分类： 财资管理师资格考试试题

财资管理师培训-现金管理业务篇（第四—六章）PPT讲义下载

外汇资金集中管理

两种模式：
一是依照《企业集团财务公司管理办法》的规定，通过财务公司进行
二是依照《贷款通则》的规定，通过外汇指定银行以委托放款的方式时行

外币现金管理业务模式
外汇资金集中管理
以财务公司进行资金集中的模式

外币现金管理业务模式
外汇资金集中管理
以委托贷款方式外汇资金集中管理的模式

外币现金管理业务模式
外汇资金集中管理
以委托贷款方式外汇资金集中管理的模式
注意：进行集中管理的外汇资金性质为自有外汇。自有外汇资金是指来源于跨国公司境内成员公司的资本金账户、经常项目外汇账户内的可自由支配的资金，不得是借贷资金,利用各类债务融资工具获得的资金。

外币现金管理业务模式
集中心付汇：指由中国地区总部（外资跨国公司）或境内母公司（中资跨国公司）或其财务公司代理境内成员公司统一收付境内成员公司服务或贸易服务的外汇资金。

集中收汇业务流程
1.成员公司与汇款方商定汇款信息中收款账号为财务公司主账户M，收款人为成员公司。
2.在收到境外汇款后，“承办行”操作入财务公司主账户M。
3.财务公司在收到银行回单后进行内部账务处理,并通知成员公司资金到账，成员公司需在5个工作日内进行国际收支申报。
4.本地区内成员公司填写（或异地企业由财务公司代为填写）《涉外收入申报单》及《出口收汇核销专用联信息申报表》（贸易项下），进行国际收支申报。
5.“承办行”进行国际收支间接申报、贸易项下开具水单。
6.成员公司持银行开具的水单在当地外汇管理部门办理核销手续 。

中级财资管理师新版教材案例分析

中级财资管理师新版教材案例分析，包含5种案例：

案例一 集团账户综合运用 实现资金集中管理 奠定双方合作双赢基础——AF集团有限公司现金管理项目

案例二 深入把握客户需求 制定贴身金融服务方案 战胜竞争对手——X药集团有限公司现金管理服务案例

案例三 创新全球现金管理带动业务合作全面升级——PS公司现金管理服务方案

案例四 组合创新显成效细分市场见效益——G分行开展对公结算账户组合管理服务的价格策略

案例五 商业智能提升企业信息化管理水平——ZM数码公司及C运输公司BI建设及应用情况介绍

单个案例定价95。

案例示范：

案例三 创新全球现金管理带动业务合作全面升级——PS公司现金管理服务方案

二、业务需求

中国工商银行（以下简称ICBC）在全面深入了解PS中国现金管理需求的基础上，为PS中国量身定制了本方案。ICBC对PS中国需求的了解，不仅基于贵公司的需求书，更源于双方长期良好的合作。通过与PS中国多次深入的接触，ICBC认为其现金管理服务体系中主要存在以下几方面的需求：
1.资金的及时归集。各成员单位的收入款项能够及时、安全的归集到PS中国在北京开立的结算账户内。
2.账户实时查询需求。PS中国可以实时查询到总部账户和下属单位账户的发生额明细以及余额的变动情况，确保PS中国对相关账户的及时监控。同时下属单位也可实时对自身账户的发生额明细以及余额的变动情况进行查询，以保证对账户的合理使用。
3.费用的及时划拨。各成员单位的对外支付：对于小额款项的支付，各成员单位可在保留余额范围内对外支付；对于大额款项的支付，由成员单位向PS中国提出用款申请，同意后总部将款项下拨后支付。
4.内部委托贷款。由于PS中国为外资企业，各下属成员单位具有独立法人资格，为符合各方面规定的要求，需要通过内部委托贷款的方式来实现资金归集管理。

四、详细服务方案介绍
（一）账户设立
1.PS中国账户设立及管理
PS中国在中国工商银行北京商务中心区支行X分理处（以下简称：承办行）开立人民币结算账户，用于办理各项结算业务，并作为资金归集总账户。
2.PS中国下属成员单位账户设立及管理
PS中国下属成员单位在就近工行（以下简称：协办行）以各自名义开立人民币结算账户，并开立一般结算户作为委贷专户。基本存款账户用于办理各项日常结算，委贷专户作为与甲方资金归集委托贷款的过渡户。
ICBC负责协调PS中国及其下属成员单位在当地分支机构的开户事宜。
（二）实现方式
1.ICBC为PS中国及其下属成员单位搭建资金池，实现PS中国及其下属成员单位通过委托贷款方式共享资金，实施资金统一管理，提高资金的使用效率。
2.各成员单位每日通过各自账户办理对外结算业务。
3.每日营业终了（或指定时间），我行 。

五、项目实施成果
1.人民币存款收益
我行为PS中国提供现金管理服务，通过委托贷款方式将其下属公司每天的资金全部归集至PS中国。根据其5家下属公司2007年的审计报表，截至2007年12月31日，5家下属公司的人民币现金约为 亿元。加上PS中国本身的现金，预计将给我行带来 亿元的日均存款。按照存款利差约 %（考虑到客户可能会存协定存款，协定存款的利率为 %，如果存为活期则，利差为 %），给我行带来的收益为 万元（如果存为活期，收益为 万元）。预计该数目将随着PS的发展不断增加。
2.现金管理项下委托贷款手续费
我行目前与PS初步达成的现金管理项下委托贷款收费标准为年费率 %。按照我行为某著名跨国公司办理资金归集的经验、PS下属公司数目以及资金规模，预计一年的日均委托贷款数目能达到约 亿元。由此给我行带来的现金管理项下委托贷款手续费收入将达到约32万元。
3.账户管理费用
现金管理项下每个账户每年收取 万元

中级财资管理师考试试题最终版题库

这是一份中级财资管理师考试最终题库，包含各种业务、各种题型大量题库，DOC文档197页。

说明：中级考试全部为客观题，题型包括单选、多选、判断、简答、论述、案例五类。各篇章的题目分布如上表所示。

(四)营销技能篇（共7题，选2题）
1．在营销学中，营销者是卖方，当买卖双方都积极寻求交换时，则交换双方都是营销者，这种情况被称为双边营销。 （错）
2．作家罗伯特•博尔顿把“听”的技巧分解为几类行为，即“参与”技巧、“鼓励”技巧和“跟踪”技巧。（对）
3．定价策略，是指商业银行根据金融市场中不同的变化因素及其对银行产品的影响程度，制定出既适合市场变化又易于被客户接受的价格的策略。（对）
4.向客户介绍我行的结算新产品属于情感维护的一种方式之一。 （对）
5．2007年总行开发投产“法人客户营销管理系统”。 （对）
6.客户忠诚即客户保持，是指客户满意后而产生的一种信赖、维护和希望重复购买的心理倾向。 （错）

Ⅱ主观题
一、简答题（总计24题，选2题）
（一）基础篇（10道题）
1.分析影响汇率变化的因素主要有哪些？
答：外汇买卖的依据是汇率，汇率的变动是多种因素相互影响的结果。影响汇率变化主要有以下因素：
（1）经济实力和经济增长。一国的经济实力越强，国际间对其货币的接受程度就越高，该国货币的币值就越强。所以说，两种货币的汇率实际上可以看做是两国经济实力的比较。从动态的角度看，如果一国的经济增长率快于其他国家，其货币也会趋向于升值，因为经济增长率的变化反映了国家经济实力的变化。
（2）国际收支。

（三）现金管理篇 (共五题)
1、请简述企业现金运动的过程可划分为哪些环节？银行在这些环节配套可提供的现金管理服务及其对企业资金有效管理的推动作用？
答案：
1.现金流入环节（Cash inflows）
在现金流入环节提供快速收款服务，通过提供各种收款服务，加速客户资金回笼，使应收账款迅速转化为账内营运资金，提高资金使用效率。
2.现金流出环节(Cash Outflows)

(四)营销技能篇
1.分析法人客户营销管理系统定位及建设的意义。
答：法人客户营销系统将坚持“以客户为中心、以市场为导向、以效益为目标”的经营战略，树立“整体经营对公业务”的理念，形成全行（包括境内外）集成统一、各专业共享的对公客户信息库；通过细分市场，建立支持客户经理和营销人员使用的分层次遴选优质客户群、提供全方位、差别化服务、实施重点营销和开展客户关系管理的系统平台；通过对对公产品和渠道的市场应用情况的资料收集和分析，研究产品的生命周期，实现产品的有效管理。进而提升对公业务服务效益，促进我行对公业务的全面发展，并最终将系统构建成为全行对公业务基础核心系统。
意义：（1）促进转变经营模式，

五．案例题
案例一
ABC财务公司是一家经中国人民银行批准成立的非银行金融机构，注册资本3亿元，具有多种业务资格，可与银行等金融机构开展债券买卖、回购、拆借等业务。ABC集团是ABC财务公司的控股股东，ABC集团的拥有8家成员企业，其中2家在集团公司所在地，6家分布在其他省市，在四大银行均开立有结算账户，并分别使用了包括SAP、用友、金蝶等不同的ERP。ABC集团按照国资委的要求，在集团内部利用ABC财务公司实施资金集中管理。银行根据ABC集团和ABC财务公司的需求，设计并实施了综合现金管理方案，主要内容包括：
（一）银企互联
为ABC财务公司与银行之间建立银企互联的服务架构，实现将财务公司账户与银行账户建立一一对应关系，在财务公司系统完成账务处理的同时进行银行业务的同步处理。
（二）集团资金归集

初级财资管理师考试最终版题库

这是一份初级财资管理师考试最终题库，包含如下三部分：
一、单选题（共计504题，选60题）
二、多选题(364题，选30题)
三、判断题（354题，选30题）
共计：504+364+354题，DOC文档216页。

说明：初级考试全部为客观题，题型包括单选、多选、判断三类。各篇章的分数分配比例为：基础篇占比20%，技能篇占比10%，产品篇占比30%，专业篇占比40%。

（二）结算产品篇（159题,选11题）
1.人民币单位银行结算账户按用途可分为（ABCD）
A:基本存款账户B:一般存款账户C:专用存款账户D:临时存款账户
2.“即时通”的业务范围包括（ACD）
A:异地现金代收业务B:异地现金支票代付业务C:异地转账收款业务D:异地转账付款业务
3.“支票直通车”的主要业务功能有（BCD）
A:在线实现收付款双方资金划转B:在线鉴别支付密码C:在线确定是否空头支票D:仅限于人民币转账业务
5.办理直接借记的客户与我行的扣账信息传递可通过下列哪些途径？（ABC）
A:磁盘B:与我行系统直连C:网上银行D:ERP
6. 个人实物黄金交易的媒介(A,C,D)
A、理财金账户 B、财智账户 C、牡丹灵通卡 D、e时代卡

7.代理地方财政非税收入收缴业务可以实现哪些功能（ABCDE）？
A:收缴非税收入B:资金清算C:划转国库D:收入退库退付E:信息反馈
8.代理地方财政支付的功能要点有（ABCD）？
A:接收电子支付指令B:在额度内支付资金或直接支付C:资金清算D:信息反馈
9.代理兑付银行汇票的委托对象为（ABCDE）？
A:股份制商业银行B:政策性银行C:外资银行D:城市商业银行E:城市信用合作社

(三)现金管理篇（126题，选18题）
1.银行协助企业进行现金管理，一般来说，提供收款服务属于哪个环节？（A）
A.现金流入环节
B.现金集中及流动性管理环节
C.现金流出环节
D.账户信息报告环节
2.2007年3月，中国工商银行被香港《财资》杂志评选为：（D）
A.人民币最佳现金管理银行
B.亚太区最佳现金管理银行
C.亚洲最佳人民币现金管理银行
D.中国最佳现金管理银行
3.委托贷款业务属银行的（D），银行只收取手续费，不承担任何形式的贷款风险。
A.负债业务
B.资产业务
C.贷款业务
D.中间业务
4.我行为竞争高端客户，于（B）推出了以“汇聚财富、创造价值”为内涵的现金管理业务。
A.1998年
B.2002年
C.2003年
D.2005年
5.我行的现金管理服务品牌为（D）
A．现金新干线
B．财智国际
C．工行财E通
D．财智账户
6.《支付结算办法》对现金支票的使用范围规定为(C)
A.可以用于转账
B.可以用于支取现金，特殊情况下可以代替转账支票使用
C.只能用于支取现金
D.限额内可以支取现金
7.以下哪个不是银行提供现金管理服务的目的（B）
A.满足客户最新资金管理需求，巩固客户关系，提高客户忠诚度
B.把握更多投资机会，将现金用于合理投资，提高资金收益
C.增加中间业务收入
D.优化银行盈利结构，增强核心竞争力

（二）结算产品篇（148题,选9题）
1.账户监管手续费根据账户个数进行定价。错误
2.自助终端为账户信息服务的受理渠道之一。正确
3.组合印鉴是指一个印鉴组别的印鉴对应不同的支付权限。正确
4.组合印鉴需与我行签订协议方能办理。正确
5.单位开户证明采用“多事一证”的方式出具证明。错误
6.单位开户证明上要加盖业务公章。正确
7.单位账户注销证明只能提供一年内的单位销户记录。错误
8.单位存款发生额证明，可同时证明同一委托人的多个账户的发生额。正确
9.单位存款余额证明是指证明我行存款客户的当前账户余额。错误
10.单位缴资证明可提供客户其较为详尽的各个不同币种的缴款信息。正确
11.单位信用证证明的受理渠道为营业网点及相关部门。正确
12.单位银行承兑汇票证明的目标客户为我行的所有客户。错误

财资管理师案例题答题要点

集团账户
集团账户是指将我行为集团客户的总部及其所属成员单位在 ，构成分级次、且有账务联动关系的账户体系的业务产品。
(1)集团客户总部利用集团子账户资金收付同时反映在总账户功能，可以实现对各子账户资金收付情况的实时监控；
(2)所有集团子账户资金实际存放在总账户中，有利于加强集团客户资金的集中管理，提高资金的使用效率，同时便于集团客户集中缴税；
(3)集团客户总部通过集团账户资金的

资金池
资金池是指在不同的法人结算账户之间不需实际资金转移，银行按各结算账户余额和透支额相抵后的净额合并计算存款利息或贷款利息的业务产品。
(1)对资金池内单个账户而言，资金池可提高单个账户透支额度，增强客户融资能力；
(2)银行是按

测试用，无内容

财资管理师现金服务案例分析题答案参考模版

AF集团有限公司现金服务方案

一、账户架构
省公司在C支行开设一级收入账户，作为收入归集账户。分公司在一级收入账户下设立二级收入账户。县公司不设立收入账户，通过银行全市通存或人行支付系统，存入地市公司对应的二级收入账户。
省财务核算中心以省公司名义开设省公司一级基本支出账户，以省公司名义开设n个二级基本支出账户，分别用于对各地市和省公司本部的集中支付。如需开设工程专户，比照办理。各地市公司分别设立备用金账户一个，作为省公司一级支出账户的二级支出账户管理，二级支出账户采取零余额管理制度；县公司不统一开设支出账户，采取现金备用金管理模式，由市公司核拨。
二、收入集团账户方案

[略]

中级财资管理师模拟考试案例题一

L银行现金管理服务方案

一、企业背景介绍
L银行是一家国外大型银行在中国上海设立的分行，截止到目前已在全国7省市设立了10家网点，主要集中在发达地区。L银行当前各项存款近500亿元，贷款300亿元，2006年营利3320万元。L银行随着业务的不断发展壮大，涉及的业务范围越来越广，由于自身网点设置有限，在结算服务方面不能满足客户需求，如签发出的银行汇票，大部分城市没有网点，客户使用不方便；跨行汇划业务，人民银行虽然投产了小额支付系统，因业务量有限，组包的笔数较少，支付人民银行汇划费用的成本过高。考虑到成本问题L银行在中国境内没有设立现金库房。L银行的资金头寸管理水平较高，只在工商银行上海分行开立了银行同业存款账户，用于与工商银行各项合作的资金清算。
二、企业需求
1.L银行需要工行证明具有满足其需求的能力。
2.L银行提出要通过专线与合作银行连接，所有汇划业务由合作银行代理汇划。
3.L银行希望利用与工商银行的系统连接为其跨国公司客户提供全球现金管理服务，将跨国公司在工商银行的账户纳入到全球管理平台，L银行要求工商银行提出在该模式下合作为客户提供收款、付款和账户信息报告服务的方案。
4.L银行不具备银行汇票签发资格，希望可以代签工商银行的汇票，以更好地满足客户的票据付款要求。
5.L银行各地的网点通过工商银行当地的网点，存、取现金及每日存放现金实物，以减少现金营运的成本。
6.L银行表示可为工行在海外的客户提供现金管理服务，请工行提出合作方案。
问题：
请结合L银行的需求，逐项回答客户的问题，描述要点即可，字数不超过1000字。

答案：略，购买资料后发送。

中级财资管理师模拟考试案例题二

2.(40分)案例题

HIJ企业是一家具有较强竞争力和品牌知名度的大型电器生产企业，注册资金为人民币2000万元，目前在国内拥有销售网点154个，其中100家是企业自行设立的销售分公司，54家是授权分销商。企业年销售收入约68亿元人民币。企业通过销售公司销售的产品采取先收款后发货的模式，希望银行实时提供收款到账通知，并提供产品订购的详细信息(产品代码、数量和购货方名称等)，以便及时准确发货。同时，企业拟对财务管理基础较弱的30家销售分公司实施财务集中控制，分公司在当地不开设账户，要求银行直接代理回收销售货款。希望银行对54家分销商提供融资支持，促进应收账款的及时回笼。

问题：
请根据上述资料，为HIJ企业设计一个现金管理方案，简要描述方案要点，字数不超过1000字。

答案：略，购买资料后发送。

初级财资管理师模拟题.doc

判断题：
1、单位存款发生额证明，可同时证明同一委托人的多个账户的发生额。（√）
2、股份有限公司发行股票时需要投资银行进行承销，因此股票是一种间接融资工具。（×）
3、企业营运资金即企业营业性业务所取得的资金。（×）
4、我国的银行业由中国人民银行进行监管。（×）
6、无权处分他人财产的占有人，在不法将其占有的财产转让给第三人后，如果受让人在取得该财产时出于善意，则其依法取得该财产的所有权，所有权人不得要求受让人返还财产，而只能要求转让人（无权处分人）赔偿相应的损失。（√）
7、以在建房屋及其他在建建筑物抵押，当事人即使办理了抵押登记，也不能认定抵押有效。（×）
8、委托收款在同城或异地均可办理。（√）
10、凭证式国债无信用风险，但有利率风险。（√）
11、递送名片要注意不能将名片的文字正方向朝向客户。（×）
13、银期转账实现了投资者账户与期货保证金账户的双向实时划转。（√）
15、现金流量分析主要包括现金流量的增减变动分析，现金流量结构分析，现金流量趋势分析，偿债能力分析以及支付能力分析等内容。（√）
16、单位通知存款最低起存金额为50万元。（√）
17、细分客户差别定价策略是指根据客户所使用产品的不同特点制定相应的价格策略。（×）
18、经外管局批准，跨国公司境内成员公司可以向境外成员公司放款，集合或调剂区域、全球外汇资金。（√）
19、金融机构为单位客户办理开户、存款、结算等业务的，应当按照中国人民银行有关规定要求其提供有关证明文件和资料。（√）
20、单位定期存款的起存金额为10万元。（×）
21、某法国大型能源公司，拟与中方合作，在宁波建一核电公司，已获得国家发改委等相关部门的批文，持这些文件可开立临时账户。（×）
22、根据人民银行对单位银行结算账户管理的要求不同，分为核准类和备案类。（√）
25、人民银行小额支付系统不能处理金额为10万元的普通贷记业务。（√）
26、所有者权益又分为股本和留存收益。（√）
27、通常在现金管理服务，资金池包括零余额账户、固定余额账户、自动投资账户。（×）
28、业务流程重组的概念是1992年美国的Hammer教授提出的。（×）
29、拜访客户要先预约。（√）
30、〈支付结算办法〉上的结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币收付及其资金清算的行为。（√）
单选题：
31、“客户关系管理是包括企业识别、挑选、获取、发展和保持客户的整个商业过程，分为关系管理、流程管理和接入管理。”这是：（A ）
A：IBM公司对客户关系管理的理解；
B：德勤公司对客户关系管理的理解；
C：GarmerGroup对客户关系管理的理解；
D：美国营销协会对对客户关系管理的理解。
32、在现称为“五大行”的五家商业银行中，最早实行股份制的银行是（），截至2008年3月尚未完成股份制改造的银行是（C）。（ C）
A：中国银行，中国农业银行；
B：中国银行，中国工商银行：
C：中国建设银行，中国农业银行；
D：交通银行，中国工商银行。

初级财资管理师模拟考试题（含答案）.doc

判断题
（1）我国的银行业由中国人民银行进行监管。（错 ）
（2）委托收款在同城或异地均可办理。（对）
（3）企业营运资金即企业营业性业务所取得的资金。（错）
（4）现金流量分析主要包括现金流量的增减变动分析，现金流量结构分析，现金流量趋势分析，偿债能力分析以及支付能力分析等内容（对）
（5）信用证指开证依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺，我行可提供国际信用证和国内信用证服务。（错）
（6）无权处分他人财产的占有人，在不法将其占有的财产转让给第三人后，如果受让人在取得该财产时出于善意，则其依法取得该财产的所有权。所有权人不得要求受让人返还财产，而只能请求转让人（无权处分人）赔偿相应的损失。（对）
（7）递送名片要注意不能将名片文字正方向朝向客户。（错）
（8）商业银行使用人民银行大额支付系统处理汇款业务时，如果收款人和付款人不属于同一个省份，则支付报文需要经过国家处理中心（NPC）处理。（对）
（10）单位存款发生额证明，可同时证明同一委托人的多个账户的发生额。（对）
（13）金融机构为单位客户办理开户，存款，结算等业务的，应当按照中国人民银行有关规定要求其提供有关证明文件和资料。（对）
（14）经外管局批准，跨国公司境内成员公司可以向境外成员公司放款，集合或调剂区域、全球外汇资金。（错）
（15）根据人民银行对单位银行结算账户管理的要求不同，分为核准类和备案类。（对）
（16）单位通知存款最低起存金额为50万元。（对）
（17）凭证式国债无信用风险，但有利率风险。（对）
（18）人民银行小额支付系统不能处理金额为10万元的普通贷记业务。（对）
（19）银期转账实现了投资者账户与期货保证金账户的双向实时划转。（对）
（20）股份有限公司发行股票时需要投资银行进行承销，因此股票是一种间接融资工具。（错）

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初级财资管理师考试模拟试题（一）

19、假设某企业为一般纳税人（使用17％的增值税税率），其从其他公司购置一批商品200元，其含增值税价格为234元，假设企业当期以300元的价格(不含税)实现对外销售，则该企业当期应交增值税（B）元。
A、51
B、17
C、34
D、11.22

20、国家需要重点扶持的高新技术企业，减按（B）的税率征收企业所得税。
A、10%
B、15%
C、20%
D、5%

21、财务报表分中，投资人是指（ D）。
A、社会公众
B、金融机构
C、优先股东
D、普通股东

22、甲工业企业期末“原材料”科目余额为100万元,“生产成本”科目余额为5万元,“库存商品”科目余额为150万元,“工程物资”科目余额为200万元。则甲工业企业期末资产负债表中“存货”项目的金额为（ A ）万元。
A、255
B、305
C、355
D、455

23、下列经济事项中，产生现金流量的有（A ）。
A、出售固定资产
B、企业从银行提取现金
C、赊购原材料
D、将库存现金送存银行

24、影响企业未来现金流量的因素包括（ D ）。
Ⅰ、竞争对手
Ⅱ、市场供求
Ⅲ、非常事件
Ⅳ、产品经济周期
A、Ⅰ，Ⅱ
B、Ⅲ，Ⅳ
C、Ⅰ，Ⅱ，Ⅲ
D、Ⅰ，Ⅱ，Ⅲ，Ⅳ

25、中国人民银行发布的《大额现金支付登记备案规定》和《大额现金支付管理通知》。对大额现金交易有所规范，取现必须事先预约的标准为（ B ）。
Ⅰ、个人提取3万元以上的
Ⅱ、个人提取5万元以上的
Ⅲ、单位提取20万元以上的
Ⅳ、单位提取40万元以上的
A、Ⅰ，Ⅱ
B、Ⅱ，Ⅲ
C、Ⅳ
D、Ⅰ，Ⅲ

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二、单选题：

30、承担支持进出口贸易融资任务的政策性银行是（ C）
A、国家开发银行 B、中国农业发展银行 C、中国进出口银行 D、中国银行
31、进行集中管理的外汇资金性质为（A ）
A、自有外汇 B、借贷资金 C、利用债务金融工具获得的资金 D、法人账户透支资金

33、某企业有三个层级，自下而上分别由1、2、3表示，该企业采取财务公司方式下划外汇资金时，假设4为财务公司，按照我国相关规定，则下划的资金路线应是（B ）
A、4—3—2—1 B、4—1、4—2、4—3 C、4—3、3—2、3—1
D、4—3、4—2、3—1或2—1
34、下面哪一项存在资金的“浮存”（C ）
A、客户申请开立银行汇票，在银行汇票兑付前 B、客户申请开立银行本票，在银行本票兑付前 C、客户开具支票交给收款人，在收款人提示付款前 D、客户发出汇兑申请，在收款人收到款项前
38、（ D）与交易所债券市场共同构成了我国的债券市场
A、证券公司间债券市场 B、场内债券市场 C、柜台交易债券市场 D、银行间债券市场
39、某企业2006年的经营现金流量为2000万元，该企业年末流动资产为3200万元，流动比率为2，则现金流动负债比为（ B）
A、1.2 B、1.25 C、0.25 D、0.8

三、多选题
51、下列客体中，能作为物权客体的是（ ACDE ）
A电 B行为 C土地 D房屋 E债券
52、委托贷款的主要风险有（ ABCD ）
A资金来源不合法而承担的风险 B未使用格式文本而承担贷款收回责任风险 C未履行监管责任条款而承而承担风险 D外币委委贷款有违反外汇政策管制的风险
53、财务预逄的内容包括（BCDE ）
A税收预逄B现金预算 C预计利润表 D预计资产负债表 E预计现金流量表

财资管理师培训测验试题（中级）下载

12、单位通知存款为记名式存款，最低起存金额（D），存入款项时不约定存期，支取时需提前通知，按照实际的存期、适用利率计算利息。
A.10万 B.20万 C.30万 D.50万

13、对公外汇定期存款等值（A）大额定期存款可享受优惠的利率。
A. 300万美元（含）以上 B. 400万美元（含）以上
C. 500万美元（含）以上 D.600万美元（含）以上

14、汽车金融公司的监管机构是（B）。
A.中国人民银行 B.银监会
C.中国证监会 D.保监会

15、以国内信用证项下单据及其所代表的货物作为抵押的短期融资，买方融资业务的融资期限原则上不得超过（D）。
A. 15天（含） B.30天（含） C. 60天（含） D. 90天（含）

得分评卷人复核人

二、多项选择（本题共10小题，每小题2分，共20分）。 在每小题列出的四个或五个选项中有二至五个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在括号内。多选、
少选、错选均不得分。

1、对货币市场表述正确的有（ACD）。
A.货币市场流动性高 B.政府参与货币市场的主要目的是筹集资金，弥补赤字
C.一般企业参与货币市场的目的主要是调整流动性资产比重 D.货币市场交易频繁
E.货币市场参与者少

2、企业一项负债的增加可能导致（ADE ）。
A.资产增加 B.资产减少 C.所有者权益增加
D.所有者权益减少 E.另一项负债减少

3、金融机构应当履行以下反洗钱义务：（ABCD）
A.建立反洗钱内部控制制度 B.建立客户身份识别制度 C.建立大额交易制度
D.建立可疑交易报告制度 E.建立台账管理制度

5、商业银行微观环境是决定其生存与发展的基本环境，主要包括：（ABCD）
A.银行内部环境 B.区域经济环境 C.客户环境
D.竞争者环境 E.法律环境

6、账户信息服务是银行向客户提供的最基本也是最主要的服务之一，是客户与银行间的主要沟通和联系通道。我行主要账户信息产品有：（ABCD）
A. 余额、明细查询服务 B. 银行回单、对账单服务
C. 账户提醒服务 D. 资信证明服务

财资管理师考试指导、考试练习题库下载

考试指导(一)
一、教材
作为本次财资管理师考试的参考资料，具体内容包括基础知识、结算产品、现金管理知识及实务操作、营销服务基本技能四部分，同时为了帮助参考人员更好地理解结算与现金管理产品的相关知识。基础对公产品的定价（中间业务收费标准）也属考核范围。

二、考试注意事项
1、考试为闭卷，采用网络在线方式进行考试。
2、考试中还可能需要大家画出有关业务流程的示意图，请大家适当熟悉一下相关操作，在正式考试前会有一次模拟考试。

三、练习题
财资管理师培训法律部分试题
一、单项选择题
1．依照新《公司法》的规定，公司为股东或实际控制人提供担保时，下列说法错误的是：（ D ）。
A:需经股东会或者股东大会决议批准
B:若公司章程对担保总额及单项担保有限额的，不得超过限额
C:如果没有股东会或者股东大会决议批准，董事会的授权与批准无效
D:董事会的授权与批准有时也是可以的

2．《合同法》上的撤销权应当自知道或应当撤销事由之日起多长时间内行使？（ B ）
A:半年。
B:一年。
C:两年。
D:四年。

3．甲公司积欠银行巨额本息不还，银行发现起结算户上有一笔款项进账，随即扣划予以还贷，银行行使的是：（ D ）。
A:撤销权
B:解除权
C:留置权
D:抵销权

4．助学贷款的申请人可能未满十八周岁，如果他们直接与银行订立借款合同，合同属于（ D ）。
A:无效合同
B:有效合同
C:未成立合同
D:效力待定合同

5．抵押权人实现最高额抵押权时，如实际发生的债权余额高于最高限额,则（ A ）。
A:以最高额为限，超过部分不具有优先受偿效力
B:不以最高限额为限，超过部分也具有优先受偿效力
C:在多数情况下，以最高额为限
D:在特定情况下，可不以最高额为限

6．根据物权法的规定，担保合同是主债权债务合同的从合同。主债权债务合同无效，（ A ）。
A: 担保合同无效，但法律另有规定的除外
B:担保合同有效
C: 除非担保合同另有约定，担保合同无效
D:除非主合同另有约定，担保合同无效

7．我国《合同法》规定的法定免责事由是（ D ）。
A:市场变化
B:合同解除
C:情势变更
D:不可抗力

8．票据权利包括( C )
A：背书权与抗辩权
B：拒绝承兑权和拒绝付款权
C：支付请求权和追索权
D：背书权和支付请求权

中级财资管理师资格考试试卷

试卷总分:150

多选题
1.(2分)根据不同角度所区分的银行资本中的经济资本（ACD ）。
A:是防止银行倒闭的最后防线
B:是资产减去负债后的余额
C:是银行需要保有的最低资本量
D:是银行实际承担风险的最直接反映
E:是维持金融体系稳定必须持有的资本
2.(2分)某公司的经营利润很多，却不能偿还到期债务，应该检查的财务比率包括（ABC ）。
A:应收账款周转率 B:流动比率 C:存货周转率 D:资产负债率
3.(2分)财务预算的内容包括（ BCDE ）。
A:税收预算 B: 现金预算 C: 预计利润表
D: 预计资产负债表 E: 预计现金流量表
4.(2分)下列属于可疑外汇现金交易的有哪些（BDE ）。
A:居民张三当日单笔存入外币现金3万美元
B:居民李四当日在国家外汇管理局审核标准内4次存入英镑
C:居民王五当日单笔提取外币现金5万美元
D:甲企业每逢双日下午都会在外币账户存入大量外币现金，但很少提取
E:某外商投资企业以外币现金方式到A地投资
5.(2分)下列客体中，能作为物权客体的是( ACDE )。
A:电 B:行为 C:土地 D:房屋 E:债券

7.(2分)下列关于单位通知存款支取的描述中正确的是（ACE ）？
A:可分次支取 B:最低支取额为5万元 C:最低支取额为10万元
D:可支取现金 E:支取的存款本息只能转入存款单位的其他存款户
8.(2分)委托贷款的主要风险有（ABCD ）？
A:资金来源不合法而承担的风险
B:未使用格式文本而承担贷款收回责任风险
C:未履行监管责任条款而承担的风险
D:外币委托贷款有违反外汇政策管制的风险
9.(2分)支票记载事项中，需要出票人填写的绝对记载事项包括（ABCD ） 。
A:出票日期； B:出票金额 C:付款人名称（开户行） D:出票人签章
13.(2分)一个完整的支付清算体系主要由四部分要素构成，包括法律法规、支付系统和（BC ）。
A:票据 B:支付工具 C:市场参与者 D:中央银行
14.(2分)客户对金融产品需求具有差异性，银行必须认真研究外部客户环境，即（ABC ），针对不同客户或目标市场制定相应的营销策略。
A:客户需求分析 B:客户意愿分析 C:客户信息分析
D:客户成本分析 E:客户期望分析
15.(2分)商业银行通过（BCD ）等细分定价策略，优化自己的客户群，实现利润最大化。
A:人口细分 B:客户细分 C:产品细分 D:地域细分 E:利益细分
简答题
1.(10分)简述金融与经济发展的关系？
金融与经济发展互相影响（1）经济决定金融（2）金融反作用于经济
健康有效的金融体系能促进经济的发展。落后的金融体系对经济发展由阻滞作用。

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一．单选题
1.银行协助企业进行现金管理，一般来说，提供最新的流动资金头寸管理服务属于哪个环节？（ B ）
A.现金流入环节 B.现金集中及流动性管理环节
C.现金流出环节 D.账户信息报告环节
2.2007年3月，中国工商银行被香港《财资》杂志评选为：（ D）
A.人民币最佳现金管理银行 B.亚太区最佳现金管理银行
C.亚洲最佳人民币现金管理银行 D.中国最佳现金管理银行
4.委托贷款业务属银行（ D ）业务，银行只收取手续费，不承担任何形式的贷款风险。
A.负债业务 B.资产业务 C.代理业务D.中间业务
5.在目前，企业集团内部的现金管理以委托贷款的方式实现时，客户使用委托贷款获得的收入应缴纳（ A ）、教育费附加、城市建设费附加等税，和印花税等，并由工行代扣代缴。
A.营业税 B.增值税 C.利息税 D．流转税
6.银监会颁布并于2004年9月1日起实施的《企业集团财务公司管理办法》，企业集团便可以通过更改集团内部的组织架构、增设（ B）的办法，来更好地实现集团内部的现金管理。
A.财务结算中心 B.财务公司 C.内部资金结算中心 D.内部银行
10.《支付结算办法》对现金支票的使用范围规定为(C )
A.可以用于转账 B.特殊情况下可以代替转账支票使用
C.只能用于支取现金 D.限额内可以支取现金。
11.以下哪个不是银行提供现金管理服务的目的（B ）
A.满足客户最新资金管理需求，巩固客户关系，提高客户忠诚度。
B.用于投资：把握更多投资机会，将现金用于合理投资提高资金收益。
C.增加中间业务收入。 D.优化银行盈利结构，增强核心竞争力。
12.不得挂失的票据是 （D ）
A.已承兑的商业汇票 B.填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票
C.填明“现金”字样的银行本票 D.银行汇票

财资管理师培训模拟考试A卷试题及答案

二、多项选择题
（下列各题，每题有两个或两个以上符合题义的正确答案。本类题共10分，每小题2分，不选、错选、少选、多选均不得分）
1、根据《巴塞尔协议》，属于核心资本的有：（ ）。
A、资产重估储备；B、普通准备金；C、股东权益；D、公开储备；E、未公开储备。
2、金融市场要素构成有（ ）。
A、金融市场的参与者；B、金融市场的交易对象；C、资金融通总量；
D、金融市场价格；E、金融交易的组织方式。
5、现金管理的目标客户群（ ）。
A、大型集团公司客户，B、政府类客户，C、金融同业客户，D、优质公司无贷户。
6、广义现金主要包括有企业的（ ）。
A、库存现金 B、银行存款 C、短期投资（随时可变现的有价证券和不满一年的其他投资）D、固定资产
7、企业需要对现金进行有效管理，其目的主要包括以下（ ）
A、提高资金使用效率B、提高财务管理水平C、降低资金使用成本
D、优化业务流程
8、在现行法规框架下，目前国内外汇资金集中的可行模式为（ ）。
A、通过财务公司进行 ；B、通过搭建集团一、二级账户进行；
C、通过外汇指定银行以委托放款的方式进行；D、通过建立普通的本外币资金池进行
9、下面哪些属于经常项目的交易（ ）。
A、进出口货物 ；B、支付运输费；C、劳动服务；D、汇入投资款
10、现金管理营销的途径主要包括：（ ）。
A、产品——需求——目标客户 ；B、目标客户——需求——产品
C、需求——产品——目标客户 ；D、目标客户——产品——需求

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49.(1分)下列关于利率掉期的说法中不正确的是（ ）
A:目标客户为所有已经和即将发生债务的企业
B:为标准化的风险管理工具，需要一定的初始费用
C:利率互换不涉及本金互换
D:期限灵活
标准答案： B

50.(1分)下列关于远期结售汇特点说法不正确的是（ ）。
A:需另外支付手续费
B:具有杠杆交易的特点
C:在到期交割前，如时机合适客户可对原交易进行平仓，进行动态风险管理
D:交易期限灵活
标准答案： A

多选题

2.(2分)代理收付款的功能特点有（ ）。
A:资金归集
B: 资金发放
C: 信息反馈
D: 对账
E: 节约被代理客户的人力、物力、财力
标准答案： ABCDE

3.(2分)单位缴资证明的内容包括（ ）。
A:缴款人
B: 缴入日期
C: 银行账号
D: 金额
E: 款项用途
标准答案： ABCDE

6.(2分)下列可适用于异地的付款方式的是（ ）。
A:银行汇票
B: 银行承兑汇票
C: 银行本票
D:汇兑
标准答案： ABD

8.(2分)银证通的受理渠道有（ ）。
A:电话银行
B: 手机银行
C: 网上银行
D: 券商电话委托系统
E: 网上委托系统
标准答案： ABCDE

9.(2分)账户信息服务的受理渠道有（ ）。
A:电话银行
B: 手机银行
C: 营业网点
D: 网上银行
E: 自助终端
标准答案： CDE

10.(2分)银期转账业务涉及的主体包括（ ）。
A:期货公司
B:法人期货投资者
C:个人期货投资者
D: 期货交易所
标准答案： ABC

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62、代理中央财政授权支付零余额账户的哪些业务不需要财政部批准：（D）。
A、账户开立
B、账户变更
C、账户撤销
D、账户冻结

63、在“证券公司客户交易结算资金第三方存管业务”中，机构投资者可以通过哪些发起银证转账交易（C）。
Ⅰ、我行柜台
Ⅱ、我行电话银行
Ⅲ、我行网上银行
Ⅳ、证券公司
A、仅Ⅰ
B、Ⅰ,Ⅱ，Ⅳ
C、Ⅰ,Ⅲ，Ⅳ
D、Ⅰ,Ⅱ，Ⅲ，Ⅳ

64、假设某集团公司下有A、B两家子公司，集团拟对A公司实行零余额管理，对B公司实行限额管理，设定的留存金额为20万元，自动划转前A、B两家子公司资金余额分别为30万、60万元，则实施目标余额管理后，集团公司指定账户收到上划款项（B）万元。
A、50
B、70
C、90
D、110

65、下列关于通过财务公司实现外汇资金集中管理的说法错误的是（D）。
A、仍由成员公司办理自身的进出口付汇核销
B、与现行外管制度冲突小，是最易实现的模式
C、上收可由银行方发起，也可由客户根据需要自主发起
D、成员公司的资金必须全部上收到财务公司账户

66、下列关于通过委托贷款方式进行外汇资金集中管理的表述错误的是（C）。
A、成员公司委托贷款专用账户的资金，需在日终上划到主账户对应的委托贷款专用账户
B、成员公司委托贷款专用账户可用于日常付汇，如余额不足，可以从总部委托贷款专用账户下拨资金
C、纳入集中管理的资金可以是是利用各类债务融资工具获得的资金
D、所有的成员公司“日间透支额度”总和不超过当日集中于总部委托贷款专用账户的外汇资金余额

67、下面关于集中收付汇的表述正确的是（B）。
A、集中收付汇指由中国地区总部（外资跨国公司）或境内母公司（中资跨国公司）或其财务公司代理境内成员公司统一收付境内成员公司服务或贸易服务的外汇资金
B、成员公司需与汇款方商定汇款信息中收款账号为财务公司主账户，收款人为成员公司
C、承办行凭成员公司的《境内/外汇款申请书》（未盖财务公司印章）就可办理对外付款
D、在收汇时，成员公司需持银行开具的水单在当地外汇管理部门办理核销手续

68、下列关于代理签发银行汇票的表述正确的是（A）。
A、指接受我行委托的其他银行签发我行银行汇票的业务
B、使用其他银行的银行汇票凭证来签发汇票
C、我行各通汇机构对代理行签发的银行汇票，视同其他银行的汇票进行审核兑付。
D、代理协议不包括汇票资金的移存方式

69、代理兑付银行汇票的收费标准为（B）？
A、按兑付汇票金额的0.03%-0.05%收取，不足2元的按2元收取
B、按兑付汇票金额的0.02%-0.03%收取，不足2元的按2元收取
C、按兑付汇票金额的0.03%-0.05%收取，不足5元的5元收取
D、按兑付汇票金额的0.02%-0.03%，不足5元的5元收取

72、银行承兑汇票从出票日至到期日最长为（D）。
A、一个月
B、两个月
C、三个月
D、六个月

73、下列哪些账户不属于代理财政国库支付业务中的账户体系（D）。
A、财政零余额账户
B、预算单位零余额账户
C、预算外资金专用账户
D、预算资金专户

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56、上海黄金交易所是经（B）核准从事黄金业务的金融机构。
A、中国证监会
B、中国人民银行
C、中国银监会
D、国家商务部

57、下列对代理对公实物黄金业务交易方式描述错误的是（C）。
A 采用客户自主报价，实盘交易，撮合成交以及实物交割的交易方式
B日市交易的资金清算实现T+1
C日市交易的资金清算交易T+0
D 夜市交易的资金清算实现T+2

58、下列贵金属业务不可以提取黄金实物的是（ D）。
A、品牌金
B、代理实物黄金买卖
C、黄金现货递延AU（T+D）
D、账户黄金

59、在账户黄金交易中商业银行扮演了（A）的角色，直接同投资者进行交易。
A、做市商
B、代理商
C、经纪人
D、中介机构

60、代理个人实物金业务AU99.99合约最小提货单位是（D）。
A、10克
B、100克
C、500克
D、1000克

63、下面说法中不正确的是：（C）。
A、 传统的观念认为，市场是指买方和卖方聚集在一起进行交换的实地场所
B、 经济学上市场泛指一个特定产品和某类产品进行交易的卖方和买方的集合
C、 从营销的角度来看，卖方构成市场（market），买方构成产业（industry）
D、 市场细分就是把某一产品的整体市场根据购买者的需要、性格特征、行为特点等因素划分成不同的客户群，以便用不同的产品和营销组合来满足这些不同的客户群

案例一

一、企业背景介绍
L银行是一家国外大型银行在中国上海设立的分行，截止到目前已在全国7省市设立了10家网点，主要集中在发达地区。，大部分城市没有网点，客户使用不方便；跨行汇划业务，人民银行虽然投产了小额支付系统，因业务量有限，组包的笔数较少，支付人民银行汇划费用的成本过高。考虑到成本问题L银行在中国境内没有设立现金库房。
二、企业需求
1.L银行需要工行证明具有满足其需求的能力。
2.L银行提出要通过专线与合作银行连接，所有汇划业务由合作银行代理汇划。
问题：
请结合L银行的需求，逐项回答客户的问题，描述要点即可，字数不超过1000字。

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考试指导(一)
一、教材
《财资管理师岗位培训教材》作为本次财资管理师考试的参考资料，具体内容包括基础知识、结算产品、现金管理知识及实务操作、营销服务基本技能四部分，同时为了帮助参考人员更好地理解结算与现金管理产品的相关知识，总行同时指定《单位客户金融产品使用指南》（2007版）中与财资管理相关部分（第一篇第一章，第三篇第五章（203-213）、第三篇第六章、第三篇第八章、第三篇第九章不用参考）作为考试参考资料。基础对公产品的定价（中间业务收费标准）也属考核范围。

案例样题1
XX公司是一家某医药品牌的地区代理商，在该地区辖属近100家销售点，员工总人数达1000人，年度销售额度达10亿元。现金流量大、销售点众多以及财务管理难度大等情况，一直是该公司管理层的心病。现公司决心改变现状，引进一家有实力，且网点资源丰富的银行协助，并希望能简化财务管理，提高工作效率。D公司的主要需求：公司现金流大，要求银行提供上门收送款服务；、账户统一管理，并且控制销售点的账户权限，销售点无账户使用权，但可查询；资金实时汇总至公司账户，但能清晰反映属于销售点的资金；采购统一由公司采购，销售点无采购权限，业务费用（含工资等）由公司统一发放等。

问题：请根据上述资料，简要描述一下为XX公司设计现金管理方案，注意要回应客户的需求和问题。

中级财资管理师考试模拟试题（一）

13、某人拟进行一项投资，希望进行该项投资后每半年都可以获得1000元的收入，年收益率为10%，则目前的投资额应是（C）元。
A、10000
B、11000
C、20000
D、21000

14、在通货膨胀环境下，与先进先出法相比较，后进先出法影响如下：(A)。
A、低估存货，低估利润
B、高估存货，高估利润
C、低估存货，高估利润
D、高估存货，低估利润

15、对符合条件的借款利息进行资本化后（B）。
A、固定资产净值变小
B、固定资产净值变大
C、当期财务费用变大
D、以后年度的折旧费用变小

16、确定现金流量的计价基础是( C )。
A、权责发生制
B、应收应付制
C、收付实现制
D、收入费用配比原理

17、营运资金周转通常与现金周转密切相关，其计算公式为（B）。
A、存货周转期-应收账款周转期-应付账款周转期
B、存货周转期＋应收账款周转期-应付账款周转期
C、存货周转期＋应收账款周转期+应付账款周转期
D、存货周转期-应收账款周转期+应付账款周转期

18、在编制预算时，从零出发，不考虑以前的情况，根据企业的实际需要量重新考察每一项的收入及支出是否合理，这种预算称为（D）。
A、固定预算
B、弹性预算
C、增量预算
D、零基预算

19、假设某企业为一般纳税人（使用17％的增值税税率），其从其他公司购置一批商品200元，其含增值税价格为234元，假设企业当期以300元的价格(不含税)实现对外销售，则该企业当期应交增值税（B）元。
A、51
B、17
C、34
D、11.22

20、国家需要重点扶持的高新技术企业，减按（B）的税率征收企业所得税。
A、10%
B、15%
C、20%
D、5%