会计、储蓄柜员考试业务案例分析题(58题)(附答案)

会计、储蓄柜员考试业务案例分析题(58题)(附答案)

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会计、储蓄柜员考试业务案例分析题(58题)(附答案)

会计、储蓄柜员考试业务案例分析题(58题)

案例分析题

1、某单位2007年2月1日在银行存入通知存款(七天)一笔,金额90万元,5月10日企业通知银行要提前支取50万元,5月17日,客户到银行办理提取51万元,余下的款项继续按通知存款续存。银行经办员受理了该笔业务,提取款项全部按通知存款利率计付了利息。该行上述作法是否违规,为什么?

2、某企业的出纳人员持单位介绍信将财政性存款30万元来银行办理单位定期存款,银行经办人员审查了介绍信后,即给该企业开据了单位定期存款证实书。在此存款到期后,银行经办人员按照出纳人员的要求将款项转入了另外一家单位。请分析银行经办人员的操作手续是否正确?如不正确请指出都违反了哪些制度规定?

3、客户某网点办理挂失,该客户只提供本人姓名、存款金额,该网点热情接待查询,发现了与该客户提供的相同姓名、金额的定期存款,于是办理补录实名、挂失手续。请问办理此笔业务经办、主办(或主管)存在几点错误之处?

5、某企业在S支行开立了基本账户后,因经营需要,该企业要求开户行为其再开立一个一般账户,该行审核开户手续合格后,为其开立了一般账户;5日后,该企业通过此账户支取现金2万元。请问S支行的以上业务处理符合规定吗?为什么?

6、某支行6月1日,来一客户持营业执照正本、本人身份证、税务登记证、机构代码证及预留银行印鉴,办理开立基本存款账户,经审核符合开立账户条件,由客户填写《中国工商银行开立单位结算账户申请书》,业务主管审核、主管行长审批,操作柜员办理开户。该支行办理基本存款账户开户是否正确,为什么?如果不正确责任由谁负责?此事如何处理?

7、某日,一客户持一到期定期存单到储蓄所办理转存业务,并声称存款人已死亡。经办员以持单人未提供本人身份证、法院判决书及存款人死亡证明为由,拒绝办理。问该经办员处理是否正确?为什么?

8、某支行7月4日来一储户,称乘坐出租车时将包丢失了,包中有15万元活期存折一份,要求银行查一查存款是否被支取,经查该储户余额是15万元,于是办理了正挂失手续。7天后储户到原网点补领了新存折。此做法正确吗?如果错错在哪里?

9、由于王某买房子急需用钱,找朋友借钱,该朋友将一张未到期的定期存单、身份证复印件交给王某。户王某持未到期定期存单一张,金额3万元,到某支行办理提前支取。王某将定期存单和身份证复印件交给经办柜员,办理了提前支取手续。该柜员做法是否正确,为什么?

10、XX单位在某支行已开立基本账户,因办理专项资金收付,3月10日在该行申请开立了一般账户,当日从外行转来货款30万元,从账户提取现金。该行从开户到办理支现违反了哪些规定?

13、某经贸公司在我行已开立基本存款账户,现因借款需要,准备在我行新开立一个“一般结算账户”,该经贸公司向经办员出具基本户的开户登记证、借款理由书,经办柜员为其办理了开户手续。

14、储户王兴全称存折和身份证件一起丢失,持户口簿到储蓄网点办理挂失,金额为52,000元。经办员查询到户名为王兴全;金额为52,000元一笔存款,但实名证件为身份证,经办员又验证该储户的密码正确后办理了挂失手续。请问此做法是否正确,为什么?

15、一名税务人员到银行办理扣划税款业务,业务主管在审核了该名税务人员的工作证及“扣缴税款通知书”后,按税务人员的要求,将企业所欠税款提出现金交给税务人员。问:哪些地方违反了制度规定?

48、一新成立法人企业员工,携带工商行政管理机关颁发的企业法人营业执照正本、开户证明、税务登记证和企业法人代表身份证件原件及复印件,如实填写齐全开户申请书有关内容加盖企业公章,向工行某营业机构申请开立基本存款账户。该机构人员审核了企业提交的上述证明文件并经有权人进行了审批,并将开户资料报送中国人民银行当地分支行,2007年8月10日(周五,有双休日)经核准后办理了开户手续,并当即向开户企业出售了现金支票、转账支票及其他空白重要结算凭证。请根据以上业务回答以下问题:
(1)该机构为企业开立基本存款账户存在以下(ABC)问题。(多选)
A、企业提供的开户资料不全
B、开户申请书上漏盖企业法人代表章
C、违规向该企业出售空白重要凭证
D、企业法人代表未亲自到场办理开户手续
(2)根据该企业开户提供的资料,你认为还须补充以下(BCD)资料和手续。(多选)
A、企业法人代表身份证件原件及复印件
B、企业指派办理开户手续员工的授权证明
C、被授权办理开户员工的身份证原件及复印件
D、在开户申请书上加盖企业法人代表章
(3)人民银行核准后,办理开户手续包含以下(ABCDE)。(多选)
A、签订人民币结算账户管理协议(含银企对账协议)

57、某营业网点收到客户提交的光大银行银行汇票一份,经过审核该汇票密押有误,即向客户办理了退票手续。此做法是否正确?为什么?

58、某造纸厂收到一张转账银行汇票(背书转让),出票日期5月25日,出票人为某石化公司,代理付款行为工商银行北京分行营业部,收款人为某纺织厂。6月10该企业向其开户行提示付款。银行能否受理此汇票?为什么?
答:可以受理
(1)转账银行汇票可以多次背书转让,因而银行汇票的代理付款行就具有不确定性。
(2)转账银行汇票不得

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