过程控制在内控合规工作中的运用研讨

一项好的内控合规制度，除了事权划分明确具体，具有很强的操作性外，主要应达到的标准一是控制触角涉及企业经营的各个环节和各个方面，没有留下控制死角，也即企业的各项经营管理活动均纳入了内部控制范围；二是控制程序规范，过程控制受到特别的重视，也即内部控制要形成科学的机制，尤其是要把对经营管理过程的控制放在突出的地位。通过控制过程，达到良好的控制效果，内部控制的功能才可得到有效发挥。
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一、加强过程控制对做好内控合规工作的意义
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二、当前内控合规工作的过程控制现状
（一）关于内控合规五大职能与过程控制
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