银行操作风险控制与管理的研究

摘 要
操作风险涉及银行经营活动的所有领域、各个环节和所有人员，不同银行、不同业务、不同环节的操作风险特征都不相同。操作风险度量是对操作风险进行经济资本配置的基础，目前还没有普遍适用的操作风险度量方法，现有的一些主流模型没有充分考虑内部控制对操作风险的影响和操作风险的因果性特征。因此，操作风险度量模型应考虑到其特征，既要综合主观和客观两方面的因素，也要可以灵活地进行动态调整。考虑到我国商业银行操作风险管理的实际，在操作风险度量模型的选择上，可用内部控制评价结果调整的基本指标法和标准法作为自上而下的度量模型。
关键词：商业银行；操作风险；度量模型；内部控制；

一、操作风险的现状和界定
自20世纪80年代以来，一系列因为操作风险所导致的金融案件震惊了国际银行界，见表1)，使银行经营者和