背景资料
钱先生55岁，25年前年从侨乡到海外工作，最近落叶归根回到老家。钱先生多年来在巴西经营有机农场，年收入合人民币50万元，目前农场价值合人民币500万元，还有合100万元的金融资产。因为在老家的父母年老多病，决定变现所有的金融资产汇回中国，用此资金回老家居住5年，陪伴父母最后时光。钱太太54岁，随先生回国，在巴西的有机农场由两个儿子照顾，回国5年期间不动用在巴西农场的收入。回国期间担任乡农会的农业顾问，每月固定可领3000元的顾问费。
二、客户理财目标
1）尽快以30万元修缮老家旧房，与父母一起居住。
2）预计还要赡养父母5年，每年现值5万元现值。夫妻俩回老家居住的生活费用每年5万元现值。。
3）尽快买一部20万元的休旅车，5年内钱先生夫妻希望每年自驾游两个月，浏览祖国大好河山，每年旅游费用3万元现值。
4）5年后回巴西侨居地时，希望还有10万元终值可捐助当地的希望小学。
三、基本假设
1）赡养父母，夫妻的生活费，国内旅游费用的增长率均为5%，
2）钱先生的堂弟在当地信用社当经理，可帮吕武申请到50万元修缮贷款，利率8%，以本利平均摊还法5年内还本付息。
四、问题
1）方案分析：就全用自有资金或办理修缮贷款两个方案作利弊分析。
2）财务诊断：依前项规划编制钱夫妻未来5年在老家的现金流量预估表。
3）目标可行性分析：就国内居住期间能否达到理财目标，提出结论与调整建议。
4）产品推荐：请以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

AFP分组案例-继承遗产后的家庭理财综合案例规划答案解析

一、客户背景资料
35岁的马腾开设一个音乐工作室（个体户），帮一些国产电影制作电影配乐，年税前收入30万元。配偶蔡娟30岁，为音乐教室钢琴老师，月税前劳务收入5000元。有一个女儿3岁，家庭年开销12万元。原来的资产有自住房产一处，市值200万，房贷余额100万，还有15年还清。金融资产有存款5万元，股票型基金50万元。马腾的父亲是马奔一家汽车零件厂的老板，不幸在一个月前心脏病发突然过世。马腾是独生子，但一直没有意愿承接家族公司的经营，而是做自己有兴趣的音乐创作，因此与父亲处的不大愉快。但马奔的遗嘱中还是把账面价值1000万元的公司留给马腾。
二、继承遗产后修正过的理财目标
1) 女儿教育规划：希望女儿接受音乐专业教育，即日起21年后取得音乐演奏硕士学位，前15年每年国内学费5万元现值，后6年国外学费每年40万元现值。
2) 换房规划: 出售旧房还清贷款，尽早换购500万元别墅，不贷款。
3) 生活费目标调整：退休前的年生活费提高到24万元现值。
4）退休规划： 20年后夫妻一起退休，年生活费现值20万元。
三、基本假设
1) 马腾夫妻均未加入社保，未来也不打算加入。
2) 收入增长率，学费成长率，退休前与退休后的支出成长率均估计为5%
3 该行业上市公司市盈率为15倍。找专业经理人来经营，年税后利润可望维持在80万元。
四、问题
1) 方案分析：就马腾出售公司股权或找专业经理人来经营两个方案作利弊分析
2）财务诊断：依前项规划编制继承遗产后的家庭资产负债表与首年现金流量表。
3）目标可行性分析：就继承遗产后的能否达成理财目标，提出结论与调整建议。
4) 产品推荐：以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

AFP分组案例-单亲个体户家庭理财综合案例规划答案解析

一、客户背景资料
周女士今年40岁，经营一家零售商店，属于个体工商户，没参加社保。年前先生出差时车祸过世。当时领到肇事者赔偿金与工伤保险金共40万元，一直存在银行，过去1年利息收入15000元。女儿17岁，明年上大学。零售商店（个体户）年税前收入15万元。母女二人年生活支出4万元。资产负债方面，先生留下自住房改房一处，价值40万元。目前若将零售商店盘出，可得20万元。
二、客户理财目标
1) 房改房离商店较远，打算出售房改房与动用存款，尽快在商店附近购置新房，市价100万元。
2) 希望女儿能读书至大学毕业，大学学费现值每年2万元。
3) 周女士预计在20年后盘出纪念品商店退休，退休后每年的生活费2万元现值。
4) 周女士的先生车祸过世，凸显保险的重要性。对于周女士应如何加入社保养老险与医疗险，与应该如何买商业保险才合适，需要理财师提供建议。
三、基本假设
1) 生活费增长率与学费增长率均假设为5%。商店收入增长率5%。
2) 房贷利率5年以上7%，5年以下6.5%。最高额度70%。最长期限20年
四、问题
1）方案分析：购房希望尽量少用贷款，并且希望在5年内还清，评估可行性。
2）财务诊断：依前项规划编制周女士换房后的家庭资产负债表与现金流量表。
2）目标可行性分析：就换房后能否达到其他的理财目标，提出结论与调整建议。
4）产品推荐：请以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

AFP分组案例-临近拆迁户的家庭理财综合案例规划答案解析

一、客户背景资料
李兵60岁，李太太55岁，本来居住的乡村因为最近10年来周围城市建设的扩大发展，变为城中村。不久前该村被列入城市改造计划，开始拆迁工程。李兵原来的房子即将被拆除，按市价补偿得到200万元的补偿金。李兵夫妻都即将退休，往后没有工作收入，两人的首年退休金合计只有2万元，但退休后两人的年生活费现值要4万元。除了刚领到的拆迁款暂时放存款以外，还有国债50万元，没有投资股票或基金的经验。李兵夫妻有一儿一女，女儿26岁已经出嫁，儿子28岁准备一年内结婚。
二、理财目标
1)购房规划：拆迁在即，尽快买一套市价150万元的房子居住。
2)协助儿子购买婚房：一年后要拿出50万元当儿子购买新房的首付款。
3)退休生活费规划：年生活费现值4万元，退休后生活25年。
4)旅游规划：未来10年每年2万元旅游预算。
三、基本假设
1）李兵住房公积金帐户余额12万元，住房公积金贷款上限50万元，利率5%。
2）一年内房价零增长。退休生活费与旅游费用的增长率均为5%。
3）存款利率3.5%，国债债息收益率6%。
四、问题
1) 方案分析：就全款付现或办理5年期的住房公积金贷款两个方案作利弊分析。
2）财务诊断：依前项规划编制退休后的家庭资产负债表与首年现金流量表。
3）目标可行性分析：就拿到拆迁款后能否达成理财目标，提出结论与调整建议。
4) 产品推荐：请以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

AFP分组案例-中大奖后家庭理财综合案例规划答案解析

一、客户背景资料
28岁的赖仁，从乡下到城市打工已经8年了，目前打工的月税前薪资3500元，与25岁的女友张华目前租屋同居。女友的月税前薪资2500元，扣除两人的月生活费3000元与房租2000元，所剩无几。但赖仁每月花200元购买福利彩票，幻想中大奖以后可以不用再辛苦工作，买房买车，办一个风光的婚礼。连续买了8年以后，运气终于降落在赖仁头上。最近一期的福利彩票，赖仁中了1000万的税前彩金，对这个打工一辈子也赚不到的彩金，赖仁想辞掉工作，并设定以下理财目标。
二、客户理财目标
1) 尽早花20万元办一个风光的婚礼，购买30万元的车子代步。
2) 在城市购买300万元的房子当婚房，50万元汇回乡下供父母重建老家旧房。
3) 每年在城市的开销提高到12万元，同时每年给双方父母共4万元养老。
4） 一年后生一个小孩，每年教养费用5万元现值，持续22年。
三、基本假设
1) 生活费增长率与学费增长率均假设为5%。
2) 赖仁算是积极型投资人，辞去工作以后可以有充分的时间打理投资。
3） 假设福利彩票采金可用两种方式领取，一为一次性领取1000万元，一为依照4%的利率换算，分10年每年领取123万元。
四、问题
1）方案分析：就赖仁一次性领取采金或分10年领取采金两个方案作利弊分析。
2）财务诊断：依前项规划编制赖仁中大奖后的家庭资产负债表与现金流量表。
2）目标可行性分析：就中奖后能否达到修订后理财目标，提出结论与调整建议。
4）产品推荐：请以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

AFP结业案例-海归夫妻金易行夫妇家庭理财综合案例规划答案解析-理财报告书和演算表

案例四 海归夫妻家庭理财

具体案例如下：

一、客户背景资料

35岁的金易行与同龄的林薇在留学美国时结婚，学成后在美国工作多年，金先生为了照顾年老多病的父母，一年前回到中国上海工作，两人都保留中国国籍。金先生在一家外资企业担任中阶主管，月税前薪资2万元。金太太主持一个儿童美语教室（个体户），年税前收入25万元。两人有一子10岁一女7岁，都在美国出生，目前在上海美国学校就读，年学费各为10万元。每月家庭生活开销1万元，房租8000元。资产方面，有20万人民币存款，当年在美国买的全球股票型基金，目前净值20万美元，当年在美国的自住房产价值50万美元，还有20万美元的贷款未还。过去一年美国房产税后租金收入为2万美元。

二、客户理财目标

1）目前租住房产房东有意出售，开价300万人民币，金先生考虑是否购入。

2）两子女在美国学校念到高中，年学费各10万元现值，到美国念大学与研究所6年，年学费各4万美元现值。

3）夫妻准备25年后同时退休，退休后年生活费用现值10万元。

4） 赡养金先生父母，预计生活费与医疗费用每年5万元，还要持续15年。

三、基本假设

1）收入增长率，夫妻的生活费，子女学费与会美国探亲费用的增长率均为5%，

2）美元兑换人民币汇率以6.3计算。

3) 房屋贷款利率7%，贷款期限20年，最高贷款成数50%。房租增长率与房价增长率均设为5%。

4）金先生的公司未加入社保，但若金先生在该公司任职到退休，可以拿到相当于退休前月工资的20倍的退休金一次给付。金太太未加入社保。

四、问题

1）方案分析：就现住房是否应该继续租或改为购买两个方案作利弊分析。

2）财务诊断：依前项规划编制决策后的家庭资产负债表与首年现金流量表。

3）目标可行性分析：就能否达到金夫妻所有的理财目标，提出结论与调整建议。

4）请以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

AFP资格认证考试-CASIO计算器串讲讲义-德州计算器串讲讲义

金融计算模式
SMPL：单利计算模式
CMPD：复利计算模式
一般货币时间价值五个变量的计算，n i PV
FV PMT
CASH：现金流量模式
一般不规则现金流计算，NPV IRR
AMRT：年限摊销模式
DAYS：天计算模式
BOND：债券模式
14
CMPD:复利计算模式
CMPD 键：表示货币时间价值计算。
按CMPD 键后，显示屏运算:
1、显示屏第一行上会列出Compoud Int，表示CMPD复利计算。
利用显示屏下的圆盘的方向标志▼，可以移动阴影标示列。
2、第二行Set: End 表示默认值为期末年金。
此时若要改为期初年金，此时要按EXE键到选择画面，移到
Begin后，再按一次EXE，确定选择期初年金。
这部分的设定不会因为关机而改变，因此在答题时若所适用
的期初或期末年金不同时，每次都要在SET 时按EXE重新设定。
3、第三行会显示n= ，前一次操作时的期数。
此时直接输入本次操作适用的期数。如上一次为5期，即n=5；
这一次为10期，输入10就可以把前次的5覆盖掉。不更改时按▼或
更改后按EXE光标会移到第四行。
15
4、第四行会显示I%= ，前一次操作时的利率或报酬率。
此时直接输入本次操作适用的利率或报酬率。如上一次报酬率为
5%，即I%=5；这一次为8%，输入8就可以把前次的5覆盖掉。不更
改时按▼或更改后，按EXE光标会移到第五行。
5、第五行会显示PV= ，前一次操作时的现值。
此时直接输入本次操作适用的现值。如上一次为-1000，这一次
为-5000，输入-5000就可以把前次的-1000覆盖掉。不更改时按▼
或更改后按EXE光标会移到第五行。输入负数时先输入负号，再输
入数字。
6、第六行会显示PMT= ，前一次操作时的年金。
此时直接输入本次操作适用的年金。如上一次为-100，这一次
为-200，输入-200就可以把前次的-100覆盖掉。不更改时按▼或
更改后按EXE光标会移到第七行。
16
7、第七行会显示FV= ，前一次操作时的终值。
此时直接输入本次操作适用的终值。如上一次为2000，这一次
为5000，输入5000就可以把前次的2000覆盖掉。不更改时按▼或
更改后按EXE光标会移到第七行。
说明：若第七行FV为要求解的终值，此时不用输入新数值，而是
按SOLVE键求解。
如上述:
set=end，n=10，I%=8，PV=-5000，PMT=-200，SOLVE FV=13692，
代表的意思为，现在投入5000元，以后每年年末投入200元，
投资报酬率8%，10年后可以累积终值为13692元。
8、第八行P/Y ，代表每年付款次数，与第九行C/Y代表每年计算复
利的次数，原则上都设定为1。
若是计算月年金，则以年利率/12，年数X 12的方式输入I%与n。
17
金融计算模式
PV现值、FV终值、PMT年金、i利率、n期数，是运用财务计算器计算货币
时间价值问题的五大变量。只要输入任何四个变量，就可以求出剩下的一
个变量。
根据现金的流动方向确定正负号，一个计算过程的数值必须有正有负，即
既有现金流入又有现金流出；
复利期间必须与利率、计息期数和年金金额相匹配；
注意期末年金和期初年金的设定；
各个变量的输入顺序对运算结果没有影响；
在求期数n时，计算器显示的结果均为整数。
18
你客户的房贷额为50万,贷款年利率6%、贷款期限20年，采用
本利平均摊还的还款方式，请问他每个月本利摊还额是多

AFP资格认证考试-AFP资格认证考试剖析与应试技巧

例题：马先生本月出售一笔购买成本为20,000元的股票（上月购买）得到
22,000元，一次性偿还一笔1年期银行贷款的本息，本金为30,000元，年利率
为7%。假定不考虑其他情况，以下关于马先生本月储蓄和现金流量的说法正
确的有（ ）。
①．借贷活动现金净流量为-32,100元
②．投资活动现金净流量为22,000元
③．现金增减为-10,000元
④．理财储蓄为-10,100元
A．①、③ B．②、④
C．①、② D．③、④
答案：C
解析：借贷活动净现金流量=借入本金+利息支出+还款本金=0-30,000×7%-
30,000=-32,100元，本月投资活动现金流量＝投资赎回的20,000元＋资本利得
2,000元=22,000元。现金增减为-32,100+22,000=-10,100元。理财储蓄=理财收
入-理财支出=2,000-2,100=-100元。
真题剖析
—— 难易程度

26
最难（10%）
例题：股票a的当前市价是20元/股。某客户预测该股票价格将下跌，于是
从交易商处借入5,000股，以当前市价卖出。已知初始保证金率为40%，维
持保证金率为25%。若客户按初始保证金率缴纳保证金，不考虑借款成本
和交易成本，下列说法中错误的是（ ）。
A．客户期初应该缴纳4万元保证金
B．客户按市价卖出股票后，其账户总资产为10万元
C．当股票a的价格上涨到22.4元/股时，客户的账户资产净值为2.8万元
D．当股票a的价格超过22.4元/股时，客户将收到追加保证金的通知
答案：B
解析：客户期初缴纳的保证金：20元/股×5,000股×40%=40,000元，卖出
股票后总资产20元/股×5,000股+40,000元=140,000元。当价格为p时，收到
追加保证金通知，（140,000-5,000p）/5,000p=25%，p=22.4元/股，此时净
资产为140,000-5,000×22.4=28,000元。
真题剖析
——难易程度

27
平时学习方法
——如何正确使用资料
教材
课本
考前冲刺
几乎涵盖所有A3的考点
课件
标准课件：结合DVD或者音视频课件学习使用
网络公开课课件：平时听公开课使用
考前串讲课件：考前听串讲课使用
请到教学资源与课件下载中下载（关注系统公告）
建议打印出来以便复习
供参考，以标准课件为准
认真学习2-4遍

28
平时学习方法
——如何正确使用资料
在线课程
DVD
网络公开课
网上考前串讲
时间参见系统公告，课件到教学资源下载
有录音,点击进行AFP网络学习——录音回放（新版）
习题
习题集
知识点与大纲一致
大部分题目难度与考试相当
2008年3月真题、2010年7月真题
不要寻找偏题、怪题及其他题目
1. 在学习阶段，应将每门课程都听一遍
2. 在考前复习阶段，可选择性收听
一定要认真做！

AFP资格认证考试必备公式常用公式整理

统筹地上年度职工月平均工资+本人指数化月平均工资
个人账户储存额
缴费年限含视同缴费年限过渡性养老金
计发月数
注：（1）指数化月平均缴费工资=统筹地上年度职工月平均工资×缴费指数，缴费指数题中一
般给出。
（2）缴费年限：履行缴费义务的具体期限；即个人的权益记录；缴费12个月=1个缴费年
（3）视同缴费年限：按有关政策承认的缴费年限，是对职工参加社会养老保险前工龄的认
可和补偿，是对制度中人的政策倾斜；（4）计发月数：考试提供；（5）新人没有过渡性养
老金。
风险管理与保险规划必备公式
1. 不足额保险赔偿：保险赔款＝Ｌ×（保险金额／保险价值）
重复保险比例分摊额：Ｐ1＝Ｌ×［Ａ1／(Ａ1＋Ａ2)］；Ｐ2＝Ｌ×［Ａ2／(Ａ1＋Ａ2)］
字母含义：L 为实际损失，Ａ1 为1 保险公司保险金额，Ａ2 为2 保险公司保险金额，Ｐ1 为
1 保险公司的赔偿金额，Ｐ2 为2 保险公司的赔偿金额
2. 车辆损失险的赔款—全部损失
公式1：赔款＝出险时保险车辆的实际价值×事故责任比例×（1－事故责任免赔率）×（1
－绝对免赔率）－绝对免赔额
公式2：赔款＝保险金额×事故责任比例×（1－事故责任免赔率）×（1－绝对免赔率）－
FPSB 唯一授权的网络培训机构
咨询热线：400-886-8833
AFP 资格认证考试必备公式 第4 页（共10 页）
绝对免赔额
注：按保险金额和实际价值较低的进行赔偿。
3. 车辆损失险的赔款—部分损失
（1）保险车辆的保险金额按投保时新车购置价确定的，无论保险金额是否低于出险当时的
新车购置价，发生部分损失按照实际修复费用赔偿
公式：赔款＝实际修复费用×事故责任比例×（1－事故责任免赔率）×(1－绝对免赔率)
－绝对免赔额
（2）保险车辆的保险金额低于投保时的新车购置价，发生部分损失按照保险金额与投保时
的新车购置价比例计算赔偿
公式：赔款＝实际修复费用×（保险金额/新车购置价）×事故责任比例×（1－事故责任免
赔率）×（1－绝对免赔率）－绝对免赔额
4. 交强险的赔偿：
总赔款=Σ各分项损失赔款=死亡伤残费用赔款+医疗费用赔款+财产损失赔款
注：（1）各分项损失赔款=各分项核定损失承担金额，即：死亡伤残费用赔款=死亡伤残费
用核定承担金额，医疗费用赔款=医疗费用核定承担金额，财产损失赔款=财产损失核定承担
金额；（2）如果各分项核定损失承担金额超过交强险各分项赔偿限额的，各分项损失赔款
为交强险各分项赔偿限额；（3）赔偿限额按照全国规定的统一的赔偿限额。
5. 机动车辆商业性三责险赔款：
赔偿责任=赔偿金额×事故责任比例
赔款=赔偿限额（或赔偿责任）×（1-事故责任免赔率）
注：（1）在赔偿限额内进行事故赔偿，无论一次赔偿金额是否等于赔偿限额，保险责任都
继续有效，直至第三者责任险的保险期满；（2）赔偿处理中的事故责任比例、事故责任免
赔率及绝对免赔率同车辆损失保险，具体规定参照《机动车商业保险行业基本条款（A 、B、
C款）》2007年版制订。

AFP资格认证考试公开课课件讲义版打印版全套资源下载

AFP资格认证考试公开课课件讲义版打印版全套资源下载，包括公开课课件讲义版一系列24个课件，以及公开课课件打印版一系列24个课件。

1、采取合伙企业的方式，缴纳个人所得税
（1）各合伙人应纳税所得额=（经营利润+ 业主工资-3,500 × 12 ×2）× 分
配比例
甲应纳税所得额=（400,000 + 5,000 × 12 × 2- 3,500 × 12 ×2） × 50%
= 218,000元
乙应纳税所得额=（400,000 + 5,000 × 12 × 2- 3,500 × 12 ×2） × 50%
= 218,000元
（2）各合伙人应纳税额= 各合伙人应纳税所得额× 税率- 速算扣除数
甲的应纳税额=乙的应纳税额= 218,000 × 35% – 14,750 = 61,550元
（3） 总税款= 61,550 ×2= 123,100元
例：甲和乙准备于初合办一企业，预计年盈利400,000
元，协议盈利平均分配。且每人每月可领取工资5,000元。从所
得税角度判断，应选择合伙企业形式还是有限责任公司形式？

2、采取有限责任公司方式，缴纳企业所得税和个人所得税
（1） 应纳企业所得税额= 企业应纳税所得额× 税率25% = 400,000 ×
25% = 100,000 元
（2） 计算出税后利润= 400,000 – 100,000 = 300,000元
（3） 税后利润分给投资者后，按照利息、股息、红利所得征20%的个人
所得税
甲乙二人共：300,000 × 20% = 60,000元
（4） 领取的工资要按照工资薪金所得缴纳个人所得税
甲乙二人共：[（5,000 – 3,500）× 3%] × 12 × 2 = 1,080元
（5） 加总得总税款= 100,000 + 60,000 + 1,080= 161,080元
3、比较选择
123,100 < 161,080 ，所以应选择合伙企业形式

筹划二、减免税——利用起征点算节税点
解题思路：
（1）首先判断应缴纳营业税还是增值税
（2）确定相应税率，注意有附加税费
– 增值税小规模纳税人
自1月1日起，小规模纳税人征收率统一为3%
– 营业税
交通运输业、建筑业、邮电通信业、文化体育业适用3%税率
金融保险业、服务业、转让无形资产、销售不动产适用5%税率
娱乐业适用5%-20%税率
– 缴纳增值税、营业税时须以相应的增值税税额、营业税
税额为依据缴纳城市维护建设税（一般为7%）及教育费
附加（一般为3% ）
（3）计算增值税和营业税的节税点

AFP资格认证考试考前串讲课件学生讲义版全套资源下载

AFP资格认证考试考前串讲课件学生讲义版全套资源下载，包括一系列打印课件。

价内税、价外税
含税价格
税款= 含税价格× 税率
税款= [含税价格/（1 + 税率）] × 税率
价内税
价外税
税款= 不含税价格× 税率
税款= [不含税价格/（1- 税率）] × 税率
不含税价格税款

价内税与价外税的计算
价内税：以含税价格作为计税依据
– 已知含税价格为105元，税率为5%
税额105×5%=5.25元
价外税：以不含税价格作为计税依据
– 已知不含税价格100元，税率为5%
税额= 不含税价格× 税率= 100 × 5%=5元
– 已知含税价格为105元，税率为5%
税额= 含税价格/ （1+税率）× 税率
= 105 / （1+5%）× 5% = 5元
5.25元105元
100元+ 5元= 105元

个人所得税框架
课税模式
– 分类所得税制
– 综合所得税制
– 分类加综合所得税制
应纳税额计算
课征方法
– 源泉课征法
– 申报纳税法
税收管辖权
– 居民或公民税收管辖权
– 地域税收管辖权
纳税人
– 居民纳税人
– 非居民纳税人
计税依据
– 应纳税所得额
税率
– 比例税率
– 累进税率

速算扣除数的计算
速算扣除数：是为简化计税程序而按全额累进税率计算超
额累进税额时所使用的扣除数额。反映的具体内容是按全
额累进税率和超额累进税率计算的应纳税额的差额。
– 假设4,500＜ X ≤ 9,000
– 则用全额累进税率，应缴税A = X × 20%
– 用超额累进税率，应缴税B = 1,500 × 3% +（4,500 – 1,500）× 10%
+ （X – 4,500）× 20%
– 所以，第3级的速算扣除数= A – B = 555
级数全月应纳税所得额税率% 速算扣除数
1 不超过1500元的3 0
2 超过1500元至4500元的部分10 105
3 超过4500元至9000元的部分20 555

按次计征，可减除财产原值及与出售资
产有关的税费
财产转让所得
国债免税；储蓄存款利息所
得2008年10月9日（含）后孳
生的利息所得，暂免征收个
人所得税
按次计征，没有扣除
利息、股息、红利所
得、偶然所得
允许减除与租赁财产有关的
税费和修缮费（余额与4,000
元比较）
按次计征

AFP资格认证考试考前串讲课件学生打印版全套资源下载

AFP资格认证考试考前串讲课件学生打印版全套资源下载，包括一系列打印课件。

几个重要概念：
自然保费
均衡保费
现金价值
风险保额

自然保费与均衡保费
自然保费：每期缴费随死亡率的变化而逐步提高
均衡保费：每期缴费数目一样
现金价值：投保人退保时可以得到的现金数额，也称解约
金或退保金，领取保单的现金价值是投保人的权利。
自然保费
均衡保费
年龄
保费

两全保险
含义
-被保险人在保险期间内死亡，或活至保单期
满，都要支付保险金。
-相当于：定期寿险+储蓄
特点
-承保责任全面
-两全保险的费率最高
-两全保险的保费中，既有保障的因素，又有
储蓄的因素，而且储蓄因素占相当的比重。

联合人寿(第一生命寿险)
– 两个互为受益人的被保险人，一个死亡，另一个领取保险金；
– 若两个被保险人同时死亡，给付两份保险金。（保单中受益人的指定
和顺位很重要）
– 适用：夫妻、股东互保
第二生命寿险（最后生存者寿险）
– 两个被保险人都死亡才给付保险金
– 适用：遗产税现金需要及第二位被保险人死亡后产生的相关费用
为子女或受养人提供经济保障
第一位被保险人死亡未导致经济困难
子女教育金保险
– 被保险人为投保人的未成年子女
– 主要目的：积蓄与保障子女的教育与费用
– 投保时间：从子女很小开始
– 交费方式：期交、趸交
– 保费豁免条款：投保人成为实际的被保险人
其它寿险

真题
（2010年7月）张女士为5 岁的儿子投保了交费期为10 年的儿童
综合保险，附保费豁免条款，包括死亡保障和教育金保障。投
保后第5 年，张女士遭遇车祸不幸去世，则张女士儿子的监护
人（ ）。
A．必须变更投保人，由新的投保人续交保费直至交费期满
B．只能选择退保，领取退保金
C．在不继续交费的情况下，只能以保单的现金价值作展期定
期或减额交清
D．不需作任何处理，保单继续有效
答案：D
解析：保费豁免是指在保险合同规定的投保人完全丧失工作能
力或身故等一些无法继续支付保费的特定情况下，由保险公司
获准，同意投保人可以不再缴纳后续保费，保险合同仍然有效

分红寿险
含义：
保险公司将其实际经营成果优于定价假设的盈余，
按一定比例（最小70%）向保单持有人进行分配的人
寿保险产品。
红利来源
– 死差益：实际死亡率低于预定死亡率
– 利差益：实际回报率高于预定回报率
– 费差益：实际费用率低于预定费用率
红利领取
– 现金领取；累积生息；抵缴保费；缴清增额保险

AFP资格认证考试培训标准课件讲义版全套资源下载

AFP资格认证考试培训标准课件讲义版全套资源，包括7大模块：案例模块、保险模块、福利模块、基础模块、家财模块、税收模块、投资模块，每一模块下都包括一系列打印课件。

案例：年轻夫妻的长期规划

1. 家庭成员背景资料
李文与王静夫妻两人年龄均为29岁，结婚3年，两人都是金融从业人员。
男方父母： 均为58岁，原来在乡下务农，过去积蓄给小李夫妻购房，无退休金。

2. 家庭收支资料
李文年税后收入50,000元，王静年税后收入40,000元。现有年家庭支出48,000元，两人各占一半。

3. 家庭资产负债资料
三年前夫妻结婚时在男方父母的资助下，购买当时价值300,000元的住房，无贷款。现有存款50,000元，股票基金100,000元。除社会保险外未购买商业保险。

4．理财目标
1) 两年内将生育一个子女，培养子女到大学毕业，大学学费每年现值10,000元。
2) 同时男方父母将两年后由外地迁入本市居住，帮忙带小孩。想换购一套现值800,000元的房屋供届时一家五口使用，并负担两老的生活费用。每增加一个家庭成员，预计增加10,000元的年开销现值，到子女大学毕业或父母85岁为止。
3) 小李夫妻60岁同时退休。退休后实质生活水准不变，退休生活计算到85岁。

5．假设条件
1)收入增长率5%，支出增长率4%，房价增长率4%，学费增长率5%，退休后社保养老金收入替代率为40%。房贷利率6%，购房贷款成数70%，年数20年。房屋折旧率2%。无风险利率4%。
2) 作投资规划时，假设股票的平均报酬率为10%，标准差为20%，债券的平均报酬率为6%，标准差为7%，货币的平均报酬率为4%，视为无风险利率。

6、请根据李先生家庭的具体情况制作包括财务诊断、方案分析、投资与保险规划内容的理财规划报告书，提交EXCEL演算过程。

4. 家庭财务诊断
1) 家庭税后年收入90000元，年支出48,000元，储蓄42000元，储蓄率47%，是一个高储蓄率的家庭，理财规划弹性大。其中林先生收入贡献率55%，高于林太太的45%
2）无负债，财务稳健，可适度利用财务杠杆加速资产成长。
3）现有存款高于年支出，保持高流动性。
4）没有商业保费支出，夫妻只有社保未投保商业险，保障不足。
5）投资性资产（股票基金）占可运用资金三分之二，比重适当。

四、客户的理财目标与风险属性界定
一) 客户的理财目标
根据与客户夫妇的沟通，认定其理财目标依照优先级排列如下：
1) 两年内将生育一个子女，培养子女到大学毕业，大学学费每年现值10,000元。
2) 同时男方父母将两年后由外地迁入本市居住，帮忙带小孩。想换购一套现值800,000元的房屋供届时一家五口使用，并负担两老的生活费用。每增加一个家庭成员，预计增加10,000元的年开销现值，到子女大学毕业或父母85岁为止。
3) 小李夫妻60岁同时退休。退休后实质生活水准不变，退休生活计算到85岁。

AFP资格认证考试培训标准课件打印版全套资源下载

AFP资格认证考试培训标准课件打印版全套资源，包括7大模块：案例模块、保险模块、福利模块、基础模块、家财模块、税收模块、投资模块，每一模块下都包括一系列打印课件。

金融理财师资格认证培训
1
家庭财务报表和预算的
编制与分析
金融理财师
2
家庭财务分析的基础知识
家庭资产负债表的编制与分析
家庭收支储蓄表的编制与分析
家庭资产负债表与收支储蓄表两期比较分析
家庭资产负债表与收支储蓄表的关系
家庭现金流量表的编制与分析
家庭综合财务比率分析与情景分析
记账的原则与方法
家庭财务预算和现金流量预估表的编制
家庭财务报表与预算综合案例
授课大纲
金融理财师
3
家庭财务分析在理财规划各流程中的具体
体现
家庭财务分析的意义
家庭财务分析的基本概念
一.家庭财务分析基础知识金融理财师
4
1.1 家庭财务分析在理财规划各流程
中的具体体现
理财师与客户建立关系
搜集客户信息搜集客户财务资料编制财务报表
设定客户理财目标与期望
诊断家庭财务分析当前缺失
模拟生涯或模拟家庭状况改变
制作理财规划，并与客户沟通编制预算
掌握理财规划执行进度
定期检讨修正
评估分析客户
一般财务状况与特殊需求
协助客户执行理财规划方案开始记账
分析差异检讨修正
创建信赖关系客户愿意提供财务信息
金融理财师
5
1.2 家庭财务分析的意义
家庭财务分析：
了解当前财务状况
资产配置
资产增长计划
负债配置
减债计划
支出配置
预算控制
收入配置
应有收入
理财
目标
储蓄
目标财务
结构
信贷
管理
金融理财师
6
1.3 家庭财务分析的基本概念
会计的概念、对象、基本职能
会计要素、会计科目、会计等式
资产、负债、所有者权益（净值）
收入、费用（支出）、利润（储蓄）
财务报表概述
流量与存量
权责发生制与收付实现制
成本价值与市场价值
借方与贷方
金融理财师
7
1.3.1 会计的概念、对象、基本职能
会计：以货币为计量单位，反映和监督一个主
体的经济活动。
会计的对象：该主体的经济活动。
会计的基本职能：
– 会计核算。对主体的经济活动进行记录和报
告，为各有关方面提供会计信息。
– 会计监督。对主体的经济活动和相关会计信
息的合法性、合理性进行审查。
金融理财师
8
1.3.2 会计要素、会计科目、会计等式
会计要素：对会计对象进行的基本分类。
会计要素分为六大类：资产、负债、所有者权
益（净值）；收入、费用（支出）、利润（储
蓄）。
会计科目：对会计要素的具体内容进行分类的
项目，会计科目可分为资产类、负债类、所有
者权益类、损益类等科目。
会计等式：
资产＝负债＋所有者权益（净值）
收入－费用（支出）＝利润（储蓄）
金融理财师
9
1.3.3 资产、负债、所有者权益（净值）
资产、负债和所有者权益（净值）三项会计要
素反映主体的财务状况。
资产来源于所有者权益（净值）和债权人的借
入资金，分别归属于所有者和债权人。资产必
然等于负债加上所有者权益（净值）。
资产：主体过去的交易或事项形成的由主体拥
有或者控制的会给主体带来效用或将来的利益
的财产或资源。
负债：主体过去的交易或事项形成的主体在将
来的付款义务。
所有者权益（净值）：资产扣除负债后由所有
者享有的剩余权益。
金融理财师
10
1.3.4 收入、费用、利润（储蓄）
收入、费用（支出）和利润（储蓄）三项会
计要素反映主体在期间的经营成果
收入：主体在期间获得的经济利益流入
费用：主体在期间发生的经济利益流出
利润（储蓄）：主体在期间的经济利益成果
金融理财师

2011年11月AFP结业考试题7组-2011年11月7次结业考试试题截屏（2011年11月7次结业考试试题截屏）

2011年11月AFP结业考试题7组-2011年11月7次结业考试试题截屏（2011年11月7次结业考试试题截屏）：2011年11月初7次结业考试试题截屏

2011年10月底AFP结业考试题22组-2011年10月底22次结业考试试题截屏（2011年10月22次结业考试试题截屏）

2011年10月底AFP结业考试题22组-2011年10月底22次结业考试试题截屏（2011年10月22次结业考试试题截屏）：2011年10月下旬、2011年10月底、2011年10月末22次结业考试试题截屏

2011年国庆结业考试题目-2011年10月AFP结业考试题4组（2011年10月4次结业考试试题截屏）

2011年国庆结业考试题目-2011年10月AFP结业考试题4组（2011年10月4次结业考试试题截屏）：2011年9月30日、2011年10月5日、2011年10月6日、2011年10月7日、2011年7月15日4次结业考试试题截屏

2011年7月AFP结业考试题2组（2011年7月2次结业考试试题截屏）

2011年7月AFP结业考试题2组：2011年7月15日、2011年7月17日2次结业考试试题截屏）

唐彬的家庭规划方案PPT演示文档，以及资产组合配置、月储蓄目标和预算、保险规划、换房规划、现金流量表、资产负债表、收支储蓄表、月可支配收入、客户基本情况等EXCEL XLS计算表格。

陈雄先生的理财规划，陈雄的家庭规划方案PPT演示文档

韩杰的理财规划，韩杰的家庭规划方案PPT演示文档，以及投资试算表EXCEL XLS等计算表格。