商业银行道德风险的学理分析

从目前国内对商业银行道德风险的研究情况来看，许多作者和文章在分析道德风险的生成原理时，尚普遍局限于人的思想觉悟、道德水平和企业本身的制度建设、内部控制、教育培训，以及外部环境、社会风气等一些表象，而很少就其形成机理进行深入的学理分析。鉴于商业银行道德风险缘于委托—-代理关系，所以笔者试以委托代理理论来解析其形成机理，权作抛砖引玉，求教方家。

1、道德风险的实质是委托代理双方之间利益的博弈。这也是道德风险又被称为委托代理风险的原因。

具体到商业银行，就是委托人（银行股东即所有者）授权代理人对其资产进行经营管理，并通过有效的激励约束机制使代理人发挥最大的经营潜能并减少谋私和偷