CFP综合理财案例-王晓清家庭综合理财规划方案PPT报告书

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理财案例分析

王晓清家庭综合理财规划
北京CFP第三小组
理财组成员简介

尊敬的彭先生:

随着居民收入水平的不断提高,现在己有越来越多的人意识到理财的重要性,并开始尝试用今天的钱来编织未来的梦。
很庆幸您在别人还没有意识到的时候,己经关注到理财规划的重要性;在别人还没有规划人生之前,己经选择了我们的服务。在此,我中心七位AFP金融理财人员非常感谢您对我们理财中心的信任,我们将竭尽所能为您提供细致而周到的服务。
祝您未来的人生自由、自主、自在。

目录
第一部分声明
第二部分摘要
第三部分家庭基本状况介绍
第四部分宏观经济与基本假设的依据
第五部分家庭财务报表编制与财务诊断
第六部分客户的理财目标与风险属性界定
第七部分理财规划方案的主要内容
第八部分风险告知
第九部分披露事项与定期评估的安排
第一部分
声明
声明
本理财规划报告书是用来帮助您明确财务需求及目标,对理财事务进行更好决策,帮助您实现财务自由、决策自主与生活自在的一系列综合计划。

保密条款:未经您的书面许可我们决不会透漏任何有关您的的个人信息,请您放心。

揭露事项
1)本理财规划报告书每份仅收取100元的报酬;
2)所推荐产品与理财师个人投资无利益冲突。

第二部分
摘要
摘要
1、理财规划目的
在全面了解客户财务状况以及目标需求的基础上,以全方位的观点和科学的计算方法合理安排客户各项资产,实现其各项理财目标。
2、客户背景
王晓清女士与李明结婚7年,有一个女儿,最近因为第三者的介入,双方准备协议离婚。

摘要
3、资产负债状况
王晓清账户存款余额12万元,婚前有2万元的股票,目前价值5万元。王晓清的母亲去年过世时留给她5万元的国债。王晓清在婚后买的股票成本10万元,目前价值15万元。3年前购买目前用来当美发店的店铺,成本150万元,目前价值200万元,还有房贷100万元,分17年本利还清。
李明账户存款余额3万元,李明在结婚前刚继承了其父的房改房,当时的价值为30万元,目前价值60万元,空置中。李明名下有一套6年前买的目前自用住宅,成本70万元,目前价值120万元,还有房贷40万元,分14本利还清。

父亲赡养规划:王兴退休后生活费用每年6万元现值,如养老金不够,两姊妹各负担50%。

摘要
7、内部报酬率假设
生涯模拟在收入以5%稳健成长的假设下,要达到所有理财目标的内部报酬率是客户可接受风险下的合理报酬率,提出3个方案最后建议在保守的支出成长率下达成目标。

第三部分
家庭基本状况介绍
王女士家庭基本状况
王女士家庭基本状况


第四部分
宏观经济与基本假设的依据
宏观经济与基本假设的依据
1、目前的宏观经济持续成长,经济成长率预估为8%,通货膨胀率预估为3%。


9、房价成长率为5%,房屋折旧率为2%,汽车折旧率为20%。

第五部分
家庭财务报表编制与财务诊断
家庭财务报表编制与财务诊断
2007年税后收入与家庭现金流量表分析:
离婚前全流程规划2008.xls

王女士家庭资产负债表
王女士家庭资产负债表
王女士家庭资产财务诊断
资产负债结构分析:
1、王女士家庭中固定资产占到家庭总资产的91.67%,其中投资性资产占到总资产的53.57%,由于对固定资产投资带来的负债总额占到家庭资产的33.33%,属于高资产高负债,比较激进的投资型家庭。

2、王女士应将家庭紧急预备金设定为3个月的支出额,共计25000元。
家庭财务比率分析
第六部分
客户的理财
目标与风险属性界定

王女士的投资组合配置
王女士的投资组合配置
王女士的投资组合配置
第七部分
理财规划方案的主要内容
离婚规划
王女士与其丈夫办理协议离婚前,首先确定夫妻双方个人财产及共同财产,具体情况如下:
离婚规划
离婚规划
离婚规划
王晓清与李明协议离婚可以考虑以下三个财产分配方案:

保险规划
租购房规划
王晓清扩大美发店的规模可将隔壁店面租下来也可买下来,根据净现值分析法,租房的净现值为-48.7万元,购房的净现值为-16.8万元,因此,我们建议王女士采用购买的方式更合适。
租购房规划
子女教育金规划
女儿高中毕业后到日本学习造型设计两年,预计费用现值共40万元。
子女教育金规划
子女教育金规划
退休计划
退休计划
养亲规划
王女士的父亲王兴今年59年,希望60岁退休后每年有36000元的生活费,假设其父当前养老金账户余额为12万元,退休后养老金由社会保障中心支付。经过计算,王女士的父亲在退休后当年的生活费为37800元,社会养老金只能领到13016元,与期望养老金有24784元的缺口,此缺口由两个女儿平均承担,每个女儿负担12392元的养老金。
养亲规划
养亲规划
节税方案
王晓清女士准备扩大开店,我们有如下建议可帮助王女士节税:

建议1、王晓清可与他人合作成立合伙企业,通过增加税前抵扣,起到减税效果。

建议2、王晓清将美发店注册为个体工商户
因本规划主要考虑个人所得税的节税计划,故暂略去营业税金及附加的计算,视为已在50万元税前收入中扣除。
计算如下:

节税方案
方法1、将房产租给美发店经营,收取租金。
假设每年收取租金(8000+8000)*12=192000万元,则王女士美发店可在缴个人所得税前扣除租金收入;
但须增加租屋相关税费:3168+7680+28984=39832
营业税金及附加:192000*1.5%*(1+10%)=3168元
应纳房产税:192000*4%=7680元
应纳个人所得税:(192000-3168-7680)*(1-20%)*20%=28984元

节税方案


案例二: 王晓清姊妹案例

王晓君姊妹是你的新客户,最近面临好几项重要理财决策,需要金融理财师的协助。经过初步沟通面谈后,获得以下家庭、事业与财务信息:
一、案例成员背景:
姓名王晓清李明王兴李玲玲王晓洁高乔治高安迪
关系本人配偶父亲女儿妹妹妹夫外甥
年龄32岁36岁59岁6岁30岁33岁3岁
职业个体户导游退休幼儿园秘书外企高管学前
健康佳佳尚可佳佳佳佳

姊姊王晓清李明结婚7年,生有一个女儿。最近因为第三者的介入,双方准备协议离婚。妹妹王晓洁在外企公司担任秘书,妹夫高乔治为美国人,为王晓洁留学美国时的同学,两人四年前结婚后,先在美国工作生活三年,一年前懂中文的高乔治被派驻到上海,担任一家美商电子公司与国内合资厂商技术合作的驻厂技术总监,举家才迁回上海居住。王晓洁保留中国国籍,高乔治每年需回美国述职与更新技术,连续六周。母亲去年过世,父亲王兴即将从国企单位办理退休。

二、收支情况(2007年)
王晓清经营一家美发店,有员工5人。过去一年的税前收入约30万元。李明的月税前薪资收入5,000元。在离婚前王晓清家庭开销每年约10万元现值。王兴工龄已达30年,月税前薪资6,000元,月支出5,000元。王晓洁的月税前薪资5,000元,有两个月年终奖金。根据技术合作合约,高乔治的每月6,000美元薪资由美国公司发放,加入401K计划,企业与个人各提6%的到个人退休账户,预计收益率为7%。另高乔治的每月20,000元人民币薪资由国内厂商支付,王晓洁一家每月生活开销现值12,000元,其中房租支出6,000元。在美国年房租税前收入10,000美元。

三、资产负债情况(2007年底)
王晓清在婚前有2万元的股票,目前价值5万元。李明在结婚前刚继承了其父的房改房,当时的价值为30万元,目前价值60万元,无贷款,空置中。王晓清的母亲去年过世时指名留给她5万元的国债。其它的资产包括王晓清在婚后买的股票成本10万元,目前价值15万元。王晓清名下,3年前购买目前用来当美发店的店铺,成本150万元,目前价值200万元,还有房贷100万元,分17年本利还清。李明名下在6年前买的目前自用住宅,成本70万元,目前价值120万元,还有房贷40万元,分14本利还清。王晓清账户存款余额12万元,李明账户存款余额3万元。王晓洁账户存款余额5万元,高乔治账户存款余额6万美金。高乔治在美国有祖传房产价值20万美金。无其它财产,无负债。

四、保险状况
王晓清与高乔治未加入社会保险,李明、王兴与王晓洁已加入社会保险。商业保险方面,王晓清与李明在结婚一个月后互以对方为受益人,各买了10万元保额的终身寿险一张,缴费20年,年缴保费分别为2,000元与2,500元,目前已缴7年。目前保单的现金价值分别为10,000元与12,000元。李明另投保意外险100万元,年缴保费1,500元。王兴无商业保险。高乔治10年前就在美国购买20年期定期寿险,保额20万美元,年缴保费300美元。王晓洁回国后投保50万元25年期定期寿险,年缴保费1,200元。

五、理财目标
1.王晓清与李明决定协议离婚,原则是女儿归王晓清抚养,王晓清需保有美发店,两人分担女儿教养费用,共同财产平均分配。此点李明已同意。
2.王晓清美发店的隔壁店面上月起空置,房主可租可卖,王晓清拟藉此扩大美发店的规模,买的话价格为200万元,租的话月房租为8,000元,押金三个月,租期5年,每年月租上调500元。另外还要花设备装潢费用20万元。预计店面扩大后年税前收入可提高到50万元。
3.王晓清想培养女儿高中毕业后到日本学习造型设计两年,来提高美发店的档次,预计费用现值共40万元。学成后年收入可一次性提高10%。
4.王晓清计划20年后将美发店给女儿经营后退休。退休后开销每年6万元现值
5.王兴退休后生活费用每年6万元现值,如养老金不够,两姊妹各负担50%。
6.王晓洁夫妇打算一年后在上海购置200万元现值住房,住到退休再出售。
7.王晓洁夫妇打算两年后再生一个小孩,将增加生活费现值3万元。子女预计在上海念国际学校15年后,到美国念大学与硕士6年。国际学校学费现值为每年10万元,美国念书的学费现值为每年20万元。
8.王晓洁夫妻预计与美国丈夫在中国长住25年后退休,退休后搬回美国居住。夫妻退休后开销每年4万美元现值。

六、问题:
1.依照目前的宏观经济条件设定回答下列问题时各项合理的假设,如存贷款利率与汇率、收入成长率、通货膨胀率、房价与学费成长率、投资工具预估报酬率、房屋与汽车折旧率、社保提拨率与相关税率等。
2.计算王家姐妹与李明、王兴、高乔治的税后可支配收入。分别编制王家姐妹的家庭资产负债表与现金流量表,并做家庭财务诊断。
3.对扩大开店的王晓清与美国人高乔治,请在现行的法规下提供节税的建议。
4.王晓清美发店扩大方案,应该选择租房或购房?请作净现值分析。
5.请对王晓清与李明的离婚协议,考虑以下三个财产分配方案:
1)美发店与房改房归王晓清,自宅归李明。
2)美发店归王晓清,房改房与自宅归李明,王晓清另购房居住。
3)美发店归王晓清,房改房与自宅归李明,王晓清另租房居住。
请在同时考虑美发店扩大方案下分析利弊,提供建议。作方案时需考虑,其它目标所需的现金流量不会受到影响。如王晓清扩大开店时选购房,离婚也选择另购房居时,请帮她做贷款筹钱方案, 银行贷款若不足,可向妹妹以同利率借款周转
6.请帮两姐妹家庭保单做诊断,提出王晓清(离婚后)与王晓洁的保险建议。
7.请制作生涯模拟表,计算两姐妹家庭达到所有理财目标所需要的内部报酬率,并根据内部报酬率或风险属性分析,作投资组合建议,配置详细的投资产品。
8.请制作王晓清(离婚后)与王晓洁两家的理财规划报告书。


 

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