分类： （三区）CFP注册理财规划师考试最新课件、试题、案例解析

CFP网络结业考试包过（一次包过）

你还在为CFP网络结业考试烦恼吗？专业教师团队帮您快速通过CFP资格认证培训结业考试，四科。单科一口价，让您摆脱续费压力！把更多的时间放在复习上。提高您的学习效率并附送增值服务，专业团队传授考试经验技巧！您和我们的目的一样为了通过本次CFP资格考试我们为您提供持续服务。

CFP银行学员培训班保险作业-艺术家董先生的保险规划

董先生的保险规划
第五小组成员
背景资料
董某，45岁，艺术家，个人资产估值1000万元；其中：
房屋两处估值300万元

其他情况
理财师了解到董某对两个孩子都很关爱，并无偏心
董某现任妻子与前任妻子之间有较深矛盾
主要问题
是否需要订遗嘱？
是否要买保险？
如何进行遗产规划？
家庭资产负债表
家庭财务分析

案例假设
不考虑货币时间价值
两套房产价值相同
两个儿子教育金

CFP保险分类表

2010年11月CFP保险考点

2010.11保险考点：
1、 保险期限和责任期限
2、 计算—医疗费用分摊；
3、 保证续保保单及有条件续保保单的区别，特点；
4、 职业变更条款。当被保险人职业转换风险降低时……
5、 年金保险， 机理：风险汇聚、风险分摊；
6、 年金保险与寿险使用不同的生命表；

18、 团险退保时：退保费至原缴款帐户，而不是直接退给个人；
19、 团险投保人为法人的情况下，由其法人所在地的保险公司签发保单；
20、 投连险 ：给付方式A/B

35、 遗嘱需求法的计算（7—8题）；
36、 合伙企业的风险；由合伙企业收购；由合伙人间相互收购；选择的险种（4-5题左右）；

39、 题目：张先生为自己投保了终身寿险，受益人为自己的妻子李某及儿子，受益份额均等。在保险有效期内，后来张先生与妻子李某因故产生感情纠纷，张先生要与李某离婚，李某怀恨在心杀害了张先生。保险公司应该：

2011年7月CFP保险规划考点回忆

2011.7 CFP保险规划考点回忆
1、 期间保底终身概念理解
2、 投连险
3、 购买一份AB变额年金，月缴1200，A+B给付方式，A累积单位 1月和2月分别为2元和3元；投资B账户1月和2月分别为2.5元和2元，求2月变额最新累积价值？
4、 半税优计算（每月投资500，15%税，35岁至60岁，按半税优税后累积价值？）
5、 终身年金交费方式（概念理解）
6、 定期生存年金领取方式（相关概念理解）

19、 怎么确定伤残（一个人双腿残废，可以从事以前的工作，并且工资和残前一样，判断是什么级别的残废）

46、 团体险经营的规定
47、 医疗核保（相关理解全是PPT上面的）
48、 高额保单
49、
50、 相互保险公司
51、 保监会审批（交强险，给了几个选项，其中有交强险，问那个需要审批）
52、 偿付能力充足率等于实际偿付能力额度除以最低偿付能力额度（题中直接出偿付能力充足率等于什么）

CFP培训班税务学习笔记

个人出租房税金：营业税及附加1.65%（1.5%+1.5*10%）；房产税4%；个人所得税10%（减半）
个人以房产参与投资办一个有限责任公司，投资收益所得按股息、红利所得缴纳20%所得税（无扣减项）

一、增值税（价外税：征税基数不含税金；对消费者征收。与消费税税基一样）
生产型增值税：在计算企业应纳增值税税款时，对购进固定资产 所含增值税税款不得做进项扣除。
收入型增值税: 在计算企业应纳增值税税款时，对固定资产可按 当期折旧所含增值税税款做进项扣除。
消费型增值税：在计算企业应纳增值税税款时，对购进的固定资 产所含增值税税款可在购进当期做进项扣除。决定从2009年1月1日起在全国各个地区、各个行业全面实行“消费型”增值税。

在我国境内销售货物或提供加工、修理修配劳务以及进口货物，都属于增值税的征收范围。
– 销售货物，指有偿转让货物的所有权。
– 提供加工、修理修配劳务，指有偿提供相应的劳务服务 性业务。

农业生产者销售的自产初级农业产品免税。
增值税一般纳税人购进农业生产者销售的农业产品，或者向小规模纳税人购买的农产品（其它不可以），从2002年1月1日起，准予按照买价和13％的扣除率计算扣除。

增值税一般纳税人购进或销售货物以及在生产经营过程中支付的运输费，根据运费结算单据上所列运费金额按７％的扣除率计算进项扣除。但随同运费支付的装卸费、保险费等其他杂费不得扣除。

小规模纳税人适用的征收率：国务院常务会议审议通过并于2009 年1月1日定为3%
零税率适用于出口货物（通过退免税方式实现）

2011年06月CFP考前串讲

包括如下文件：

保险规划.ppt

税务与遗产筹划.pdf

投资规划1.ppt

退休规划.ppt

CFPTM资格认证考试考前串讲
员工福利与退休规划
员工福利与退休规划
员工福利
养老金
退休规划
员工福利

员工福利的待遇支付
待遇确定（DB）：预先承诺福利支付水平
特征（以养老金为例）：预先确定待遇、不建个人账户、雇主承担风险、支付方式复杂
缴费确定（DC）：即期承诺缴费水平
特征（以养老金为例）：预先确定供款、建立个人账户、个人承担风险、支付方式简单

CFP资格认证考试真题（第5题）
B先生于今年初满35岁时跳槽到某跨国企业工作，年薪10万元人民币，预计未来年均增长率为5%。该公司实行DB型养老金计划，在员工退休后每年初支付养老金，支付15年，年养老金支付单位=最后年薪×10%×司龄。如果B先生与该跨国企业的劳动合同签到46岁，贴现率为3%，请计算其年满46岁退休后所领取的养老金在退休时点的现值是（ ）。

解析：
B先生最后年薪 = 10  (1+5%)10 = 16.2889万元；

CFP资格认证考试真题
2007年底，福瑞公司共有2000名员工参加了企业年金计划，企业年金基金净值为4000万元，以下符合国家有关法律规定的是（ ）。
①．该年金基金的投资管理人2007年收取的管理费用最高为12万元
②．该年金基金的受托人2007年收取的管理费用最高为8万元
③．该年金基金的账户管理人2007年收取的管理费用最高为12万元
④．该年金基金的投资管理人2007年用于投资管理风险准备金的上限为9.6万元
⑤．该年金基金的资产托管人2007年收取的管理费用最高为48万元
A．②、③、④ B．②、③、⑤ C．①、③、④ D．②、④、⑤
解析：
①投资管理人的管理费率最高为1.2%，即40001.2%=48万元；
②受托人的管理费率为0.2%，即40000.2%=8万元；
③账户管理人费用为每人每月5人，即5 122000=12万元；
④风险准备金上限为投资管理人管理费的20%，即4820%=9.6万；

2011年06月CFP考前答疑整理

包括如下文件：

CFP案例答疑整理.pdf

CFP保险答疑整理.pdf

CFP税务答疑整理.pdf

CFP投资答疑整理.pdf

CFP员工福利答疑整理.pdf

交通银行总行CFP国际金融理财师资格认证培训班课件（投资规划部分）

交通银行总行CFP国际金融理财师资格认证培训班上的课件（投资规划部分），包括：

投资规划：1-投资理论.pdf、2-债券分析与投资.pdf、3-股票_案例1_红利模型与市赢率在股票估值中的应用.pdf、3-股票分析与投资.pdf、4-期权分析与投资.pdf、5-期货分析与投资.pdf、6-互换、外汇、共同基金及其他产品简介.pdf、7-资产配置和风险管理.pdf、8-案例分析.pdf、CFP－AFP_考试_时间价值和投资规划公式.pdf、关于CFP投资课件公式的说明.doc

共计11个课件！

国际金融理财师股价与投资机会
会产生多高的增长率？假设增长前景公司最初的所有资金
都是通过股权融资获得的。
如果收益的60% 用于再投资，那么公司股票的股本将会增
加60%×15%＝9%。由于增加了9%的股本，公司将多挣
9

交通银行总行CFP国际金融理财师资格认证培训班课件（税务与遗产部分）

交通银行总行CFP国际金融理财师资格认证培训班上的课件（投资规划部分），包括：

税务与遗产：1-税收制度与个人理财.pdf、2-个人所得税筹划要点.pdf、3-个人跨国所得的税务筹划.pdf、4-其他与个人相关税种的筹划.pdf、5-遗产与遗产税制.pdf、6-遗产筹划.pdf、税率说明.pdf、税务案例1.2.3.pdf、副本年终奖最低税负计算表（终版）.xls、副本收益情况测算表（案例一-附表）.xls

共计10个课件！

个人所得税筹划要点
国际金融理财师
资格认证培训
1
国际金融理财师授课大纲
纳税人身份的设计
征税范围的考虑
计税依据的规划
税率的选择
税收优惠的利用
特殊规定的计划
2