浅谈从内部控制角度看操作风险的成因及防范措施

当前银行改革进入了新的历史发展时期，随着外部监管机构要求披露上市公司年度内部控制状况，加强内控管理，防范操作风险已成为全社会的共识。从全行近年来对基层行开展的各类检查和内控评价中发现的问题来看，操作风险问题仍然占据很大的比重。从风险管理的趋势看，操作风险导致的损失已经明显大于市场风险和信用风险，操作风险控制已成为银行关注的重点之一，有效防范操作风险是基层行内控管理中最重要的课题。

一、操作风险的特点、表现形态及存在的问题

操作风险是指银行金融机构由于内部程序不完善，业务人员偏差、系统故障或外部事件等因素引发，导致银行财务损失的可能性。操作风险渗透在银行所有业务领域，尤其集中在同