国际金融理财师CFP资格认证培训习题集 – 员工福利与退休计划练习题 – 会员资料
员工福利与退休计划
1. 约定雇主对雇员支付工资和承担养老金债务的合同是哪一类?（ ）
A. 劳动合同
B. 集体协议
C. 信托合同
D. 委托合同
2. 理财师李某为A 女士夫妻制作了一份养老储蓄规划，事后按照综合退休规划收取了费
用，请问李某的做法正确吗？（ ）
A. 不正确
B. 正确
C. 无所谓
D. 不清楚
3. 英国人罗伯特.欧文（1771-1858）是发展早期员工福利的主要代表人物之一，下列符
合其思想的是：（ ）。
A. 员工福利体现的是雇主的“父爱”，并非工人的权利
B. 员工福利在企业之间的区别不在于“有”与“无”，而在于“多”与“少”
C. 员工福利是工人的权利，应有法可依，并与社会福利整合发展
D. 员工福利应该成为社会保障的组成部分，政府税收
CICFP注册理财规划师综合案例计算题 – 会员资料
王先生与王太太现年均为30 岁，有一个小孩2 岁。目前家庭年收入100,000 元，
家庭年支出70,000 元，有生息资产220,000 元，尚未购房，无负债。依照下列假
设，回答以下问题:
基本假设:
1. 收入成长率: 5%
2. 退休前家庭支出成长率: 3%
3. 退休生活费用成长率: 4%
4. 退休前投资报酬率: 8%
5. 退休后投资报酬率:6%
6. 大学学费成长率7%
7. 房价成长率: 2%
8. 目前大学学费: 每年10,000 元，需念4 年
9. 子女18 岁上大学，离现在还有16 年
10. 目前房价水平:每平方米10,000 元
11. 预计5 年后购房
12. 预计购房面积90 平方米
13. 预计贷款70%
14. 房贷利率6%
15. 贷款期
CICFP注册理财规划师综合案例复习教材 – 理财规划案例 – 会员资料
假设王自强先生与张怡君小姐是你的新客户，目前正面临生涯与家庭上的转变，需要金
融理财师协助规划。经过初步沟通面谈后，你获得了以下家庭、职业与财务信息:
一．案例成员:
姓名 年龄 家庭成员 职业 身体状况
王自强 43 两年前与前妻离婚 小企业主 佳
张怡君 38 三年前丧偶 国营单位职工 佳
王小莉 10 王自强与前妻女儿，由王抚养 学生 佳
张丽萍 8 张怡君与前夫的女儿，从母姓 学生 佳
陈芳 76 王自强的母亲，由王抚养 已退休 行动不便需看护
二．收支情况
(1) 王自强先生于5 年前创业，拥有一家30 名员工的个人独资企业——自强制鞋厂，目前
业务稳定。前一年底的财务报表如附件一。王先生与前妻的离婚协议中，承诺在离婚后
五年内，每月固定支付前妻的生活费2,000 元。王先生每月还需负担母亲的生活费与看
护费4,000
三家证书之战点评
双方都知道CFP商标之争不会短期内能够解决，于是将战争转向了市场。金标委AFP、CFP证书、CICFP的FP、CFP证书、劳动部的CFP证书体系在培训市场中掀起了肉博战。而在战前，2005年底的某一天，金标委的刘鸿儒老先生驱车前往中国人民大学，看望了老朋友、前中国人民大学校长、国内著名金融学家黄达先生，刘老先生在与黄老先生叙旧的同时，要求黄老先生运用其影响力，让中国人民大学的部分学者专家退出劳动部组织的CFP培训认证，但被黄老先生委婉拒绝。。
最先，相对处于弱势的CICFP和劳动部理财规划师专业委员会在广东省合办培训班以对抗FPSCC培训体系。但是由于两者体系不一，在CICFP逐渐扩大后，加上CICFP和金标委的争斗，促使劳动部理财规划师专业委员会慢慢地与CICFP疏远。
第一仗：首先是FPSCC开了第一枪。其借FPSB一纸声明攻击CICFP不是合法组织，，使CICFP一度陷入混乱。随后，CICFP绝地而起，将其在香港注册登记资料的原件报送民政部民间组织管理局审核后，取得了民政部民间组织管理局的谅解，并在中国
CFP商标之争
由于劳动部理财规划师专业委员会是一个依托北京东方华尔金融咨询有限责任公司没有独立法律资格的咨询机构，没有足够的动力和能力及实力参与到这场必将是旷日持久的争斗之中，一段时间将其之前使用的CFP简称改为CHFP。据介绍，现在又开始使用CFP的称谓了，看来，还要有热闹看！而美国公司和金标委为利益共同体，所以关于CFP使用就成为了CICFP、劳动部、美国公司和金标委这个利益共同体之间的争斗了。
FPSB声称是CFP商标在美国以外国家和地区所有权和使用权的拥有者，该机构在中国唯一合作伙伴是金标委。金标委主任刘鸿儒说：“目前我们指定的培训单位第一个就是北京金融培训中心、还有一个上海金融学院，没有经过审定没有授权的都是不合法的。”
对此说法，CICFP副秘书长兼法律事务总监郑惠文予以驳斥：“FPSB根本没有获得中国大陆CFP商标的所有权和使用权，将一个根本不属于自己的权利授予了基金会，而该会却拿着这样一个‘银样蜡枪头吓唬人。金标委实际上是得到了一个没有法律效力的授权。FPSB和金标委在中国大陆地区宣称拥有和冒用CFP商标注册
理财师标准之争
目前,大幅提升的百姓收入和庞大的储蓄存量使得理财的需求越来越强烈，市场对理财师的需求也就日益强烈。目前社会上形形色色的理财规划师（Certified Financial Planner）简称CFP的认证便应运而生。那么，对于一个想通过培训获得专业的理财知识和专业理财师认证的报考者来说，如何选择就成了一个不得不考虑的问题。笔者自2003年开始就与目前市场上主流的美国财务策划标准委员会有限公司、中国金融发展教育发展基金会金融理财师标准委员会、中国注册理财规划师协会、劳动和社会保障部职业技能鉴定中心4家理财师发证机构打交道，历时4年的时间基本上把各机构的情况理清楚。希望将这些信息提供出来，对报考理财师的人士做个参考。
理财规划师师出多门
古语有云：“知己知彼，百战不殆”，所以，我们首先要了解的是这4家理财师发证机构的历史，每家认证的培训又有什么样特色。
（一）美国财务策划标准委员会有限公司
1969年12月12日，来自保险、金融机构的13位营销员在美国芝加哥机场
国际金融理财师CFP资格认证培训习题集 – 员工福利与退休计划练习题
员工福利与退休计划
1. 约定雇主对雇员支付工资和承担养老金债务的合同是哪一类?（ ）
A. 劳动合同
B. 集体协议
C. 信托合同
D. 委托合同
2. 理财师李某为A 女士夫妻制作了一份养老储蓄规划，事后按照综合退休规划收取了费
用，请问李某的做法正确吗？（ ）
A. 不正确
B. 正确
C. 无所谓
D. 不清楚
3. 英国人罗伯特.欧文（1771-1858）是发展早期员工福利的主要代表人物之一，下列符
合其思想的是：（ ）。
A. 员工福利体现的是雇主的“父爱”，并非工人的权利
B. 员工福利在企业之间的区别不在于“有”与“无”，而在于“多”与“少”
C. 员工福利是工人的权利，应有法可依，并与社会福利整合发展
D. 员工福利应该成为社会保障的组成部分，政府税收
关于一道CFP投资难题的解答
考试时重复出现过的投资题目,请帮忙解答:
标准差 E（R）
无风险国债 0 3%
债券 6% &nb
国际金融理财师（CFP）复习考试技巧 – 考试阶段经验总结
【考试阶段】
一、考试过程中的做题策略？
（一）考试中速度是第一位的。要坚决保持1.5-2.5分钟/题的进度。较复杂的题，3-4分钟做不出来就先做个标记，猜个答案填上（以免造成答题卡错行），继续往下做。
当然，复习阶段就应该知道哪类题耗时间了，也应该有相应对策。例如，综合案例里会遇到求学费IRR的题，按答案步骤算至少需要十几分钟；因此，在考试之前就决定放掉同类型的题了。07年11月CFP综合案例考试中大概有2-3题为求学费IRR类型题，遇到后将2-3个选项直接带到题中算回报率，近似“0”的就视为答案。
（二）考试时要大概估算一下题量和时间，如果对公式不是很熟悉可以先把公式写在草稿纸上备用。一定要看清题目，对于不会做的题不要浪费时间，因为每门课考试的时间都非常紧张，尤其是综合案例，基本上是做不完的，所以千万不要浪费时间。
（三）抓大放小，采取关注全局的考试策略。在考试过程中，要有一个“全局”
国际金融理财师（CFP）复习考试技巧 – 复习阶段经验总结
【复习阶段】
一、复习时间大约需要多少？如何统筹安排？
复习时间因人而异，没有准确固定的复习时间。一般来说，正常的复习时间大约在30—40天左右。
（一）第一遍通读讲义，试做习题（15天左右）。这是整体复习安排的“地基”，非常重要，也比较艰苦。要对每个知识点仔细研读、整理知识架构（讲义2-3个章节集中在一张A4纸上）；弄清楚每个例题，加边注；试着做一做习题。要达到以下几个目的：①在头脑中建构“知识树”，将知识点体系化；②变一本厚书为几张薄纸，以后复习以这几张纸为主；③对大篇幅文字形成熟悉感，做概念题时“有印象、选得出”就可以了。
（二）第二遍、第三遍强化知识点复习，注重习题操练（8天左右）。复习前期整理出来的提纲，独立完成习题、标记错题。
（三）第四遍、第五遍以习题为主，查缺补漏（7天左右）。除去四个单科复习以外，开始着手综合案例的复习。最重要的是要调整考试状态，前期复习强度太大，要好好休息。精神好了，会大幅度提升速度和准确度。
二、面对
国际金融理财师（CFP）培训习题集 – “个人税务与遗产筹划”答案及解析
个人税务与遗产筹划
1．答案：D.
2．答案：D.
3．答案：C.
4．答案：B
5．答案：A
6．答案：B
7．答案：D
8．答案： D
9．答案： B
解析：（A）小规模纳税人的两档征收率是6%和4%
（C）增值税是价外税，消费税是价内税，两税的税基一致
（D）征营业税的劳务不征增值税
10．答案: A
解析: 销项税额1: 800×17%=136(万元)
销项税额2: 58.5÷（1＋17%）×17%=8.5(万元)
进项税额=85＋5.5×7%＝85.385 万元)
【准予作为抵扣凭证的运费结算单据（普通发票），是指国营铁路、民用航空、公路和水上运输单位
开具的货票，以及从事货物运输的非国有运输单位开具的套印全国统一发票监制章的货票。准予计算
进项税额抵扣的货物运
CICFP注册理财规划师综合案例复习教材 – 个人税务筹划案例
沈志伟是一个多才多艺的复合型人才，近年来他采取多种经营的策略创办了
甲、乙、丙三家个人独资企业，财务核算制度健全，取得了初步成效。
（一）2007 年企业经营情况：其中甲企业为制药厂，注册资本为80 万元，2007
年度账面实现利润5 万元，沈志伟从甲企业领取工资18 000 元；乙企业为科技
开发实业公司，注册资本为85 万元，2007 年度账面实现利润2 万元，他从乙企
业领取工资12 000 元；丙企业为商品流通企业，注册资本为160 万元，2007 年
度账面实现利润2.5 万元，他从该企业领取工资19 200 元。三企业职工工资总
额均未超过税法规定的计税工资标准。
（二）2008 年沈先生准备对甲企业实行推销提成制度，推销员根据销售收入提
取5%的奖金。推销人员分两种：一是本厂正式职工，制药厂实行每月预发工资1
500 元，年终统一结算奖金；另一种是非正式职工，该厂年终直接按
国际金融理财师（CFP）培训习题集 – “个人风险管理与保险”答案及解析
个人风险管理与保险
1． 答案：D
2． 答案：C
3． 答案：A
解析：160000-（60000-400）*80%=12320
4． 答案：B
解析：3000*50%*70%=1050 元
5． 答案：D
6． 答案：A
解析：在其他条件相同的情况下，纯粹终身年金比期间保底终身年金价格低。
7． 答案：A
8． 答案：B
9． 答案：C
10．答案：C
解析：(5.98/1000)*5,000*15 =448.50 448.50/54 = 8.31
11．答案：A
12．答案：A
13．答案：B
14．答案：B
15．答案：A
16．答案：A
17．答案：C
18．答案：B
19．答案：C
20
国际金融理财师（CFP）培训习题集 – 个人税务与遗产筹划
个人税务与遗产筹划
1. 纳税人经营自用房屋的计税依据为( )。
A. 房产现值
B. 房产原值
C. 房产净值
D. 原值一次扣除10%-30%后的余值
2. 增值税条例中规定的应税劳务是（ ）。
A. 交通运输
B. 文化体育
C. 建筑安装
D. 修理修配
3. 企业所得税税法规定，对年应纳税所得额不超过30 万元，从业人数不超过100 人，资
产总额不超过3000 万元的工业企业，减按( )的税率征收企业所得税。
A. 15%
B. 18%
C. 20%
D. 22%
4. 在计算企业所得税时，企业的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费，分别按照工
资总额的( )计算扣除。
A. 2.5%、14%和2%
B. 2%、14%和2.5%
C.
国际金融理财师（CFP）培训习题集 – 个人风险管理与保险
个人风险管理与保险
1． 对被保险人所患的特种疾病提供专门保障的健康保险称为( )。
A. 综合医疗保险
B. 普通医疗保险
C. 住院医疗保险
D. 特种疾病保险
2． 健康保险的种类中既有给付性的又有补偿性的。下列健康保险中，属于给付性的险种是
（ ）。
A. 住院保险
B. 普通医疗保险
C. 疾病保险
D. 补充医疗保险
3． 王女士购买了一份医疗费用保单，该保单年度免赔额为400 元，并包含一个20％的比
例分摊条款和5 万元的保单限额条款（约定保险公司的实际支付金额上限为5 万元）。
假设王女士在某年度发生保险责任范围内的医疗费用为6 万元，如果不考虑其他因素，
那么王女士需要承担的医疗费用为（ ）。
A. 12320元
B. 11920 元
C. 10000元
CICFP注册理财规划师综合案例计算题
王先生与王太太现年均为30 岁，有一个小孩2 岁。目前家庭年收入100,000 元，
家庭年支出70,000 元，有生息资产220,000 元，尚未购房，无负债。依照下列假
设，回答以下问题:
基本假设:
1. 收入成长率: 5%
2. 退休前家庭支出成长率: 3%
3. 退休生活费用成长率: 4%
4. 退休前投资报酬率: 8%
5. 退休后投资报酬率:6%
6. 大学学费成长率7%
7. 房价成长率: 2%
8. 目前大学学费: 每年10,000 元，需念4 年
9. 子女18 岁上大学，离现在还有16 年
10. 目前房价水平:每平方米10,000 元
11. 预计5 年后购房
12. 预计购房面积90 平方米
13. 预计贷款70%
14. 房贷利率6%
15. 贷款期限20 年
1
CICFP注册理财规划师理财规划案例复习教材 – 案例四
案例四 刘芳案例
刘芳是你的新客户，最近面临好几项重要理财决策，需要金融理财师的协助。经
过初步沟通面谈后，获得以下家庭、事业与财务信息:
一、案例成员背景:
姓名 刘芳 罗敏 刘山 沈妹 刘军 萧景 齐真
关系 本人 女儿 父亲 母亲 弟弟 公公 婆婆
年龄 38 岁 12 岁 68岁 65岁 36岁 70岁 67岁
职业 律师 学生 退休 退休 无 退休 退休
健康 佳 佳 尚可 尚可 智障 尚可 尚可
刘芳是执业律师，2007 年初结婚14 年的先生罗伦不幸车祸去世，留下年迈父母
与12 岁女儿。刘芳一身要扛起公婆、父母、智障的弟弟与女儿的赡养责任。
二、收支情况(2007 年)
刘芳在1 年前开设自己的律师事务所，最近业务才刚刚稳定下来，2007 年税前
收入20 万元。罗伦生前是一家建筑公司的建筑师，在赴工地视查时被酒醉驾车
CICFP注册理财规划师理财规划案例复习教材 – 案例三
案例三 马俊父子案例
马俊父子是你的新客户，最近面临好几项重要理财决策，需要金融理财师的协助。
经过初步沟通面谈后，获得以下家庭、事业与财务信息:
一、案例成员背景:
姓名 马俊 高媛 马刚 张菲 马力 马强 刘燕
关系 本人 配偶 长子 长媳 长孙 次子 次媳
年龄 58 岁 56 岁 29 岁 27 岁 1岁 27岁 25岁
职业 执行长 监察人 厂长 财务长学前 销售长 人事长
薪资 50 万 20 万 30 万 20 万 0万 30万 20万
股权 50% 20% 10% 5% 0% 10% 5%
马俊原为一大型国营事业厂长，40 岁时离职创业马力强机械有限公司，为一100%
家族企业，妻与两子媳分别在公司担任重职，职位、税前薪资与股权分配如上表。
二、收支情况(2007 年)
马力强机械有限公司现在已有员工200 人，资本
CICFP注册理财规划师理财规划案例复习教材 – 案例二
案例二: 王晓清姊妹案例
王晓君姊妹是你的新客户，最近面临好几项重要理财决策，需要金融理财师的协
助。经过初步沟通面谈后，获得以下家庭、事业与财务信息:
一、案例成员背景:
姓名 王晓清 李明 王兴 李玲玲 王晓洁 高乔治 高安迪
关系 本人 配偶 父亲 女儿 妹妹 妹夫 外甥
年龄 32 岁 36岁 59 岁 6岁 30岁 33岁 3岁
职业 个体户 导游 退休 幼儿园 秘书 外企高管 学前
健康 佳 佳 尚可 佳 佳 佳 佳
姊姊王晓清李明结婚7 年，生有一个女儿。最近因为第三者的介入，双方准备协
议离婚。妹妹王晓洁在外企公司担任秘书，妹夫高乔治为美国人，为王晓洁留学
英国时的同学，两人四年前结婚后，先在美国工作生活三年，一年前懂中文的高
乔治被派驻到上海，担任一家美商电子公司与国内合资厂商技术合作的驻厂技术
总监，举家才迁回上海居住。母亲去年过世，父亲
CICFP注册理财规划师理财规划案例复习教材 – 案例一
分组报告案例
案例一: 白信安兄弟案例
白信安兄弟是你的新客户，最近面临好几项重要理财决策，需要金融理财师的协
助。经过初步沟通面谈后，获得以下家庭、事业与财务信息:
一、案例成员背景:
姓名 白信安 许云 白金辉 白银辉 白信平 张娟 白敏莉
关系 本人 配偶 长子 次子 哥哥 嫂嫂 侄女
年龄 43 岁 42岁 14岁 11岁 45岁 43岁 17岁
职业 企业主 民企高管 初中生 小学生 企业主 家管 高中生
健康 佳 佳 佳 佳 得癌症 佳 佳
二、收支情况(2007 年)
五年前白信安兄弟一起创业，开设一家专门生产汽车防盗器的有限责任公司，资
本额500 万元，兄弟俩各占50%，哥哥担任董事长，税前月薪2 万元，弟弟担任
总经理，税前月薪15,000 元，已含在营业成本中。过去五年营运稳定成长，最
近一年税前营业净利约200 万元，预估
CICFP注册理财规划师综合案例复习教材 – 理财规划案例
假设王自强先生与张怡君小姐是你的新客户，目前正面临生涯与家庭上的转变，需要金
融理财师协助规划。经过初步沟通面谈后，你获得了以下家庭、职业与财务信息:
一．案例成员:
姓名 年龄 家庭成员 职业 身体状况
王自强 43 两年前与前妻离婚 小企业主 佳
张怡君 38 三年前丧偶 国营单位职工 佳
王小莉 10 王自强与前妻女儿，由王抚养 学生 佳
张丽萍 8 张怡君与前夫的女儿，从母姓 学生 佳
陈芳 76 王自强的母亲，由王抚养 已退休 行动不便需看护
二．收支情况
(1) 王自强先生于5 年前创业，拥有一家30 名员工的个人独资企业——自强制鞋厂，目前
业务稳定。前一年底的财务报表如附件一。王先生与前妻的离婚协议中，承诺在离婚后
五年内，每月固定支付前妻的生活费2,000 元。王先生每月还需负担母亲的生活费与看
护费4,000 元，预计还要负担5 年左右