标委会首次公布CFP资格认证考试真题-员工福利与退休计划

标委会首次公布CFP资格认证考试真题-员工福利与退休计划

国际金融理财师(CFP)资格认证考试真题-员工福利与退休计划.pdf,标委会首次公布CFP资格认证考试真题-员工福利与退休计划

员工福利与退休计划

国际金融理财师(CFPTM)资格认证考试真题
员工福利与退休计划

12. 如果退休时,A先生企业年金的领取方式有三种选择:
①.退休时一次性提取;
②.转化为生存年金,每月月初领取 4 000 元,不考虑每月领取时的税费;
③.退休时一次性提取 50%,其余转化为生存年金,每月月初领取 2 000元,不考
虑每月领取时的税费。
作为金融理财师,如果仅考虑所领取养老金在退休时的现值,哪一种建议比较合
理?( ) (假设领取期间年贴现率为 3.6%,按月复利)
A.如果预计余寿超过 203 个月,则选择第一种领取方法
B.如果预计余寿超过 203 个月,则选择第二种领取方法
C.如果预计余寿少于 203 个月,则选择第三种领取方法
D.无论如何,第三种领取方法都是最佳的
答案:

13. 2007 年底,福瑞公司共有 2 000 名员工参加了企业年金计划,企业年金基金净值为
4 000 万元,以下符合国家有关法律规定的是( ) 。
①.该年金基金的投资管理人 2007年收取的管理费用最高为 12 万元
②.该年金基金的受托人 2007 年收取的管理费用最高为 8万元
③.该年金基金的账户管理人 2007年收取的管理费用最高为 12 万元
④.该年金基金的投资管理人 2007年用于投资管理风险准备金的上限为 9.6 万元
⑤.该年金基金的资产托管人 2007年收取的管理费用最高为 48 万元
A.②、③、④ B.②、③、⑤
C.①、③、④ D.②、④、⑤
答案:

14. 金融理财师小张向某公司职工讲解企业年金缴费确定(DC)计划时出现了一个错
误,请识别错误项( ) 。
A.缴费和收益情况决定养老金待遇
B.企业供款在工资总额 4%以内部分可在所得税前列支
C.实行个人账户管理
D.由企业和计划成员共同承担投资风险
答案:

15. 某公司企业年金方案规定,员工向企业年金计划的年供款额为个人上年度年薪酬额
的 2%,公司年配款比例 1:1,双方均在年初供款,假设该公司企业年金基金年投资

收益率为 4%。已知 B 先生上年度月薪酬额为 7 000 元,到今年年底,按照允许的
最高比例扣除管理费后,B 先生本年度的企业年金账户净积累额是( ) 。
A.3 438.5元 B.3 378.5元
C.3 452.5元 D.3 445.5元
答案:

16. 1某大型金融集团的员工养老金计划受托人为其子公司—某养老金信托公司。在金融
海啸期间,该金融集团连同该子公司一齐宣告破产。那么,该集团员工养老金计划
资产是否会被用于清偿债务?( )
A.必然会
B.取决于信托合同规定
C.取决于双方谈判结果
D.必然不会
答案:

请根据以下信息,回答第 17-18题:
毛先生 2005 年 1 月 1 日参加了企业年金计划,企业年金计划方案规定公司和
个人年底一次性供款,个人供款额为当年平均工资的 4%,公司配款是个人供款额
的 80%,年均投资回报率 5%,公司供款可按照阶梯法和阶段法向员工转移。假设
毛先生个人月平均工资总额为 5 000元,并保持不变。
阶梯式转移法 阶段式转移法

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