2009年12月国际财资管理师(CTP)培训课程课件资料完整版

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专业培训服务公司精心设计制作的国际财资管理师培训课程,821页PDF文档,版面清晰,资料翔实,图表丰富。

授课大纲

为什么学习财资管理?
CTP培训知识框架
CTP考试指南

CTP考试技巧

1.5 财资管理的目标和现金流时间轴

浮游的类型(两个角度)

1.收账浮游期与付款浮游期(角度不同)
付款方:应付账款+ 付款浮游期(=邮寄浮游期+ 处理浮游期+ 清算浮游期)
收款方:发票浮游期+ 应收账款+ 收账浮游期(=邮寄浮游期+ 处理浮游期+可用资金浮游期)
【提示】付款浮游期、收账浮游期中的邮寄浮游期、处理浮游期时间长度相等,但付款浮游期中的清算浮游期的时间长度大于收账浮游期中的可用资金浮游期(多了“支票在付款人账户中清算”这个流程)。
2.收账浮游期详见9.3.1,付款浮游期详见9.5。
3.收账浮游期的最主要成本是机会成本
4.资金可用性时间表(Availability Schedule)是银行定价政策的一部分

第2章财资组织结构

财资管理的领域(十一个)

现金及营运资本管理
控制及风险管理
短、中、长期融资
税收报告及支付
短、中、长期投资
金融工具会计
现金流预测
利率风险敞口管理
银行关系管理
外汇风险敞口管理
管理报告

【提示】是1.5.1中财资管理7个具体目标的细化。


 

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