分类： （三区）CFP注册理财规划师考试最新课件、试题、案例解析

CFP网络结业考试包过（一次包过）

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CFP银行学员培训班保险作业-艺术家董先生的保险规划

董先生的保险规划
第五小组成员
背景资料
董某，45岁，艺术家，个人资产估值1000万元；其中：
房屋两处估值300万元

其他情况
理财师了解到董某对两个孩子都很关爱，并无偏心
董某现任妻子与前任妻子之间有较深矛盾
主要问题
是否需要订遗嘱？
是否要买保险？
如何进行遗产规划？
家庭资产负债表
家庭财务分析

案例假设
不考虑货币时间价值
两套房产价值相同
两个儿子教育金

CFP保险分类表

2010年11月CFP保险考点

2010.11保险考点：
1、 保险期限和责任期限
2、 计算—医疗费用分摊；
3、 保证续保保单及有条件续保保单的区别，特点；
4、 职业变更条款。当被保险人职业转换风险降低时……
5、 年金保险， 机理：风险汇聚、风险分摊；
6、 年金保险与寿险使用不同的生命表；

18、 团险退保时：退保费至原缴款帐户，而不是直接退给个人；
19、 团险投保人为法人的情况下，由其法人所在地的保险公司签发保单；
20、 投连险 ：给付方式A/B

35、 遗嘱需求法的计算（7—8题）；
36、 合伙企业的风险；由合伙企业收购；由合伙人间相互收购；选择的险种（4-5题左右）；

39、 题目：张先生为自己投保了终身寿险，受益人为自己的妻子李某及儿子，受益份额均等。在保险有效期内，后来张先生与妻子李某因故产生感情纠纷，张先生要与李某离婚，李某怀恨在心杀害了张先生。保险公司应该：

2011年7月CFP保险规划考点回忆

2011.7 CFP保险规划考点回忆
1、 期间保底终身概念理解
2、 投连险
3、 购买一份AB变额年金，月缴1200，A+B给付方式，A累积单位 1月和2月分别为2元和3元；投资B账户1月和2月分别为2.5元和2元，求2月变额最新累积价值？
4、 半税优计算（每月投资500，15%税，35岁至60岁，按半税优税后累积价值？）
5、 终身年金交费方式（概念理解）
6、 定期生存年金领取方式（相关概念理解）

19、 怎么确定伤残（一个人双腿残废，可以从事以前的工作，并且工资和残前一样，判断是什么级别的残废）

46、 团体险经营的规定
47、 医疗核保（相关理解全是PPT上面的）
48、 高额保单
49、
50、 相互保险公司
51、 保监会审批（交强险，给了几个选项，其中有交强险，问那个需要审批）
52、 偿付能力充足率等于实际偿付能力额度除以最低偿付能力额度（题中直接出偿付能力充足率等于什么）

CFP培训班税务学习笔记

个人出租房税金：营业税及附加1.65%（1.5%+1.5*10%）；房产税4%；个人所得税10%（减半）
个人以房产参与投资办一个有限责任公司，投资收益所得按股息、红利所得缴纳20%所得税（无扣减项）

一、增值税（价外税：征税基数不含税金；对消费者征收。与消费税税基一样）
生产型增值税：在计算企业应纳增值税税款时，对购进固定资产 所含增值税税款不得做进项扣除。
收入型增值税: 在计算企业应纳增值税税款时，对固定资产可按 当期折旧所含增值税税款做进项扣除。
消费型增值税：在计算企业应纳增值税税款时，对购进的固定资 产所含增值税税款可在购进当期做进项扣除。决定从2009年1月1日起在全国各个地区、各个行业全面实行“消费型”增值税。

在我国境内销售货物或提供加工、修理修配劳务以及进口货物，都属于增值税的征收范围。
– 销售货物，指有偿转让货物的所有权。
– 提供加工、修理修配劳务，指有偿提供相应的劳务服务 性业务。

农业生产者销售的自产初级农业产品免税。
增值税一般纳税人购进农业生产者销售的农业产品，或者向小规模纳税人购买的农产品（其它不可以），从2002年1月1日起，准予按照买价和13％的扣除率计算扣除。

增值税一般纳税人购进或销售货物以及在生产经营过程中支付的运输费，根据运费结算单据上所列运费金额按７％的扣除率计算进项扣除。但随同运费支付的装卸费、保险费等其他杂费不得扣除。

小规模纳税人适用的征收率：国务院常务会议审议通过并于2009 年1月1日定为3%
零税率适用于出口货物（通过退免税方式实现）

2011年06月CFP考前串讲

包括如下文件：

保险规划.ppt

税务与遗产筹划.pdf

投资规划1.ppt

退休规划.ppt

CFPTM资格认证考试考前串讲
员工福利与退休规划
员工福利与退休规划
员工福利
养老金
退休规划
员工福利

员工福利的待遇支付
待遇确定（DB）：预先承诺福利支付水平
特征（以养老金为例）：预先确定待遇、不建个人账户、雇主承担风险、支付方式复杂
缴费确定（DC）：即期承诺缴费水平
特征（以养老金为例）：预先确定供款、建立个人账户、个人承担风险、支付方式简单

CFP资格认证考试真题（第5题）
B先生于今年初满35岁时跳槽到某跨国企业工作，年薪10万元人民币，预计未来年均增长率为5%。该公司实行DB型养老金计划，在员工退休后每年初支付养老金，支付15年，年养老金支付单位=最后年薪×10%×司龄。如果B先生与该跨国企业的劳动合同签到46岁，贴现率为3%，请计算其年满46岁退休后所领取的养老金在退休时点的现值是（ ）。

解析：
B先生最后年薪 = 10  (1+5%)10 = 16.2889万元；

CFP资格认证考试真题
2007年底，福瑞公司共有2000名员工参加了企业年金计划，企业年金基金净值为4000万元，以下符合国家有关法律规定的是（ ）。
①．该年金基金的投资管理人2007年收取的管理费用最高为12万元
②．该年金基金的受托人2007年收取的管理费用最高为8万元
③．该年金基金的账户管理人2007年收取的管理费用最高为12万元
④．该年金基金的投资管理人2007年用于投资管理风险准备金的上限为9.6万元
⑤．该年金基金的资产托管人2007年收取的管理费用最高为48万元
A．②、③、④ B．②、③、⑤ C．①、③、④ D．②、④、⑤
解析：
①投资管理人的管理费率最高为1.2%，即40001.2%=48万元；
②受托人的管理费率为0.2%，即40000.2%=8万元；
③账户管理人费用为每人每月5人，即5 122000=12万元；
④风险准备金上限为投资管理人管理费的20%，即4820%=9.6万；

2011年06月CFP考前答疑整理

包括如下文件：

CFP案例答疑整理.pdf

CFP保险答疑整理.pdf

CFP税务答疑整理.pdf

CFP投资答疑整理.pdf

CFP员工福利答疑整理.pdf

交通银行总行CFP国际金融理财师资格认证培训班课件（投资规划部分）

交通银行总行CFP国际金融理财师资格认证培训班上的课件（投资规划部分），包括：

投资规划：1-投资理论.pdf、2-债券分析与投资.pdf、3-股票_案例1_红利模型与市赢率在股票估值中的应用.pdf、3-股票分析与投资.pdf、4-期权分析与投资.pdf、5-期货分析与投资.pdf、6-互换、外汇、共同基金及其他产品简介.pdf、7-资产配置和风险管理.pdf、8-案例分析.pdf、CFP－AFP_考试_时间价值和投资规划公式.pdf、关于CFP投资课件公式的说明.doc

共计11个课件！

国际金融理财师股价与投资机会
会产生多高的增长率？假设增长前景公司最初的所有资金
都是通过股权融资获得的。
如果收益的60% 用于再投资，那么公司股票的股本将会增
加60%×15%＝9%。由于增加了9%的股本，公司将多挣
9

交通银行总行CFP国际金融理财师资格认证培训班课件（税务与遗产部分）

交通银行总行CFP国际金融理财师资格认证培训班上的课件（投资规划部分），包括：

税务与遗产：1-税收制度与个人理财.pdf、2-个人所得税筹划要点.pdf、3-个人跨国所得的税务筹划.pdf、4-其他与个人相关税种的筹划.pdf、5-遗产与遗产税制.pdf、6-遗产筹划.pdf、税率说明.pdf、税务案例1.2.3.pdf、副本年终奖最低税负计算表（终版）.xls、副本收益情况测算表（案例一-附表）.xls

共计10个课件！

个人所得税筹划要点
国际金融理财师
资格认证培训
1
国际金融理财师授课大纲
纳税人身份的设计
征税范围的考虑
计税依据的规划
税率的选择
税收优惠的利用
特殊规定的计划
2

交通银行总行CFP国际金融理财师资格认证培训班课件（保险规划部分）

交通银行总行CFP国际金融理财师资格认证培训班上的课件（保险规划部分），包括：

保险规划：1_健康保险.pdf、2_年金保险.pdf、3_团体保险.pdf、4_寿险产品分析.pdf、5_销售与核保.pdf、6_市场与监管.pdf、7_保险需求分析与产品选择.pdf、8_案例讨论题.pdf

共计8个课件！

寿险产品分析
国际金融理财师
资格认证培训
1
国际金融理财师授课大纲
寿险产品保障分析
寿险定价
利源分析及管理
产品的精算限制
2
国际金融理财师一寿险产品保障分析
.普通型人寿保险
新型人寿保险
3
国际金融理财师1 1 普通型人寿保险
1.1

CFP国际金融理财师资格认证考试宝典-税收相关表格汇总

包括：个人所得税分类所得的应纳税额计算汇总表.doc、个人所得税纳税人及其基本纳税义务.doc、年终奖最低税负测算表.xls、企业所得税纳税人、税率和税基.doc、小税种板块主要内容.doc、一次性个人收入的税务处理.doc 6个文件！

一次性个人收入的税务处理
一次性收入 确定税率和速算扣除数的依据 税基（应纳税所得额） 税额
一次性年终奖 当月收入≥2000元 当月应纳税所得额 当月收入－2000元 税基×税率－速扣数
年终奖除以12后的商数 年终奖全额
当月收入＜2000元 （当月收入＋年终奖－2000）/12后的商数 当月收入＋年终奖－2000
一次性非年终奖 （当月收入＋季度或半年奖－

CFP国际金融理财师资格认证考试宝典-保险和保险规划相关表格及知识汇总

CFP国际金融理财师资格认证考试宝典-保险和保险规划相关表格及知识汇总

包括：保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定1.doc、人身风险的关联分析.doc、团体保险的有关规定.doc、重大疾病保险知识问答.pdf、重大疾病的疾病定义规范.pdf

保险规划：afp风险管理与保险.doc、保险销售核保与销售.doc、健康保险.doc、健康保险管理办法.doc、年金保险.doc、企业年金管理试行办法23号令.doc、企业年金试行办法.doc、市场与监管.doc、寿险产品分析.doc、团体保险.doc、养老保险管理办法.doc、中华人民共和国保险法.doc

17个文件！

人身风险的关联分析
人的一生中面临着“生、老、病、死、残”的风险，这些风险会给人的生活带来严重的经济影响。另外一个方面，人生所面对的这些风险并非都是相互完

2011-1CFP综合案例分析模块考察重点

国际金融理财师

综合理财模块考題分析
大纲

国际金融理财师
小陈是一名金融理财师，赵先生是他多年的客户。赵先生生活富裕，在中国大陆经营一家小型企业，同时在香港、台湾和北美都有收入来源。小陈在自己没有取得会计资格的前提下，主动为赵先生提供跨国避税和企业会计方面的服务。请问，小陈的做法违反了《金融理财师职业道德准则》中的哪个原则？
A．客观公正B．正直诚信C．专业胜任D．克尽职守
答案：C
解析：《金融理财师职业道德准则》专业胜任原则要求金融理财师应当在所能胜任的范围内为客户提供金融理财服务。在尚不具备胜任能力的领域可以聘请专家协助工作或者向专业人员咨询或者将客户介绍给其他相关组织。小陈没有取得会计资格，在跨国避税及企业会计服务方面不具备胜任的能力，他主动向客户提供这项服务，也没有咨询会计专业人士。因此违反了专业胜任的原则。
2008年3月AFP真题

2011年6月CFP资格认证考试考前串讲-个人风险管理与保险规划课件

CFPTM资格认证考试 考前串讲
个人风险管理与保险规划
个人风险管理与保险规划
健康保险
年金保险
团体保险
寿险产品分析
销售与核保
市场与监管
保险需求分析与产品选择
健康保险
健康保险概述
医疗保险
疾病保险
失能收入损失保险

医疗保险的主要类型
医疗保险的主要内容
保险期限和责任期限
保险期限：确定是否理赔
责任期限：确定理赔多少

医疗费用分摊方式
免赔额：免赔额越高，保费越低
比例给付
保单限额与止损条款
医疗保

2011年6月CFP资格认证考试考前串讲-个人税务与遗产筹划串讲课件

CFPTM
资格认证考试
考前串讲
1

34
纳税人所在地为市区的：7%
纳税人所在地为县城、镇的：5%
纳税人所在地不在市区、县城或者镇的：1%
计算公式：
应纳税额= 纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税税额´
适用税率
另：教育费附加按增值税、消费税、营业税税额的3%计征。
土地增值税
纳税人
征税范围
税率：四级超率累进税率
应税收入
35
允许扣除项目
应纳税额计算
免征项目
纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项
目金额20%

2011年6月CFP资格认证考试考前串讲-投资规划串讲课件

1
CFPTM
资格认证考试
考前串讲
投资规划
2
2
讲师介绍

3
投资规划
投资理论
债券分析与投资
股票分析与投资
期权分析与投资
期货分析与投资
互换、外汇、共同基金及其他产品简介
资产配置和风险管理
4
投资理论
证券组合理论
资本资产定价模型
套利定价理论
有效市场理论
行为金融学简介

对方的方差- 协方差
13
案例：两个风险资产和一个无风险资产的最
优投资组合
股票S、债券

2011年6月CFP资格认证考试考前串讲-员工福利与退休规划串讲课件

CFPTM资格认证考试考前串讲
员工福利与退休规划
员工福利与退休规划
员工福利
养老金
退休规划
员工福利
员工福利概述
员工福利的法律规范
员工福利的财务规则
员工福利的待遇支付
员工福利的管理模式
员工福利方案和员工权益保护
典型员工福利计划
员工福利的财务规则
福利计算方法和规则
工资增长从次年计算
退休年龄指领取养老金起始年，该年度不计入缴费（如60岁）
缴费期，计算期末值
支付期，计算期初值
雇主延期支付与员工延期收入
员工延期收入下的福利测算
雇主延期支付与员工延期收入
雇主延期支付：雇主（或受托人）在12个

CFP银行学员培训班保险作业-李四民、杨贵芬家庭保险计划书

李四民、杨贵芬家庭保险计划书
工作室
全体小组成员
李四民夫妇的家庭基本情况
李四民夫妇的保险需求 ——其他目标（现值）

李四民夫妇的保险需求 ——主要假设
建立确认目标（现值）
应急基金
教育基金 8万
养老基金
（60岁时使用）
丧葬费

家庭财务分析结论

家庭风险分析
一、流动性风险:

保险缺口

(三)企业员工团险。作为补充激励措施，创造企业凝聚力工程。

以上仅代表本理财室观点，不承担任何法律责任。

CFP银行学员培训班保险作业-罗宝玉先生保险咨询案例

罗宝玉先生案例
第三小组
小组成员

罗宝玉先生的困惑
人寿保险的功能
一、人寿保险的保障功能

四、人寿保险的税务筹划功能
寿险产品
定期寿险

万能保险
寿险产品的主要特征

3、两全保险：

寿险产品的主要特征
7、万能保险：

2、遗属需求法
从需求的角度考虑某个家庭成员不幸后会给家庭带来的现金缺口。

基本假定：

三、“买定投余”的理念
“买定投余”的含义：

买定投余理念的合理性
1、定期寿险保费低，在相同保障的情况下可节省开支。

CFP培训测试资料-CFP第四讲期权、第五讲期货练习题

CFP培训测试资料-CFP第四讲期权、第五讲期货练习题，本资料是CFP第四讲期权、第五讲期货练习题，包括：CFP第四讲期权、第五讲期货练习题（附答案）。

第四讲 期权

1. 看涨期权，执行价格为50元，期权费10元，求标的资产价格为20，30，40，50，60，70元的时候，期权买卖双方的收益与利润。
解：
标的资产价格 20 30 40 50 60 70
买方收益 0 0 0 0 10 20
买方利润 -10 -10 -10 -10 0 10
卖方收益 0 0 0 0 -10 -20
卖方利润 10 10 10 10 0&

CFP培训测试资料-退休规划课件例题、养老金课件例题、员工福利课件例题

CFP培训测试资料-退休规划课件例题、养老金课件例题、员工福利课件例题，本资料是CFP培训测试资料-退休规划课件例题、养老金课件例题、员工福利课件例题，包括：CFP培训测试资料-退休规划课件例题、养老金课件例题、员工福利课件例题（附答案）。

例题1 不考虑收入增长的人力资本估算
李先生目前35岁，65岁退休，期间年均劳动收入30,000元，退休后预期余寿15年，年均贴现率3%
求其35岁时的人力资本（请按年、按期末计算）。
g END，30 n，3 i，30,000 CHS PMT，0 FV；PV=588,013.24（元）

例题2 考虑收入增长的人力资本估算
D先生目前35岁，年薪50,000元，年薪年均增长率为4％，65岁退休，年均贴现率3%，求其35岁时的人力资本（请按年、按期末计算）。

2010年国际金融理财师CFP资格认证培训-金融理财综合规划案例课程课件

2010年国际金融理财师CFP资格认证培训-金融理财综合规划案例课程三天课件，本资料是2010年国际金融理财师CFP资格认证培训-金融理财综合规划案例课程课件，包括：2010年国际金融理财师CFP资格认证培训-金融理财综合规划案例课程课件。

授课大纲
第一单元理财规划案例示范第一天
第二单元理财规划书制作格式第二天
第三单元理财案例分组报告第三天

第一单元理财规划案例示范
一.理财方案决策模板案例

1.1 理财方案决策
购房与租房决策：详见房产规划单元
是否出国留学决策：详见教育金规划单元
贷款组合决策：详见信用管理单元
离婚的财务考虑：详见特殊理财规划单元
创业资金的筹措方案
财产转移方案：详见遗产规划单元
节税方案：详见税务规划单元

国际金融理财师
二.理财规划报告书模板案例

CFP银行班投资作业-赵小川基金产品推荐

赵小川基金产品推荐

全体小组成员
基金产品推荐意见书
背景资料：

客户赵小川，男，50岁，公务员有稳定收入来源。客户名下现有两套住房，一套自住，一套出租。客户现有意向再投资一套房产，但现有资金不够充足，并且对于房价的上涨信心不足，故向工作室咨询。

推荐基金名称

什么是REITs？
REITs（不动产信托投资基金）是英文Real Estate Investment Trusts的缩写。
REITs是一种在证券交易所上市，由专业管理人经营管理，主要以收益型不动产为基础资产，以标的不动产租金收入为主要收入来源，并且每年

投资便利（二）
不用担心高额投资门槛：
总结

投资建议

建议赵小川先生以购买

CFP银行班投资作业-基于相对估值法与基本面分析法对两只电气装备股的比较

基于相对估值法与基本面分析法对两只电气装备股的比较

比较对象： 600875 东方电气 601727 上海电气

南京银行CFP培训班
第一小组

行业97家电力设备行业上市公司排名
以6.30日为时点
每股收益 净资产收益率 营业收入

基本面简析-东方电气

公司是中国最大的发电设备制造和电站工程承包特大型企业之一,为国家提供重大物质装备基础。

公司在核电方面具有垄断优势,是国内唯一

风电瞄准国外市场

水电技术水平国际一流:国内水力资源丰富。“十二五”能源规划纲要提出,未来

风险提示:订单执行不如预期;

CFP银行学员培训班保险作业-王云长先生的家庭保险规划建议

银行
CFP培训班第四小组
理财工作室成员

相关参数假设
通货膨胀率：
工资增长率：
贴现率：

王云长先生家庭基本情况
　
家庭收入/支出情况
家庭税后年收入共计18万元，

家庭财务状况现状分析
　
家庭财务状况现状分析
　王云长先生家庭年现金流量表（编制日期：2011年10月10日 单位：人民币元）

理财建议
一.对王云长先生家庭的保障需求分析

对王先生家庭保障需求的分析及投保建议
先分析王云长先生家庭保障需求
其中：

按遗属需求法测算王先生的保障需求
●应急基金

●王先生的保险保障金额：1,160,000
对王先生家庭保障需求的分析及投保建议

2、王太太的保障需求
王太太身为事业单位员工，有较好的医疗保障和

根据上述条件 对“家庭保险精英组合”分析：
　缺点：

对现有家庭保险精英组合的评价及修改建议

推荐王云长先生采用如下家庭保险规划
保险规划说明

总结
　本方案涵盖了家庭主要风险点，一旦夫妻双方

CFP银行班投资作业-沈志伟先生税务筹划建议书

沈志伟先生税务筹划建议书

背景介绍

咨询人：沈志伟先生

筹划人：第三组理财室

理财工作室成员

风险提示

本组根据目前现有的法律规范做出以下税务安排建议，敬请咨询人沈先生随时

情况一

沈先生按合同中协定的劳务报酬支付给李勇

方案一

计税标准：劳务报酬≥4000，打8折；＜4000，扣800

方案二

沈先生准备按实际情况，10万元中，3万为设计费用，7万为劳务装修费用，分别支付给李勇。分别计算应缴个人所得税额

方案三

按每月缴纳工资薪金扣缴个人所得税

三种方案比较

建议

沈志伟先生，我们第三小组成员建议您，选用

祝愿沈志伟先生

CFP投资规划总复习PPT课件

投资理论
一元效用：
（1）计算随机财富的预期值，估计对应的确定性情形的财富，得到确定性情形下的效用。

投资理论
最优风险资产比例
投资理论：套利定价理论
债券分析与投资
债券分析与投资

久期
久期的性质

二叉树求期权价格的秘籍
思想：
步骤：
（1）画二叉树图，计算 h股价=期权价值变化÷ 股票价格变化

（4）由期初价值V0，反推期权价值
期货等其他内容

CFP南京银行班2011版CFP课件（5大部分讲义版和打印版）

5大部分：保险规划、税务与遗产、投资规划、员工福利、综合案例；各部分分为讲义版和打印版：包括数个完整讲义课件

国际金融理财师授课大纲
健康保险概述
医疗保险
疾病保险
失能收入损失保险
护理保险
个人健康保险的常见条款
2

国际金融理财师1 2 健康保险的分类
1.2 从投保方式看，健康保险可分为：
（1）个人健康保险
（2）团体健康保险
– 较大团体的成员投保时通常不需要提供可保证明。
– 在其他条件相同的情况下，团体健康险费率要低于
个人健康险，原因是营销成本和管理成本降低了。

CFP银行班投资作业-华谊兄弟股票分析300027

华谊兄弟股票分析300027
第五小组
2011年10月7日
公司简介
华谊兄弟传媒集团（英文：Huayi Bros. Media Group），创业板股票代码：N华谊 300027，是中国大陆一家知名综合性娱乐集团，由王忠军、王忠磊兄弟在1994年创立，开始时是由投资冯小刚、姜文的电影而进入电影行业，尤其是每年投资冯小刚的贺岁片而声名鹊起，随后全面投入传媒产业，投资及运营电影、电视剧、艺人经纪、唱片、娱乐营销等领域，在这些领域都取得了不错的成绩，并且在2005年成立华谊兄弟传媒集团。
　　股票简称：华谊兄弟
　　证券代码：300027

　　上市时间：2009年10月30日（首批创业板上市股票）
公司简介2
1、娱乐王国：公司是国内唯一一家将电影、电视和艺人经纪三大业务板块实现整合的传媒企业，包括音乐的创作、发行及衍生业务，影院投资管理经营业务，是业内产业链最完整、影视资源最丰富的公司之一，现签约艺人已超百人。

4、拓展文化旅游业，参股苏州电影主题公园和上海华谊兄弟文化城建设。另外还投资“巨人”进军网游业。
EIC分析
电影行业现状：

1、产业政策风险

3、盗版风险

波特五种竞争力分析
五种竞争力分析
现有竞争的威胁：

供应商：自己、剧本采购

2011年中报

P/E模式
当前市盈率

CFP银行班投资作业-山西仟源制药股份有限公司投资建议

山西仟源制药股份有限公司投资建议
银行
CFP培训班第四小组
理财工作室成员

公司所处行业的基本面情况分析

仟源制药公司所处的行业为医药行业，随着我国国民经济的高速发展、生活环境的变化、人们健康观念的变化和医学模式的转变、以及人口老龄化进程的加快，与

仟源制药企业具体财务状况分析

资产负债表 　单位：万元

仟源制药企业具体财务状况分析利润表 单位：万元

仟源制药企业具体财务状况分析现金流量表 单位：万元

公司债务总体规模适度：

公司负债以短期负债为主，且主要是银行借款和应付款项，虽面临一定的短期偿债压力，但公司目前的

盈利能力分析

运用迈克尔波特的五种竞争作用力分析
该公司主营注射用磷霉素钠，这是

　
谢谢大家！

农行CFP学员培训班税务与遗产课件

包括以下系列课件：

1-税收制度与个人理财.ppt

2-个人所得税筹划要点.ppt

3-个人跨国所得的税务筹划.ppt

4-其他与个人相关税种的筹划.ppt

5-遗产与遗产税制.ppt

6-遗产筹划.ppt

CFP资格认证培训课件修改表-税务（2011.07）.xls

CFP资格认证证培训课程时间分布-税务模块.xls

年终奖最低税负计算表（终版）.xls

收益情况测算表（案例一-附表）.xls

税率说明.doc

税务案例1.2.3.doc

税务案例1-1

王强，今年40岁，在某外企作高管工作。王强的妻子李丽38岁，原为某国营企业职工，现下岗在家。王强已有一套由李丽单位分配的福利房。由于多年积蓄，目前有银行存款80万。王强与妻子商量，想拿出其中的50万左右寻找一个更好的投资渠道，于是便求助于理财师。经过研究，拟采取的几个方案有：(注:不考虑货币的时间价值)

一、住房投资
购买一套精装修酒店式商住两用公寓，面积50平方米，单价每平方米10,000元，持有二年后售出，预计升值30%。另外在持有期间准备出租给个人用于居住，月租金2,000元，同时每月交纳物业费200元。（注：当地规定的契税税率为3%）
二、进行股票投资
以每股10元的价格购买A股票5万股，持有两年左右售出，两年后该股票的预计市价将下跌（以购买时的价格为基础）1.5%;
根据历史资料，预计
1．该股票第一年将进行送红股，送股比例为10送2；
2．该股票第二年将进行派现，每股0.3元
3．该股票第二年派现后还将以资本公积实现转增，预计10股转增1股
（假定营业部的佣金为2‰）
三、创建一个企业，注册资本为50万元
（一）企业的所有者
1．以自己(或妻子)的名义创建
2．两人共同组建
（二）公司的形式
1．个体工商户
2．合伙制企业，各占50%比例
3．有限责任公司
（三）行业选择
1． 服务业
2． 零售业

（四）如果创办企业，王先生还准备拿出15万元购买一辆汽车，这里也有两种方案可供选择：
1．以个人名义购买，然后出租给自己所办的企业，每月收取租费5000元
2．以企业名义购买。
请根据以上资料作出正确的财务决策及合适的税务安排。

解析：
一、住房投资

税务案例2—外籍人士个人所得税筹划案例

Mary是美国公民，在美国的ABC公司工作。2012年4月，ABC公司将Mary调派到其在北京的合资企业龙祥公司担任技术总监，负责某项目的实施。Mary将在北京持续工作3年，期间，每年可以回国探亲两次，每次均不超过一周。

由于Mary同时负责ABC公司在香港的一个项目（ABC公司可以提供Mary在香港公司工作的证明），因此，Mary每个月会到香港出差一次。但是其在香港的逗留期间通常很短，每次均不超过10天。

Mary调到北京以后，美国公司将负担其每月的工资4000美金，北京的合资公司额外负担其在北京的生活补助每月30000元人民币。此外，Mary每个季度还会取得90000元人民币的季度奖金。同时，Mary将在美国的一套房产出租，每月取得租金收入2000美元。

要求：对Mary2012和2013年度在中国期间应该缴纳的个人所得税进行筹划。
注：1、假设美元兑人民币的汇率均为1美元=6.5元人民币
2、中美两国签有税收协定

投资组合优化动态模型.XLS

输入变量
预期收益率标准差

相关系数
1 2 3 4 5
1 100.0% -10.0% 40.0% 0.0% 60.0%
2 -10.0% 100.0% 40.0% 70.0% -10.0%
3 40.0% 40.0% 100.0% 50.0% 70.0%
4 0.0% 70.0% 50.0% 100.0% 70.0%
5 60.0% -10.0% 70.0% 70.0% 100.0%

Outputs
A
B 381.07608388
C. Efficient Efficient

2010年CFP课件（15份PDF文件）

包含以下课件，列表如下：

1_健康保险.pdf

1-税收制度与个人理财.pdf

2_年金保险.pdf

2-个人所得税筹划要点.pdf

3_团体保险.pdf

3-个人跨国所得的税务筹划.pdf

4_寿险产品分析.pdf

4-其他与个人相关税种的筹划.pdf

5_销售与核保.pdf

5-遗产与遗产税制.pdf

6_市场与监管.pdf

6-遗产筹划.pdf

7_保险需求分析与产品选择.pdf

8_案例讨论题.pdf

税务案例1.2.3.pdf

内容示例：

授课大纲
„ 健康保险概述
„ 医疗保险
„ 疾病保险
„ 失能收入损失保险
„ 护理保险
„ 个人健康保险的常见条款

国际

AFP/CFP资格考试制度、认证制度的PPT介绍材料

关于AFP/CFP资格考试制度、认证制度的一份简介性质的材料，制作成了PPT，适合AFP/CFP讲座、AFP/CFP讲课使用。

一、关于CFP与AFP
1-1 什么是CFP
Certified Financial Planner 国际金融理财师
CFP是由各国或地区金融理财标准委员会向那些经过规定的培训，通过了严格的专业考试，具有所要求的金融理财工作经验，并自愿遵守高标准的道德准则的专业人员发放的水平认证证书，其注册商标为 .
根据国家和地区的不同，CFP商标的表现形式包括Certified Financial Planner, CFP, CFPTM 和CFPCM。

1-1 什么是CFP ——CFP体系中的“4E”
1-1 什么是CFP——中国金融理财标准委员会
Financi

CFP临场应试要点

考试时间有三个半小时，比其它四科充裕。因为3个大提可能是由不同老师出题，难易度不一。建议先花一点时间把每个案例题干都看一遍，先选择比较简单的案例作答。子题也是一样简单的先做，来掌握时间。
2)原则上每一个案例应该都会包括原理、投资、保险、福利、税务四大模块，像原理课程的内容已在AFP教过，CFP只是总整理。因此不只是CFP的讲义要看，AFP的讲义也都要看，尤其是理财与法律、特殊理財的部分可以考的地方不少。
3)在CFP按案例分组时认真做案例培养思考模式，就是最好的准备方式。
4)大家不要担心连锁题，就是错一题后下面都跟着错。全球的CFP考试都会尽量避免这种出题方式。
5)看题干时可先把重要的时间点与金额标示出来，可能后面的子题会用到。如果光看子题的条件无法作答，那必定是有些条件设在题干中。
6)已经考过一次没过的考生，应该比第一次应试综合案例者多一点经验吧! 其实上次通过综合案例者也可以上交流平台分享经验。

原则上每一个案例应该都会包括原理、投资、保险、福利、税务四大模块，像原

CFP通过综合案例的一些心得

1、学好综合案例课件；
2、掌握好家庭财务、货币时间价值作退休、房产、教育金规划；
3、复习好税收、福利、保险内容；
4、重视投资规划尤其是投资组合管理和风险控制；
5、细心审题、分配好难易题时间；
6、重视考试大纲列出的重要概念的理解。

CFP资格考试三遍复习法总结

进入正式课程以后，课下要及时复习总结并做总结笔记。部分课件内容前后顺序编排并不甚好，总结时可以自己抓住主线，逐级展开，形成自己的知识架构，同时也是加深理解的过程。形成的总结笔记不但是后面复习的基础，而且也可以成为以后工作应用的备查资料。课后总结不要拖后太久，趁热打铁还是有必要的，建议不要等着所有课程结束后再下手。对于案例制作，希望大家不要等靠要，亲身参与获益良多，这不但对今后的理财工作有帮助,通过案例还可以使你熟悉相应模块所涉及到的理论和方法的运用，加深复习效果，对考试也是有很大好处的。

第一遍复习总结结束后，应即转入第二遍复习，此次复习仍然需要紧靠课件和白皮书，重新捋一遍知识点，同时要按自己架构抓住主线和层次，对于记忆不清理解不透的地方务求解决，并在自己的总结笔记上标出重点难点。比如C的投资部分实际上就是要确立套利的理念，一切应用最终都可以归结到套利理论，其次是掌握好久期；保险重点掌握生命表；福利重点理解标明既定权益、应得未得权益和既得权益的时间轴，以及由此得出的退休规划模型公式；税务部分则满篇皆是要点，但也要

CFP复习资料-保险规划总结

包含：风险管理与保险.doc、保险销售核保与销售.doc、健康保险.doc、健康保险管理办法.doc、年金保险.doc、企业年金管理试行办法23号令.doc、企业年金试行办法.doc、市场与监管.doc、寿险产品分析.doc、团体保险.doc、养老保险管理办法.doc、中华人民共和国保险法.doc等12个文件。

主要内容
（一）定价要素
（二）利润来源
（三）保障分析
（四）产品的精算限制
（一）定价要素
1、影响定价假设的因素
2、定价假设

1、影响定价假设的因素
经济和社会环境
产品的特点
公司的目标
营销渠道

影响定价假设的因素：经济和社会环境
投资收益率、债券及股票市场的状况将影响寿险公司的利率假设
经济衰退伴随着失业率的增长将导致伤残率、退保率等的增长

投资规划讲课要点DOC下载

一、衍生证券之期权
1、期权的价值包括内在价值与时间价值（或“波动性”价值）。不论股票价格如何变动，期权拥有者的损失不会超过获得期权的成本。一般了解期权的上下限。
2、 熟练掌握期权价格与股票价格、无风险利率、到期时间、波动率、红利的关系。
3、 熟练掌握到期日的期权价格。
4、 设 P 和 C 分别代表具有相同执行价格和到期日的同一标的股票的欧式看跌期权和看涨期权的价格，存在以下平价公式：
C ＋ X e^r(T-t) ＝ P ＋ S
要记忆。
5、 掌握二项式期权定价方法以及求解看涨期权价格的过程。这个方法要求熟练掌握期权到期日的价格，理解如何利用套期保值率的概念构造一个无风险组合。
6、 不需要记忆布莱克-舒尔斯看涨期权定价公式，但一定要熟练掌握公式中6个变量的含义以及价格C与其他变量的关系:
C S E Rf T
用平价公