分类： （三区）CFP注册理财规划师CFP国际金融理财师职业资格认证

CFP投资作业：华谊兄弟传媒集团股票分析PPT报告

PPT报告大纲：

华谊兄弟传媒集团（英文：Huayi Bros. Media Group），创业板股票代码：N华谊 300027，是中国大陆一家知名综合性娱乐集团，由王忠军、王忠磊兄弟在1994年创立，开始时是由投资冯小刚、姜文的电影而进入电影行业，尤其是每年投资冯小刚的贺岁片而声名鹊起，随后全面投入传媒产业，投资及运营电影、电视剧、艺人经纪、唱片、娱乐营销等领域，在这些领域都取得了不错的成绩，并且在2005年成立华谊兄弟传媒集团。
股票简称：华谊兄弟
证券代码：300027
交易市场：创业板
总 股 本：16800万股
发行总量：4200万股
所属行业：广播电影电视业
上市时间：2009年10月30日（首批创业板上市股票）

EIC分析

电影行业现状：增长阶段 近年来，得益于国民经济的持续快速增长，居民对文化娱乐产品的消费欲望和消费能力均实现了快速提升。作为文化娱乐市场重要组成部分的电影市场已连续多年实现电影票房的快速增长，这吸引了各类社会资本（国有、民营、外资）积极进军电影业淘金，从而进一步推动了电影业的良性快速发展。国家广电总局统计数据显示，我国电影票房从2003 年的约9 亿元增长到2008 年逾43 亿元的规模，增幅近4 倍，年复合增长率接近40%。2008 年我国电影市场票房收入首次突破40 亿元大关，以30%的票房增幅居全球之冠，并且首次成功跻身全球电影票房市场的前十名。

实行影视娱乐的多元化经营：
华谊兄弟传媒集团旗下有华谊兄弟时代文化经纪有限公司、华谊兄弟影业投资有限公司、华谊兄弟电视节目事业有限公司、华谊兄弟音乐有限公司、环球热力兄弟影音文化传播有限公司、华谊兄弟广告有限公司、华谊兄弟国际发行有限公司等

1、产业政策风险

2、税收优惠及政府补助政策风险

波特五种竞争力分析

盈利预测（来自东方财富网数据中心）

P/E模式

最后评价

CFP培训班投资案例分析：基于相对估值法与基本面分析法对两只电气装备股的比较

比较对象：
600875 东方电气
601727 上海电气

2011年中报（6月30日）

预计2011到2013年基本业绩

行业97家电力设备行业上市公司排名

基本面简析-东方电气

福岛事故延缓国内核电建设进程,未来我国更加注重核电全,发展第三代核电的进度加快,公司大力发展核电业务的决心不变,公司表示在“十二五”期间将继续积极投入核电,掌握最先进核电技术,形成核岛全套设备供货能力。
风电瞄准国外市场
水电技术水平国际一流:国内水力资源丰富。“十二五”能源规划纲要提出,未来要大力发展水电。福岛事故背景下,水电机组的安全性、经济性得到凸显公司在水电机组方面一直处于国内领先位置。
风险提示:订单执行不如预期;核电核准时间不定;

CFP培训班投资案例分析作业：赵小川基金产品推荐PPT报告

背景资料：

客户赵小川，男，50岁，公务员有稳定收入来源。客户名下现有两套住房，一套自住，一套出租。客户现有意向再投资一套房产，但现有资金不够充足，并且对于房价的上涨信心不足，故向工作室咨询。

购买诺安收益不动产类似于投资者集资“买房”（购买房产租金收益权），交给专业团队（诺安黄金国际业务团队）管理，租金收益定期足额（每年90%以上）返还投资者。此外，如期间投资房产升值，则升值收益也归您所有。仅以租金为例，过往投资标的的租金收益率，年均稳定在10%-15%之间。

凡塔斯（Ventas）医疗REITs
美国最大的上市医疗类REITs，拥有包括240个养老社区、187处护理中心、40家医院和135处医疗办公楼等医疗保健设施。过去10年投资总回报超过20倍
波士顿地产REITs
94.3%来自写字楼租赁及相关业务。1997 年至今收入复合增长率23.5%，年化的股东回报率达到19%，
香港领汇REITs
资产组合里包括大约180个购物中心和停车场。香港领汇REIT被财经杂志《Euromoney》评选为2006年度亚洲最佳新上市公司。
澳大利亚 西田集团 REITs
全球最大的商业地产上市公司，在众多重要区域拥有购物中心。

REITs基金的投资者总回报(分红+ REIT的二级市场价格上涨)年化收益率在10%左右，远超同期股票（全球股票年化收益率：2.3%，上证：5.3%）和债券。另外在

CFP培训班保险作业：王云长先生的家庭保险规划建议PPT报告

PPT报告提纲摘要：

相关参数假设

通货膨胀率：5%
工资增长率：5%
贴现率：5%
房产升值：至2011年10月，已升值了80%
退休年龄：王云长先生 60岁
王太太 55岁

房贷以外的家庭生活年支出需求为7万元
养老金需求为20万、子女教育基金需求10万、
应急基金需求 10万、丧葬费用需求6万。

王云长先生家庭基本情况

家庭成员的基本情况：
人员 年龄 职业
王云长先生 35岁 南京银行金融市场部工作人员
王太太 35岁 鼓楼区民政厅工作人员
女儿 0岁 　

家庭收入/支出情况

家庭税后年收入共计18万元，
其中：王云长先生12.6万元，王太太5.4万元。
06年5月时买房150平米（7000元/平米）
贷款60万元，20年期，年利率6.0%后，
又投入装修、家具等费用，基本上将历年积蓄花光。
采用等额本息还款方式，截止2011年10月，房贷余额是51万元
* 实际房贷余额为509397.59元，简化为51万元。

理财建议

一.对王云长先生家庭的保障需求分析以及对家庭保险的规划建议

二.对现有家庭保险精英组合的评价及修改建议

按遗属需求法测算王先生的保障需求

根据上述条件 对“家庭保险精英组合”分析：

推荐王云长先生采用如下家庭保险规划

总结

本方案涵盖了家庭主要风险点，一旦夫妻双方任意一方出现意外，都能保证家庭的正常运转。

CFP分组综合理财案例——高收入艺人江冰冰小姐生涯规划PPT报告书+XLS演算表

你还在为你的案例研究不透无法按时完成困扰吗？还在为结业的题目难度太大疑难点很多而烦心吗？还在纠结于各个理财案例的生涯仿真表吗？

我们为您提供疑难点咨询解答，让这些变得简单！让你有更多的时间准备考试！

1.家庭成员背景资料
江冰冰，30岁，未婚，是横跨电影与电视剧的知名女艺人。过去一年影艺圈的税前年收入为200万元，另有拍广告的税前收入60万元。预计未来5年每年增加10%，而后维持至40岁为止。身为艺人，在保养置装等的开销也不少，每月达5万元，另每月给父母亲1万元补贴其生活费。目前的资产有价值500万元的别墅一栋，100万元的名车一部，贷款已还清。投资性资产方面有存款300万元。保险部分，未加入社保，刚投保两全险200万元，年交保费9万元，还要交19年。目前有圈外男友，35岁，是一位整形外科医生，月税前收入3万元，月消费支出1万元，有存款20万元，自用住宅价值200万元，贷款100万元，还有10年还清。

2．理财目标与规划需求
1）创业筹资规划：女艺人的黄金时期最多到40岁，可以维持高收入的时间有限。因此必须在未来10年创造足以安养一生的收入。最近打算与另外两个女艺人以2,000万资本额成立一个美容护肤连锁店品牌，运用3个人的知名度开拓市场，每人各占1/3股份。应如何筹资？
2）结婚生子与养亲规划：预计1年后结婚。4年后生第一个小孩，6年后生第二个小孩。拟准备100万元结婚费用，小孩出生后在国内每人每年的学费生活费10万元现值，大学后出国念书的年开销增加到30万元现值，算到25岁为止。赡养父母亲的费用预计还要持续支付20年。
3）息影后事业与退休规划：如果10年后息影，专注美容护肤事业发展，这项投资应有多高的税后收益率，才能支付上述子女的抚养与教育费、60岁以前自己每年30万元现值生活开销、61到85岁每年20万元现值的生活开销？
4）考虑可能婚变的规划：未来的先生虽然是圈外人士，但是因为工作的关系，会接触到很多年轻女性，不排除第三者介入导致婚变的可能性。由于自己的收入远高于未来的先生，应该如何保全自己的资产，避免他日婚变后可能的财产损失？

3．问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括房价与物价上涨率，各投资工具报酬率。
2）请编制江小姐的婚前个人资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请对上述4项规划，列出江小姐作决策时应考虑的因素并提出合理解决方案。
5）请整体衡量客户家庭各生涯阶段所面临的风险，建议客户如何安排合理的保险。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验江小姐可否同时达成所有的理财目标。
7）请以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8）请帮江小姐制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

CFP分组综合理财案例——董金来先生家族企业传承规划PPT报告书+XLS演算表

你还在为你的案例研究不透无法按时完成困扰吗？还在为结业的题目难度太大疑难点很多而烦心吗？还在纠结于各个理财案例的生涯仿真表吗？

我们为您提供疑难点咨询解答，让这些变得简单！让你有更多的时间准备考试！

家族企业传承规划
1.家庭成员背景资料
董金来，61岁，为3家企业的董事长，金来茶业公司资本额4,000万元，拥有自己的茶园，并生产制作高品质茶叶分销全国各地。金有茶饮料公司资本额2,000万元，金星茶艺馆公司资本额1,000万元。董先生从3家公司各领取董事酬劳税前20万元，不领薪水，年税前股息收入合计280万元。董太太，58岁，为家庭主妇。董先生夫妇年生活支出40万元，有3个儿子，分别为36岁，34岁与32岁，都已结婚，并且都有两个小孩。老大，老二与老三分别担任金来，金有与金星公司的总经理，各领取3万的税前月薪，但所有股权一直控制在董金来手上。董金来的资产还有自住别墅一栋，价值800万元，无贷款。自用汽车价值120万元，投资房产有3处门面房，每处价值500万元，贷款都还有200万元，个人名义购买，租给三家公司当办公室使用，月税前租金2万元。金融资产有存款100万元，股票投资300万元，民间债权200万元（收取年利率20%），艺术品收藏200万元。董金来参加了社保，但没有商业保险。

2．理财目标与规划需求
1）财产传承规划：董先生打算订立遗嘱，过世后把所有的股权全部转让给3个儿子，经营该公司的儿子必须占有50%以上的股权，但又不违背总财产三子平均分配的原则，应该如何规划？（假设3家公司获利情况相当，未来资本额的比率维持4:2:1）。董先生也想知道，如何运用购买保险来做遗产规划？
2）税务规划：如果把门面房与自用汽车卖给公司，并调整薪资，年终奖，红利的分配架构，是否可以帮公司与个人整体节税？应如何规划？
3）孙子女的教育金规划：6个孙子女的年龄分别为2、4、6、8、10、12岁。由于不准备预先分配遗产，因此所有孙子女的教育金均由董先生负责支付。支付标准为大学以前每年5万现值，高中毕业就到美国留学念到硕士，预计6年每年5万美元现值。
4）慈善规划：希望明年成立一个慈善基金会，每年投入100万元做慈善，但不知应如何运作，公司捐赠和个人捐赠哪一个更省税？也请理财师提供建议。

3．问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括房价与物价上涨率，各投资工具报酬率。
2）请编制董先生的家庭资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请对上述4项规划中，列出董先生作决策时应考虑的因素并提出合理解决方案。
5）请整体衡量客户家庭各生涯阶段所面临的风险，建议客户如何安排合理的保险。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验董先生可否同时达成所有的理财目标。
7）请尽量以兴业银行目前可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8）请帮董先生制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

CFP分组综合理财案例——高明月小姐重组家庭理财规划PPT报告书+XLS演算表

你还在为你的案例研究不透无法按时完成困扰吗？还在为结业的题目难度太大疑难点很多而烦心吗？还在纠结于各个理财案例的生涯仿真表吗？

我们为您提供疑难点咨询解答，让这些变得简单！让你有更多的时间准备考试！

重组家庭理财规划
1.家庭成员背景资料
高明月小姐现年42岁，两年前与前夫离婚，有一个儿子归高小姐抚养，现年18岁。王晋先生45岁，3年前与前妻离婚，有一个女儿归王先生抚养，现年15岁。高小姐与王先生一年前在一家连锁餐厅说明会上认识，由于各自的资金都不足最低规模，决定两人各出资100万元，共同经营连锁餐厅（个体户）。经过一年的经营往来，两个人决定结婚。过去一年餐厅的税前净利60万元，预估每年增长10%。除了餐厅投资以外，高小姐名下财产有存款5万元，自用住宅价值200万元，房贷余额80万元，还要本利摊还8年。王先生名下财产有存款10万元，自用住宅价值300万元，房贷余额120万元，还要本利摊还10年。婚前高小姐母子的年生活支出7万元，王先生父女的生活支出8万元。两人都没有加入社会保险，也没有投保商业保险。

2．理财目标与规划需求
1) 重组家庭规划-高小姐与王先生准备2个月后结婚，结婚费用10万元。婚后一家四口的年生活费预计可降至12万元。由于都是再婚，打算签订婚前协议书，采取分别财产制。打算购置餐厅附近400万元的房产当婚后新房，可贷款60%，两人各分担50%。想以先买后卖的方式出售两人现有房产，是否可行，应如何安排？
2) 企业扩张与改制规划-餐厅隔壁店面最近空出，打算租下扩大餐厅规模，预估要增加60万元的设备投资，可增加20万元的个体户税前净利。需要对增资的资金来源作规划。同时将餐厅由合伙组织改为有限责任公司，如何规划才能达到最佳节税效益？
3) 子女教育规划-两人子女的教育费用各自负担到国内研究生毕业，大学前每年学费现值1万元，读大学与研究生每年学费现值2万元。
4) 退休规划-预计经营餐厅15年后夫妻一起退休，将餐厅转让当作整笔退休金来源，若餐厅的经营情况符合预期，届时合理的转让价格为多少？退休后夫妻期待的年生活费用现值各为5万元，另退休后前10年夫妻一起出国旅行的年开销现值为6万元。

3．问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括房价与物价上涨率，各投资工具报酬率。
2）请编制王先生与高小姐的个人资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请对上述4项规划中，列出王高夫妻作决策时应考虑的因素并提出合理解决方案。
5）请整体衡量客户家庭各生涯阶段所面临的风险，建议客户如何安排合理的保险。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验王高夫妻可否同时达成所有的理财目标。
7）请以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8）请帮王高夫妻制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

CFP分组综合理财案例——高资产企业主张维和先生投资移民规划PPT报告书+XLS演算表

你还在为你的案例研究不透无法按时完成困扰吗？还在为结业的题目难度太大疑难点很多而烦心吗？还在纠结于各个理财案例的生涯仿真表吗？

我们为您提供疑难点咨询解答，让这些变得简单！让你有更多的时间准备考试！

高资产企业主投资移民规划
1．家庭成员背景资料（未标明美元时均为人民币计价）
张维和先生现年43岁，10年前与大学同学共同创立了一家模具制造企业，为有限责任公司，双方各占股份50％。2010年底公司净资产有4,000万元，税前净利400万元，与合伙人都不领工资，税后利润全部分红。太太现年42岁，在家照顾孩子。大儿子现年14岁，读初一，女儿4岁，在香港出生，目前读幼儿园。全家月消费支出3万元，年学费支出子女各5万元。不动产有三套，现住房市价350万元，度假别墅一套，市值1,500万元。大儿子名下有一套酒店式公寓，市值60万元，以上房产目前均无按揭。汽车2台，市价200万元。金融资产还有人民币存款700万元，在香港存有50万美元，股票投资现值200万元，但因太太投资经验很少，总体收益为负。张先生夫妇两人均加入社会保险。全家仅有张先生由公司投保的意外险50万元。

2．理财目标与规划需求
1） 企业转手规划-因模具制造业的市场竞争激烈，近两年企业净利润几乎没有增长，张先生打算退出经营，合伙人仅愿意以帐面价值2,000万元买下张先生股权继续经营。张先生希望理财师能够对企业估值，希望可以说服合伙人提高收购价格。
2） 投资移民规划-张先生打算办理美国投资移民，按美国移民法要求投资100万美元并雇用当地人口，预估税后收益率为5%，1年后全家移民美国，届时全家年生活费为10万美元现值。其中子女各1万美元，夫妻各4万美元。两子女在美国求学直到取得硕士学位后的年学费支出各4万美元现值。
3） 移民换房规划-张先生打算出售度假别墅与酒店式公寓，保留现住房产回中国探亲时使用。打算1年后购买美国房产，价值300万美元的别墅，不用贷款。
4） 财富传承规划-资产传承给子女，应如何规划来降低美国的遗产税或赠予税？另遗产中拟保留届时值人民币500万元在中国做公益事业，应该如何规划？

3．问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括房价与物价上涨率，各投资工具报酬率。
2）请编制客户的家庭资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请对上述4项规划中，列出张先生作决策时应考虑的因素并提出合理的解决方案。
5）请整体衡量客户家庭各生涯阶段所面临的风险，建议客户如何安排合理的保险。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验张先生可否同时达成所有的理财目标。
7）请以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8）请帮张先生制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

CFP投资作业：山西仟源制药股份有限公司投资建议PPT报告

PPT报告大纲：

仟源制药公司所处的行业为医药行业，随着我国国民经济的高速发展、生活环境的变化、人们健康观念的变化和医学模式的转变、以及人口老龄化进程的加快，与人民生活质量密切相关的医药行业在我国得到迅速发展，目前已经形成了比较完备的医药工业体系和医药流通网络。

仟源制药企业具体财务状况分析

仟源制药企业具体财务状况分析利润表单位：万元

仟源制药企业具体财务状况分析现金流量表单位：万元

主要财务指标

资产周转能力分析

负债结构的变化及偿债能力分析

公司债务总体规模适度：
公司负债以短期负债为主，且主要是银行借款和应付款项，虽面临一定的短期偿债压力，但公司目前的资产负债率适当，流动比率和速动比率相对均衡，公司的负债结构与公司的资产结构相匹配，具备较强的偿债能力。

盈利能力分析

主要财务优势

运用迈克尔波特的五种竞争作用力分析

该公司主营注射用磷霉素钠，这是目前国内市场主要生产销售的磷霉素类药物，在基层医药市场销量稳定，有较广泛的应用，制剂市场整体销售规模保持在6亿元左右。
而目前国内生产磷霉素类药物的主要有东北制药集团股份有限公司、哈药集团三精制药股份有限公司、仟源制药等企业。仟源制药所占市场份额名列同类公司前列。

投资建议

CFP分组综合理财案例-李诚先生综合理财规划报告PPT+WORD+XLS

二、理财规划报告书摘要:
1. 理财规划目的:达到事业经营与家庭理财目标的全方位实现。
2. 客户背景: 李诚，55岁，大爱公司有限责任公司董事长，年薪36万元，夫妻年支出20万元，有社保。
爱人陈娟，52岁，大爱公司财务主管，年薪24万元。基金会由李诚夫妻捐赠。
长子李勤，28岁，未婚，大爱公司董事长特别助理，年薪12万元，支出6万。
长女李勉，25岁，未婚，大爱公司英文秘书，年薪8万元，支出5万。。
张伶，26岁，李勤未婚妻，小学教师，月收入2000元，月支出1500元，无积蓄。
陈勇，29岁，李勉未婚夫，律师，月收入5000元，支出3000元，存款20万元。
3. 客户资产负债情况：客户资产19，890，000元，无负债，其中投资资产14，690，000元，流动资产200，000元，贵金属和收藏品2，000，000元。
4. 家庭收支状况：夫妻年支出20万，税后收入达124万元，家庭净储蓄104万元，属于高储蓄家庭，理财弹性大。
5．理财目标及问题：
1）李诚想知道在事业经营上与家庭生活上有何风险？如何做风险管理规划？两个子女已有对象并论及婚嫁。李诚打算在子女结婚时(一年内)各赠与200万的现金供新婚夫妻购房用。
2）孙子教育金信托：两子女生小孩后(三年内)，将各赠与每个孙子200万元。
3） 慈善捐赠：李诚夫妻打算近期先以个人名义捐赠200万元申请设立大爱基金会，宗旨在协助残障人士就学就业，一年以后打算以大爱公司名义在节税上限下捐赠。李诚想知道慈善捐赠计划对其短期目标与公司长期经营的影响如何?
4）退休规划：李诚夫妻乐在工作，计划70岁才退休，生活费用也将与现在现值相同直到计划90岁终老。但是在60岁以后两夫妻打算每年出国旅行一个月，持续20年，每年旅行费用现值10万元。
5） 财产转移计划：打算立遗嘱转移财产，并让儿子接受大爱公司经营权，大爱基金会成立后女儿担任执行长。李诚夫妻想请理财师协助订立遗嘱。
6）并对李勤与李勉婚后应采取的夫妻财产制提出建议。
三、基本情况介绍
1、理财规划目标：公司经营规划，子女结婚购房，孙子教育信托、建立大爱基金会、退休旅游规划，遗产规划，子女结婚后实行何种夫妻财产制。
2、客户基本情况：
姓名 年龄 关系 职业 税后年收入 年支出 三险一金 保险状况 退休计划
李诚 55 本人 公司董事长 36 10 有 定期寿险，保额72万，意外险，保额144万 70
陈娟 52 配偶 财务主管 24 10 有 定期寿险，保额48万，意外险，保额96万 67
李勤 28 儿子 董事长助理 12 6 有 定期寿险，保额24万，意外险，保额48万 　
李勉 25 女儿 秘书 8 5 有 定期寿险，保额16万，意外险，保额32万 　
3. 规划范围: 因为客户详细提供所有财务信息，因此可以做全方位理财规划。
4. 规划限制:
1) 成立基金会需货币支出。
2) 家人保密: 谘商面谈时将与林夫人同来，有关规划不需对林夫人保密。
3）换房时以售旧房及申请住房公积金或一般贷款，不出售股票型基金。

CFP分组综合理财案例-华侨高管华西飞的理财计划（规划报告书）

基本情况：

华西飞先生，55岁，为美籍华人，最近刚被美国母公司派驻到中国上海市来担任上海子公司的总经理，与配偶在上海的住房月房租2万元由子公司支付。配偶55岁，为家庭主妇。
华先生有两个儿子，一位27岁，目前在美国从事律师工作，经济独立。另一位目前正在美国念大学2年级，大学毕业后加上两年的研究所预估将仍需提供4年的学费，目前每年的学费及生活费预估为4万元美金。

华先生的理财目标：
1、税务规划-华先生刚到中国任职，以后每年
2、退休规划-华先生在美国的年资30年，来中国前从母公司的部门副总退休，领到
3、投资房产规划-华先生拥有的母公司股票分红稳定但变现不易。过去投资美国科技股票基金长期亏损，使华先生对金融投资态度较为保守 刚拿到的退休金还未作运用规划，鉴于
4、遗产规划-华先生想订立遗嘱，考虑为两个儿子设立信托。假设美国在2010年以后继续征收遗产税，华先生想知道如何订遗嘱与信托，来兼顾可变性与节税效果。

根据所掌握华先生的基本情况，制作理财规划报告书如下

外部经济条件基本数据假设：

华先生的风险评估：

根据华先生家庭的资产负债表及现金流量表，得出如下结论：

针对华先生理财目标的建议：

规划建议。
针对华先生家庭情况、未来工作、生活预期及理财目标，谨作如下建议：

经测算，华先生未来工作的十年中支付完所有费用后，结余

第二阶段：临退休期（65岁）

第三阶段：退休期（65岁—90岁）

退休预测

二、华侨高管的理财计划
1．家庭成员背景资料：（收入均为税前）
华西飞，55岁，为美籍华人，最近刚被美国母公司派驻到中国上海市来担任上海子公司的总经理，与配偶在上海的住房月房租2万元由子公司支付。配偶55岁，为家庭主妇。华先生有两个儿子，一位27岁，目前在美国从事律师工作，经济独立。另一位目前正在美国念大学2年级，大学毕业后加上两年的研究所预估将仍需提供4年的学费，目前每年的学费及生活费预估为4万元美金。目前华先生在上海月薪为10万元人民币，由子公司发放，薪资并以每年3%成长。另华先生为母公司董事会成员，每年另外获得董事酬劳8万元美金。华先生在美国有一栋房子市价约为300万美金，但仍有约100万美金的贷款，房贷利率6%，还有10年才供完，目前这栋房子出租，并收租金每月1万美元。目前华先生在中国的家庭生活费用每月2万元人民币。财产有定存40万美元，2000年初时投资美国的股票基金30万美元，经过10年后市值剩下15万美元。最近10年每年认购未上市母公司的股票，累计面额已达60万美元，过去的现金分红率约为8%。华先生投保终身寿险保单一张，保额20万美元，保费已经缴清，目前现金价值为13万美元。
2．理财目标
1）税务规划-华先生刚到中国任职，以后每年回美国述职2次，开董事会及休假，每次半个月。华先生想知道在中国如何课税，如何申报与是否有节税规划的空间。
2）退休规划-华先生在美国的年资30年，来中国前从母公司的部门副总退休，领到40万美元的退休金（暂放定存）。预备在子公司做到65岁退休，未参加中国社保，但届时可领到10个月的薪资当作退休金。退休后搬回美国居住，年生活费现值4万美元。另想以10年的时间环游世界，年旅费2万美元。退休生活计算到90岁为止。
3）投资房产规划-华先生拥有的母公司股票分红稳定但变现不易。过去投资美国科技股票基金长期亏损，使华先生对金融投资态度较为保守。刚拿到的退休金还未作运用规划，鉴于人民币可能升值，华先生正考虑将在美国的美元存款汇到上海当首付款，以后在中国的净收入用于还贷款月供的房产投资计划，想请理财师做一个包括可负担投资总价、购买标的建议、首付款汇入方式与预期投资回报的可行性分析报告。
4）遗产规划-华先生想订立遗嘱，考虑为两个儿子设立信托。假设美国在2010年以后继续征收遗产税，华先生想知道如何订遗嘱与信托，来兼顾可变性与节税效果。
3．问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括贷款利率、房价上涨率、通货膨胀率、各投资工具报酬率。
2）请编制客户的家庭资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请列出上述4项规划中华先生作决策时应考虑的因素，并提出合理的解决方案。
5）请整体衡量客户家庭所面临的风险，并建议客户如何调整目前的保单。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验华先生可否同时达成所有的理财目标。
7）请尽量以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8）请帮华先生制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

CFP分组综合理财单身工程师程辉案例-程辉全方位理财规划报告书

完整案例！

全方位理财规划报告书

客户: 程辉

规划师:

完成日期: 2011年4月12日

一、声明

尊敬的 程辉 客户:

非常荣幸有这个机会为您提供全方位的理财规划服务。首先请参阅以下声明:
1.本理财规划报告书是用来帮助您明确财务需求及目标，对

2.本理财规划报告书是在您提供的资料基础上，基于

3. 本理财规划报告书作出的所有的分析都是基于您当前的家庭情况、财务状况、生活环境、

3) 工作经验: 中国工商银行个人理财中心金融理财师3年，向荣理财规划顾问公司资深金融理财师2年

4) 专长: 投资规划、保险规划、全方位理财规划

5.保密条款:本规划报告书将由金融理财师直接交与客户，充分

6.应揭露事项
1) 本规划报告书收取报酬的方式或各项报酬的来源: 如顾问契约。

4) 与第三方签订书面代理或者雇佣关系合同: 理财顾问公司仅收取顾问咨询费，未与第三方签订书面代理或者雇佣关系合同。

二、理财规划报告书摘要:

1.理财规划的目的: 事业规划、家庭规划、居住规划与退休等一般性需求
2. 客户基本状况
程辉，27岁，硕士学历，女友24岁，民办教师。
3. 资产负债状况：存款5万元，股票基金3万。

四、家庭财务分析
1. 2010年税后收入与家庭现金流量表分析:
资产金额比重负债与权益　金额比重

分析：
1）资产结构：程先生工作时间较短，尚未建立家庭，积蓄较少，属于

第六部分 理财规划方案

由现状生涯模拟表可以看出，在前几年净现金流量为负数，同时理财准备项也小于零，收入无法

买房规划

七、就所建议的投资产品，告知客户可能的风险
1) 流动性风险: 急需变现时可能的损失

八、定期检讨的安排

一 、单身工程师理财计划
1．家庭成员背景资料：（收入均为税前）
程辉，27岁，硕士学历，3年前毕业后即在北京市某高科技公司担任IT工程师至今。目前月薪5，000元，每年有10，000元左右的年终奖金，企业提供五险一金，其中住房公积金提拨率为12%，收入成长率估计为8%。由于离乡工作，目前居住于公司免费提供的单身宿舍。每月个人开销只要1，500元。另每年返乡旅费与给父母红包5，000元，每年出国旅游1次的旅费10，000元。资产方面有存款50，000元，股票型基金30，000元，无负债，也没有投保商业保险。目前住房公积金账户余额40，000元，养老金账户余额15，000元。
2．理财目标
1）事业规划-为了提高工作收入，程先生过去3年取得数项IT软体设计的资格证书，现有1家IT软体设计培训机构拟聘请王先生担任讲师，全职讲师平均每月上课15天，税前月薪7，000元，每年有一个月薪资的年终奖金，提供五险一金，但不提供宿舍，收入成长率估计为10%。兼职讲师周末排课，论天计酬每天500元（劳务报酬），每月至少4天，最多8天。程先生想知道在何种情况下应考虑转换工作接受全职，何种情况下应维持目前工作周末兼职，如果做好决策，则下个月起就开始转职或兼职。
2）家庭规划-6个月前在一次联谊活动中认识了现在的女朋友王洁小姐，感情进展顺利。打算一年后结婚，结婚费用估计为10万元。女友目前24岁，为民办幼儿园教师，目前月税前薪资2，500元，收支基本相抵，没有积蓄，尚未加入社保，也无商业保险。打算3年后生一个小孩，教养小孩年费用现值25，000元，算到大学毕业为止。由于夫妻俩都是独生子女，按规定可生第二个小孩，程先生在能力负担许可的前提下希望10年内生第二个小孩。
3）居住规划-婚后需搬出单身宿舍，届时每月可领取住房津贴800元。打算在能力许可下尽快购置90平米住宅作为婚后新房，目前当地的房价每平米20，000元。在未购房前暂时租房，月房租3，000元。程先生想知道何时可以首次购房，如何安排贷款（当地住房公积金贷款每户上限为80万元）？如生第二个小孩，程先生要换房120平米才够住。
4）退休规划-在事业规划决策的基础上，程先生打算60岁退休，退休后每月夫妻的生活费现值为5，000元。考虑程先生但不考虑配偶可领的养老金，以退休后生活25年计算，程先生想知道，只养一个小孩不换房，与养两个小孩且换房的两种情况下，需要达到的投资报酬率与资产配置有什么差异？
3．问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括贷款利率、房价上涨率、通货膨胀率、各投资工具报酬率。
2）请编制客户的家庭资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请列出上述4项规划中程先生作决策时应考虑的因素，并提出合理的解决方案。
5）请整体衡量客户家庭各生涯阶段所面临的风险，并建议客户如何安排合理的保险。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验程先生可否同时达成所有的理财目标。
7）请尽量以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8）请帮程先生制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

CFP分组综合理财叶云案例-离婚企业主叶云的理财计划（理财规划报告书）

第一部分：声 明
第二部分：基本情况介绍
第三部分：宏观经济和基本假设依据
第四部分：家庭财务分析

第七部分：投资产品配置计划
第八部分：定期检讨的安排

第三部分：宏观经济和基本假设依据

3）经营规划-叶女士想将
4）退休规划-叶女士打算经营

第四部分：家庭财务分析

叶云家庭财务状况分析(现金流量表离婚前）

叶云家庭财务状况分析(资产负债表离婚前）

叶云家庭财务状况分析（资产负债表离婚后）

叶云家庭财务状况分析(现金流量表离婚后）

叶云家庭财务状况分析

叶云家庭财务状况分析（财务比率）

王晓清（离婚前后）保险状况：
一．离婚前保险情况
无社会保险
重大疾病保险，保额80万元，剩余缴费期15年，年缴保费20000元。

二．离婚后保险建议

三、离婚企业主的理财计划
1．家庭成员背景资料（收入均为税前）
叶云女士35岁，在浙江义乌市经营小商品批发（个体户），投入资本100万元，加上自有房产抵押贷款100万元，作为批发商品的营运资金，每年净收入约为60万元，有一个儿子8岁，小学在读。自己与儿子的月生活支出1万元。目前名下有存款10万元，一处自住房产，价值200万元，房产抵押贷款100万元，剩余贷款期限12年，等额本利摊还。自用汽车价值30万元。保险方面，叶女士投保大病险保额80万元，年缴保费2万元，还要缴费15年。配偶李浩先生36岁，为民企高管，月税前收入1万元，个人月支出5，000元。有三险一金，目前公积金账户3万元，养老金账户2万元。李先生目前名下有一处投资房产，价值120万元，年租金5万元，投资用住房贷款70万元，剩余贷款期限15年，还有5万元的存款，与市价20万元的国内股票。另外李先生的父亲去年过世，遗嘱中留给他价值50万元的家传古董。叶云女士的婚前财产有存款3万元，李浩先生的婚前财产有存款2万元，股票当时价值5万元，其中3万元的股票保留至今，目前价值10万元，含在20万元股票总值中。
2． 理财目标
1) 离婚规划-因为第三者的介入，准备与结婚9年的先生办理协议离婚。协议共同财产平均分配。离婚后儿子跟叶女士，叶女士还想继续保有现在的住宅、汽车与的批发商的经营，叶女士想知道如何签订离婚协议书来达到上述目标。
2)子女教养规划-儿子的教养费用前10年每年2万元现值，10年后打算送儿子出国留学，由大学至取得硕士学位六年所需要年学费和生活费现值20万元，儿子完成学业后回国创业赞助其创业费用100万元（届时值），有关儿子的费用与前夫分摊一半，纳入离婚协议书中。
3）经营规划-叶女士想将批发商号改为有限公司组织，以利于未来的发展，但是又不想因此增加税负。叶女士想知道可否拟定出一套两全其美的改制方案，包括改制后个人薪资，奖金与分红的规划。
4）退休规划-叶女士打算经营批发公司20年后退休。退休时将批发公司顶让给他人。叶女士想知道若维持现有的经营情况不变，届时批发公司合理的出售价值为多少？加上未来20年的储蓄与投资所得，20年后累计的资产可以供她在退休后30年过何种的生活水准？
3. 问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括贷款利率、房价上涨率、通货膨胀率、各投资工具报酬率。
2）请编制客户离婚前后的家庭资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请列出上述4项规划中叶女士作决策时应考虑的因素，并提出合理的解决方案。
5）请整体衡量客户家庭所面临的风险，并建议客户离婚后如何调整目前的保单。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验叶女士可否同时达成所有的理财目标。
7）请尽量以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8）请帮叶女士制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

CFP保险规划案例-艺术家董先生的保险规划书PPT演示报告

理财团队成员介绍

客户家庭成员

董先生：45岁，艺术家

董 妻：生意助手

长 子：10岁，前妻抚养

次 子：2岁

家庭财务状况

资产（个人资产估值1000万元）
现金：50万元（假设为活期存款）
房产：两处估值300万元
艺术品：100件，价值400万元
公司：3间，价值200万
车辆：50万元

负债
个人负债200万元（其中应付前妻30万元）

其它特殊因素

理财师了解到董某对两个孩子都很关爱，并无偏心董某现任妻子与前任妻子之间有较深矛盾

通过分析董先生家庭资产状况可以看出：董先生家庭开立个人独资企业，无稳定收入保证；艺术品经营随市场波动较大，且艺术品产出完全依赖

综合规划

保险规划

董先生保险产品的选择

保险规划总结

遗产规划及财务分配

CFP保险规划案例-艺术家董先生的保险规划书PPT演示报告

本页上仅是案例的报告PPT，完整案例包括如下三部分：

案例PPT报告： 2011年CFP培训综合案例《离婚企业主叶云的理财计划》方案报告PPT

案例相关附件： CFP培训分组综合案例-离婚企业主叶云家庭理财规划报告书DOC附件

案例XLS演算表：CFP培训分组综合案例《离婚企业主叶云理财规划报告书》XLS试算表

________

2011年CFP培训第三个综合案例《离婚企业主叶云的理财计划》方案报告PPT

CFP综合理财案例-离婚企业主叶云家庭理财规划方案PPT报告书

CFP综合理财案例-离婚企业主叶云家庭理财规划方案PPT报告书

理财案例大全（理财案例专题）：CFP综合理财规划分组案例-离婚企业主叶云家庭理财案例规划方案展示、理财计划PPT报告书。

这是一份离婚企业主叶云理财规划案例分组案例：包括离婚企业主叶云理财规划案例PPT报告书。

2011年CFP培训的第三个综合案例《离婚企业主的理财计划》（叶云）

第一部分：声 明
第二部分：基本情况介绍
第三部分：宏观经济和基本假设依据
第四部分：家庭财务分析

第七部分：投资产品配置计划
第八部分：定期检讨的安排

第三部分：宏观经济和基本假设依据

3）经营规划-叶女士想将
4）退休规划-叶女士打算经营

第四部分：家庭财务分析

叶云家庭财务状况分析(现金流量表离婚前）

叶云家庭财务状况分析(资产负债表离婚前）

叶云家庭财务状况分析（资产负债表离婚后）

叶云家庭财务状况分析(现金流量表离婚后）

叶云家庭财务状况分析

叶云家庭财务状况分析（财务比率）

离婚企业主的理财计划
1．家庭成员背景资料（收入均为税前）
叶云女士35岁，在浙江义乌市经营小商品批发（个体户），投入资本100万元，加上自有房产抵押贷款100万元，作为批发商品的营运资金，每年净收入约为60万元，有一个儿子8岁，小学在读。自己与儿子的月生活支出1万元。目前名下有存款10万元，一处自住房产，价值200万元，房产抵押贷款100万元，剩余贷款期限12年，等额本利摊还。自用汽车价值30万元。保险方面，叶女士投保大病险保额80万元，年缴保费2万元，还要缴费15年。配偶李浩先生36岁，为民企高管，月税前收入1万元，个人月支出5,000元。有三险一金，目前公积金账户3万元，养老金账户2万元。李先生目前名下有一处投资房产，价值120万元，年租金5万元，投资用住房贷款70万元，剩余贷款期限15年，还有5万元的存款，与市价20万元的国内股票。另外李先生的父亲去年过世，遗嘱中留给他价值50万元的家传古董。叶云女士的婚前财产有存款3万元，李浩先生的婚前财产有存款2万元，股票当时价值5万元，其中3万元的股票保留至今，目前价值10万元，含在20万元股票总值中。
2． 理财目标
1) 离婚规划-因为第三者的介入，准备与结婚9年的先生办理协议离婚。协议共同财产平均分配。离婚后儿子跟叶女士，叶女士还想继续保有现在的住宅、汽车与的批发商的经营，叶女士想知道如何签订离婚协议书来达到上述目标。
2)子女教养规划-儿子的教养费用前10年每年2万元现值，10年后打算送儿子出国留学，由大学至取得硕士学位六年所需要年学费和生活费现值20万元，儿子完成学业后回国创业赞助其创业费用100万元（届时值），有关儿子的费用与前夫分摊一半，纳入离婚协议书中。
3）经营规划-叶女士想将批发商号改为有限公司组织，以利于未来的发展，但是又不想因此增加税负。叶女士想知道可否拟定出一套两全其美的改制方案，包括改制后个人薪资，奖金与分红的规划。
4）退休规划-叶女士打算经营批发公司20年后退休。退休时将批发公司顶让给他人。叶女士想知道若维持现有的经营情况不变，届时批发公司合理的出售价值为多少？加上未来20年的储蓄与投资所得，20年后累计的资产可以供她在退休后30年过何种的生活水准？
3. 问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括贷款利率、房价上涨率、通货膨胀率、各投资工具报酬率。
2）请编制客户离婚前后的家庭资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请列出上述4项规划中叶女士作决策时应考虑的因素，并提出合理的解决方案。
5）请整体衡量客户家庭所面临的风险，并建议客户离婚后如何调整目前的保单。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验叶女士可否同时达成所有的理财目标。
7）请尽量以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8）请帮叶女士制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

本页上仅是案例的相关附件，完整案例包括如下三部分：

案例PPT报告： 2011年CFP培训综合案例《离婚企业主叶云的理财计划》方案报告PPT

案例相关附件： CFP培训分组综合案例-离婚企业主叶云家庭理财规划报告书DOC附件

案例XLS演算表：CFP培训分组综合案例《离婚企业主叶云理财规划报告书》XLS试算表

________

2011年CFP培训分组综合案例《离婚企业主叶云家庭理财规划报告书》DOC附件

CFP综合理财案例-离婚企业主叶云家庭理财规划方案DOC附件

理财案例大全（理财案例专题）：CFP综合理财规划分组案例报告书-离婚企业主叶云家庭理财案例规划方案展示、理财计划报告DOC附件

这是一份离婚企业主叶云理财规划案例分组案例报告：包括离婚企业主叶云理财规划案例展示报告DOC附件。

注意：这里仅是相关的DOC附件，案例PPT报告需参考网站上的《离婚企业主叶云理财计划》PPT报告。

包括：理财规划报告书摘要.doc（仅是简单的摘要性文字，具体方案报告需参考网站上另外的PPT报告）、保险策划书.doc、离婚协议书（叶云）.doc

理财规划报告书摘要:

1. 理财规划目的:

2. 客户背景: 客户叶云，35岁，在浙江义乌市经营小商品批发（个体户），其配偶李浩先生36岁，为民企高管，生有一儿子，8岁，小学在读。

3. 资产负债状况：

4.收入支出状况：叶女士每年净收入约为60万元。配偶李先生月税前收入1万元，个人月支出5,000元。

5．理财目标：

6.生涯模拟在收入以5%稳健成长且退休年金都可领到的假设下，要达到所有理财目的内部报酬率3.52%，低于

7. 保险产品配置计划

8.投资产品配置计划依照

离 婚 协 议 书

男方：_李浩 性别:_男_ _汉_族
出生日期:1974_年01月21日
身份证号码：XXXXXXXXXXXXXXXXXX
女方：_叶云 性别:__女__ __汉___族
出生日期:_1975年03月26日
身份证号码：XXXXXXXXXXXXXXXXXX
男方与女方于2001年_03月_08日登记结婚，婚后于2002年04月25日生育一女，名 李XX 。因夫妻感情破裂，已无和好可能，现经夫妻双方自愿协商达成一致意见，订立离婚协议如下：

王晓清（离婚前后）保险状况：
一．离婚前保险情况
无社会保险
重大疾病保险，保额80万元，剩余缴费期15年，年缴保费20000元。

二．离婚后保险建议

离婚企业主的理财计划
1．家庭成员背景资料（收入均为税前）
叶云女士35岁，在浙江义乌市经营小商品批发（个体户），投入资本100万元，加上自有房产抵押贷款100万元，作为批发商品的营运资金，每年净收入约为60万元，有一个儿子8岁，小学在读。自己与儿子的月生活支出1万元。目前名下有存款10万元，一处自住房产，价值200万元，房产抵押贷款100万元，剩余贷款期限12年，等额本利摊还。自用汽车价值30万元。保险方面，叶女士投保大病险保额80万元，年缴保费2万元，还要缴费15年。配偶李浩先生36岁，为民企高管，月税前收入1万元，个人月支出5,000元。有三险一金，目前公积金账户3万元，养老金账户2万元。李先生目前名下有一处投资房产，价值120万元，年租金5万元，投资用住房贷款70万元，剩余贷款期限15年，还有5万元的存款，与市价20万元的国内股票。另外李先生的父亲去年过世，遗嘱中留给他价值50万元的家传古董。叶云女士的婚前财产有存款3万元，李浩先生的婚前财产有存款2万元，股票当时价值5万元，其中3万元的股票保留至今，目前价值10万元，含在20万元股票总值中。
2． 理财目标
1) 离婚规划-因为第三者的介入，准备与结婚9年的先生办理协议离婚。协议共同财产平均分配。离婚后儿子跟叶女士，叶女士还想继续保有现在的住宅、汽车与的批发商的经营，叶女士想知道如何签订离婚协议书来达到上述目标。
2)子女教养规划-儿子的教养费用前10年每年2万元现值，10年后打算送儿子出国留学，由大学至取得硕士学位六年所需要年学费和生活费现值20万元，儿子完成学业后回国创业赞助其创业费用100万元（届时值），有关儿子的费用与前夫分摊一半，纳入离婚协议书中。
3）经营规划-叶女士想将批发商号改为有限公司组织，以利于未来的发展，但是又不想因此增加税负。叶女士想知道可否拟定出一套两全其美的改制方案，包括改制后个人薪资，奖金与分红的规划。
4）退休规划-叶女士打算经营批发公司20年后退休。退休时将批发公司顶让给他人。叶女士想知道若维持现有的经营情况不变，届时批发公司合理的出售价值为多少？加上未来20年的储蓄与投资所得，20年后累计的资产可以供她在退休后30年过何种的生活水准？
3. 问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括贷款利率、房价上涨率、通货膨胀率、各投资工具报酬率。
2）请编制客户离婚前后的家庭资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请列出上述4项规划中叶女士作决策时应考虑的因素，并提出合理的解决方案。
5）请整体衡量客户家庭所面临的风险，并建议客户离婚后如何调整目前的保单。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验叶女士可否同时达成所有的理财目标。
7）请尽量以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8）请帮叶女士制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

本页上仅是案例的XLS演算表，完整案例包括如下三部分：

案例PPT报告： 2011年CFP培训综合案例《离婚企业主叶云的理财计划》方案报告PPT

案例相关附件： CFP培训分组综合案例-离婚企业主叶云家庭理财规划报告书DOC附件

案例XLS演算表：CFP培训分组综合案例《离婚企业主叶云理财规划报告书》XLS试算表

________

CFP培训分组综合案例《离婚企业主叶云家庭理财规划报告书》XLS试算表

2011年CFP第三个综合案例《离婚企业主叶云理财计划》XLS试算表

CFP综合理财案例-离婚企业主叶云家庭理财规划方案XLS试算表

理财案例大全（理财案例专题）：CFP综合理财规划分组案例-离婚企业主叶云家庭理财案例规划方案展示、理财计划XLS试算表

这是一份离婚企业主叶云理财规划案例分组案例：包括离婚企业主叶云理财规划案例XLS试算表。

包括如下XLS演算表：税负计算(规划前）、现金流量（离婚前）、现金流量（离婚后）、资产负债、(离婚前）、资产负债（离婚后）、生涯仿真（规划前）、税负计算(规划后）、保险规划(前）、保险规划、(规划后)、投资规划、财务分析、退休规划、退休规划、(规划后)、生涯仿真（规划后）等！

表格摘要：

税负计算(规划前）表：

工资薪津所得 本人 配偶 个体工商户经营所得 本人 配偶 劳务报酬所得 本人 配偶
税前月工资 0 10,000 税前个体户年收入 税前月劳务所得 0 0
社会平均工资 是否核定税额 1/ 0 0 0 劳务所得免税额
最高提缴工资倍数 3 3 核定个体户税额 0 0 课税月劳务所得 0 0
养老保险费提缴率 是否加入社保1/ 0 0 1 领取劳务所得月数
失业保险费提缴率 社会平均工资 边际税率
医疗保险费提缴率 养老保险费提缴率 速算扣除额 0 0
企业医保入帐提缴率 养老保险入帐提缴率 劳务所得月缴税额 0 0

资产负债、(离婚前）表：

资产 金额 比重 负债与权益 金额 比重 项目 共有资产（负债） 叶云离婚分配资产 配偶离婚分配资产
现金 0 0.00% 信用卡循环信用 0 0.00% 自用房产
活存 0 0.00% 已购物分期付款余额 投资房产
货币市场基金 0 0.00% 其他消费负债 自用房产负债

税负计算(规划后）表：

工资薪津所得 本人 股东 个体工商户经营所得 本人 股东 劳务报酬所得 本人 股东 其他所得部份
税前月工资 税前个体户年收入 税前月劳务所得 0 0 稿酬所得
社会平均工资 是否核定税额 1/ 0 劳务所得免税额 稿酬所得免税额
最高提缴工资倍数 核定个体户税额 课税月劳务所得 应课税稿酬
养老保险费提缴率 是否加入社保1/ 0 领取劳务所得月数 稿酬比例税率

退休规划表：

项目 本人 配偶 参数设置
当前月缴费工资基准 0 FALSE 当前年龄
月缴入帐养老保险保费 税前月工资
退休时指数化月平均工资 社会平均工资
退休时社会平均工资 最高提缴工资倍数

离婚企业主的理财计划
1．家庭成员背景资料（收入均为税前）
叶云女士35岁，在浙江义乌市经营小商品批发（个体户），投入资本100万元，加上自有房产抵押贷款100万元，作为批发商品的营运资金，每年净收入约为60万元，有一个儿子8岁，小学在读。自己与儿子的月生活支出1万元。目前名下有存款10万元，一处自住房产，价值200万元，房产抵押贷款100万元，剩余贷款期限12年，等额本利摊还。自用汽车价值30万元。保险方面，叶女士投保大病险保额80万元，年缴保费2万元，还要缴费15年。配偶李浩先生36岁，为民企高管，月税前收入1万元，个人月支出5,000元。有三险一金，目前公积金账户3万元，养老金账户2万元。李先生目前名下有一处投资房产，价值120万元，年租金5万元，投资用住房贷款70万元，剩余贷款期限15年，还有5万元的存款，与市价20万元的国内股票。另外李先生的父亲去年过世，遗嘱中留给他价值50万元的家传古董。叶云女士的婚前财产有存款3万元，李浩先生的婚前财产有存款2万元，股票当时价值5万元，其中3万元的股票保留至今，目前价值10万元，含在20万元股票总值中。
2． 理财目标
1) 离婚规划-因为第三者的介入，准备与结婚9年的先生办理协议离婚。协议共同财产平均分配。离婚后儿子跟叶女士，叶女士还想继续保有现在的住宅、汽车与的批发商的经营，叶女士想知道如何签订离婚协议书来达到上述目标。
2)子女教养规划-儿子的教养费用前10年每年2万元现值，10年后打算送儿子出国留学，由大学至取得硕士学位六年所需要年学费和生活费现值20万元，儿子完成学业后回国创业赞助其创业费用100万元（届时值），有关儿子的费用与前夫分摊一半，纳入离婚协议书中。
3）经营规划-叶女士想将批发商号改为有限公司组织，以利于未来的发展，但是又不想因此增加税负。叶女士想知道可否拟定出一套两全其美的改制方案，包括改制后个人薪资，奖金与分红的规划。
4）退休规划-叶女士打算经营批发公司20年后退休。退休时将批发公司顶让给他人。叶女士想知道若维持现有的经营情况不变，届时批发公司合理的出售价值为多少？加上未来20年的储蓄与投资所得，20年后累计的资产可以供她在退休后30年过何种的生活水准？
3. 问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括贷款利率、房价上涨率、通货膨胀率、各投资工具报酬率。
2）请编制客户离婚前后的家庭资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请列出上述4项规划中叶女士作决策时应考虑的因素，并提出合理的解决方案。
5）请整体衡量客户家庭所面临的风险，并建议客户离婚后如何调整目前的保单。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验叶女士可否同时达成所有的理财目标。
7）请尽量以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8）请帮叶女士制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

CFP综合理财案例-周华先生家庭理财规划方案PPT报告（2）

CFP综合理财案例-周华先生家庭理财规划书方案PPT报告书

理财案例大全（理财案例专题）：CFP综合理财规划分组案例-周华先生家庭理财规划书展示、理财计划PPT报告书。

这是一份周华先生家庭理财规划案例分组案例：包括周华先生家庭理财规划PPT报告书。

周华先生家庭理财规划书

理财规划报告书

客户：周华先生
理财师团队：

一、声明

尊敬的周华先生客户：

非常荣幸有这个机会为您提供全方位的理财规划服务。首先请参阅以下声明：

4、专业胜任说明：本工作室资深金融理财师团队为您制作此份理财规划报告书，其经验背景介绍如下：
1）专业认证：中国金融理财标准委员会认证国际金融理财师AFP

三、基本状况介绍

1、理财规划的目的：
2、客户基本状况:

客户基本情况：

周华先生，43岁，某IT公司部门经理税后年收入15万元，1996年参加养老金计划个人账户积累2万元，医保卡余额4000元，住房公积金余额5万元，从2009年单位建立企业年金，供款月税后收入2%，企业2：1配款。
爱人赵燕36岁，某企业职员，年收入8万元，1999年参加政府养老金计划，个人账户累计1万元，医保卡余额2000元，住房公积金余额3万元。儿子周爱哲12岁，读小学六年级。

通货膨胀率3%
经济增长率8%

在与周先生交谈的过程中，我们对其风险属性进行了评估，并进一步了解了周先生的具体需求。

实发工资计算表

退休时点的总供给测算

1、基本养老金4，292，512.18元

如何弥补退休规划赤字策略建议

周华从事IT业，在工作的同时，可以从事不同的兼职，一直到退休。假设

到周华退休时点，采取以房养老，把现有住房卖掉，改租房，假设

CFP税务案例整理-沈志伟税收规划案例、沈志伟购房出租计划PPT报告书

CFP综合理财案例-沈志伟税收规划案例、沈志伟购房出租计划PPT报告书

理财案例大全（理财案例专题）：CFP综合理财规划分组案例-沈志伟税收规划案例、沈志伟购房出租计划PPT报告书。

这是一组沈志伟税收规划案例分组案例：包括沈志伟税收规划案例、沈志伟购房出租计划PPT报告书。

包含一系列的CFP沈志伟税务规划案例整理PPT文件：共7组PPT文件！

沈志伟购房出租计划
CFP第八组
CFP第八组成员
题目
乙企业科技开发实业公司，经过几年的经营已经初具规模，效益倍增，预计未来发展前景十分看好。年底沈老板盘点近年来的生产经营情况，发现职工生活问题是困扰职工生产积极性的一个因素。他觉得，
以个人名义
买房需要缴纳的税：
印花税
契税
租房需要缴纳的税：
印花税
营业税(城建税、教育费附加)
房产税
个人所得税
以公司名义
买房需要缴纳的税：
印花税
契税
租房需要缴纳的税：
印花税
营业税(城建税、教育费附加)
房产税

营业税（个）
个人出租住房，不区分用途，3%的基础上减半征收。

营业税(公)

应纳税额：
720，000×4%=28，800元

个人所得税
相关规定：

方案一：个人买房缴税总额
印花税

风险提示：

基本情况

沈志伟是一个多才多艺的复合型人才，近年来他采取多种经营的策略创办了甲、乙、丙三家个人独资企业，财务核算制度健全，取得了初步成效。
企业经营情况：甲企业为制药厂，注册资本为80 万元，2008 年度账面实现利润5 万元，沈志伟从甲企业领取工资18 000 元

乙企业为科技开发实业公司，注册资本为85 万元，2008 年度账面实现利润2 万元，他从乙企业领取工资12 000 元

丙企业为商品流通企业，注册资本为160 万元，2008 年度账面实现利润2.5 万元，他从该企业领取工资19 200 元。

三企业职工工资总额未超过税法规定的计税工资标准。

分析一

国家重点扶持的高息技术企业，是指

存在问题：沈先生需要事先对

CFP分组综合理财案例-王道先生家庭综合财富规划方案解答PPT报告

CFP综合理财案例-王道先生家庭综合财富规划方案PPT报告

理财案例大全（理财案例专题）：CFP综合理财规划分组案例-王道先生家庭综合财富规划方案PPT报告。

这是一份王道先生家庭理财规划案例分组案例：包括王道先生家庭综合财富规划方案PPT报告书。

完整案例包括PPT、XLS两部分：

CFP分组综合理财案例-王道先生家庭综合财富规划方案解答XLS演算

CFP分组综合理财案例-王道先生家庭综合财富规划方案解答PPT报告

理财规划报告书
第五组工作室

组员介绍：

目录
第一部分声明
第二部分摘要
第三部分家庭的基本情况及理财目标

第六部分保险、投资产品规划
第七部分风险告知与定期检视的安排

第一部分：声明
尊敬的王道先生:
非常荣幸有这个机会为您提供全方位的理财规划服务。首先请参阅以下声明:
1、本理财规划报告书是在您提供的资料基础上，基于
３、本理财规划报告书作出的所有的分析都是基于您当前的家庭情况、财务状况、生活环境、未来目标和计划以及

摘要
1、理财规划目的:通过对王道先生进行全面分析，安排保险与投资来达到理财目标。
2、家庭的基本情况及理财目标
3、家庭资产负债状况

7、各项规划
8、根据客户的情况，建议半年定期检讨一次，届时若家庭事业有重大变化，需要重新调整理财规划报告书的情况。

家庭基本情况

第四部分：家庭财务报表编制与财务诊断
家庭财务诊断
家庭财务诊断结论

2A.如果目标是5年以后，你怎么做？
a.抛出

问卷调查：风险容忍度是多少？

问卷调查：风险容忍度是多少？

风险容忍度打分：

22-27分激进的投资者
我们设风险厌恶系数A在2-8之间(A越大越厌恶风险）。

一年定期利率为2.5%，视为无风险利率。

第六部分各项规划

许静每年可以领取的企业年金总额:

ROE=净利润/净资产=

生涯仿真
王道先生生涯仿真表如下：

生涯仿真.xls

附案例题目：

王道先生的综合理财规划解答

一、
案例成员背景与收支情况
1.
王道，40岁，A民营企业厂长，月收入3万元，年资15年，有五险一金。
2.
爱人许静，36岁，B民营企业人事主管，月收入2万元，年资10年，有五险一金。
王仁与王义，10岁，两人的双胞胎儿子，就读国际学校，开学后上小学五年级。案例一
王道先生的综合理财规划
一、
案例成员背景与收支情况
1.
王道，40岁，A民营企业厂长，月收入3万元，年资15年，有五险一金。
2.
爱人许静，36岁，B民营企业人事主管，月收入2万元，年资10年，有五险一金。
3.
王仁与王义，10岁，两人的双胞胎儿子，就读国际学校，开学后上小学五年级。
4.
家庭支出：月经常性支出1万元，年度支出旅游2万元，两子学费支出各5万元。
5. 两夫妻刚投保20年期50万元保额大病险，年缴保费分别为1.5万元与1.2万元。
二、资产负债情况
家庭目前有活期存款10万元，国内房产公司股票成本50万元，市价20万元，指数型股票基金成本60万元，市价30万元，在一年前买进后深度套牢。自住房产一栋为10年前王道单位分配的房改房，市价150万元，无贷款。另有一年前购进的投资房，成本180万元，市价160万元，房贷余额100万元，月房租收入5000元。
三、
理财目标与问题
1.赡养父母规划：王道的父母最近身体不适，因老家就医不便，王道决定尽快将父母接来共住。届时月支出将增加3000元，预计赡养15年。
2.换房规划：房改房与投资房均为两房加书房，随着双胞胎儿子年龄渐长需各有一房，加上父母房，王道拟在一年内换购面积200平米，总价400万元五房间新房。
3.子女教育规划：两子在中国念国际学校到高中毕业后，到美国念大学及硕士。国际学校学费每人每年现值5万元，国外留学学费每人每年现值20万元。
4.退休规划：王道60岁，许静55岁届龄退休。退休后生活费用现值每年8万元。希望规划退休生活到90岁。
5.认购公司股票规划：王道服务的A公司准备两年上市，身为厂长的王道有权在明年年底用每股5元承销价认购公司新发行股票50万股。A公司属于钢铁行业，预计明年每股盈余为0.3元，分红比率为60%，每股净值为1.8元。王道想知道有何筹资方案可让他在一年内同时面对换房居住与认购股份两目标，还有上市后股价涨到多少时可卖出?
6.
员工福利规划：许静的公司老板有意开办企业年金与团体保险，请你帮人事主管许静提供建议。B公司员工500人，年薪资总额1500万元，平均年龄30岁。
7.
购车规划：原有厂长配车与司机，明年起取消配车发给交通津贴每月5000元。拟尽快购买价值30万元的新车，每月加油费与保养费约3000元。
请依据王先生家庭具体情况做出合理假设，为其提供全方位家庭财富规划方案（案例背景资料均假设为制作案例时取得）。

CFP分组综合理财案例-王道先生家庭综合财富规划方案解答XLS演算附表

CFP综合理财案例-王道先生家庭综合财富规划方案XLS演算附表

理财案例大全（理财案例专题）：CFP综合理财规划分组案例-王道先生家庭综合财富规划方案XLS演算附表。

这是一份王道先生家庭理财规划案例分组案例：包括王道先生家庭综合财富规划方案XLS演算附表。

包括如下制作完整的系列XLS演算附表：保险规划、财务分析、生涯仿真、收支储蓄、税负计算、投资规划、退休规划、现金流量、资产负债等表格！

完整案例包括PPT、XLS两部分：

CFP分组综合理财案例-王道先生家庭综合财富规划方案解答XLS演算

CFP分组综合理财案例-王道先生家庭综合财富规划方案解答PPT报告

理财规划报告书
第五组工作室

组员介绍：

资产 金额 比重 负债与权益
现金 信用卡循环信用
活存 已购物分期付款余额
货币市场基金 其他消费负债
流动性资产 消费负债
定存 $0 0.00% 投资用房产贷款　
外币存款 $0 0.00% 金融投资贷款
教育储蓄存款 $0 0.00% 投资负债
国债 $0 0.00% 汽车贷款

工资薪津所得 本人 配偶 个体工商户经营所得
税前月工资 税前个体户年收入
社会平均工资 是否核定税额 1/ 0
最高提缴工资倍数 核定个体户税额
养老保险费提缴率 是否加入社保1/ 0
失业保险费提缴率 社会平均工资
医疗保险费提缴率 养老保险费提缴率
企业医保入帐提缴率 养老保险入帐提缴率
住房公积金提缴率 医疗保险费提缴率
企业年金提缴率 免税年社保提拨额
企业相对提缴率 个体户月生计费用
年终奖金 $0 $0 个体户年生计费用
是否为本国籍0/1 1 1 应税个体户收入
提住房公积金 边际税率
提养老保险费 速算扣除额
缴失业保险费 个体户应缴所得税

保险规划 本人 配偶 保险状况
保费预算占收入比率 姓名
保费预算金额 当前年龄
当前家庭年消费支出 预计退休年龄
出险后支出调整率 预计终老年龄
遗属年税后可支配收入 已保终身寿险保额
遗属生活费用现值 已保定期寿险保额
遗属退休金缺口现值 已投保两全险保额
紧急预备金 已投保意外险保额
当前负债额 已投保医疗险保额
子女教育金现值 已投保年金险保额

附案例题目：

王道先生的综合理财规划解答

一、
案例成员背景与收支情况
1.
王道，40岁，A民营企业厂长，月收入3万元，年资15年，有五险一金。
2.
爱人许静，36岁，B民营企业人事主管，月收入2万元，年资10年，有五险一金。
王仁与王义，10岁，两人的双胞胎儿子，就读国际学校，开学后上小学五年级。案例一
王道先生的综合理财规划
一、
案例成员背景与收支情况
1.
王道，40岁，A民营企业厂长，月收入3万元，年资15年，有五险一金。
2.
爱人许静，36岁，B民营企业人事主管，月收入2万元，年资10年，有五险一金。
3.
王仁与王义，10岁，两人的双胞胎儿子，就读国际学校，开学后上小学五年级。
4.
家庭支出：月经常性支出1万元，年度支出旅游2万元，两子学费支出各5万元。
5. 两夫妻刚投保20年期50万元保额大病险，年缴保费分别为1.5万元与1.2万元。
二、资产负债情况
家庭目前有活期存款10万元，国内房产公司股票成本50万元，市价20万元，指数型股票基金成本60万元，市价30万元，在一年前买进后深度套牢。自住房产一栋为10年前王道单位分配的房改房，市价150万元，无贷款。另有一年前购进的投资房，成本180万元，市价160万元，房贷余额100万元，月房租收入5000元。
三、
理财目标与问题
1.赡养父母规划：王道的父母最近身体不适，因老家就医不便，王道决定尽快将父母接来共住。届时月支出将增加3000元，预计赡养15年。
2.换房规划：房改房与投资房均为两房加书房，随着双胞胎儿子年龄渐长需各有一房，加上父母房，王道拟在一年内换购面积200平米，总价400万元五房间新房。
3.子女教育规划：两子在中国念国际学校到高中毕业后，到美国念大学及硕士。国际学校学费每人每年现值5万元，国外留学学费每人每年现值20万元。
4.退休规划：王道60岁，许静55岁届龄退休。退休后生活费用现值每年8万元。希望规划退休生活到90岁。
5.认购公司股票规划：王道服务的A公司准备两年上市，身为厂长的王道有权在明年年底用每股5元承销价认购公司新发行股票50万股。A公司属于钢铁行业，预计明年每股盈余为0.3元，分红比率为60%，每股净值为1.8元。王道想知道有何筹资方案可让他在一年内同时面对换房居住与认购股份两目标，还有上市后股价涨到多少时可卖出?
6.
员工福利规划：许静的公司老板有意开办企业年金与团体保险，请你帮人事主管许静提供建议。B公司员工500人，年薪资总额1500万元，平均年龄30岁。
7.
购车规划：原有厂长配车与司机，明年起取消配车发给交通津贴每月5000元。拟尽快购买价值30万元的新车，每月加油费与保养费约3000元。
请依据王先生家庭具体情况做出合理假设，为其提供全方位家庭财富规划方案（案例背景资料均假设为制作案例时取得）。

CFP分组综合理财案例钟金贵案例-中年高薪夫妻的创业规划报告PPT+XLS

CFP综合理财案例-中年高薪夫妻（钟金贵）的创业规划报告PPT+XLS

理财案例大全（理财案例专题）：CFP综合理财规划分组案例-中年高薪夫妻（钟金贵）的创业规划报告PPT+XLS。

这是一份钟金贵先生家庭理财规划案例分组案例：包括中年高薪夫妻（钟金贵）的创业规划报告PPT+XLS。

钟金贵家庭综合理财规划书

第五小组：理财工作室制作
目录
一、声明
二、摘要
三、家庭基本情况

七、金融产品配置计划
八、风险告知与定期评估

声明
1.本理财规划报告书是用来帮助您明确财务需求及目标，对理财事务进行更好地决策，达到财务自由、决策自主与生活自在的人生目标。

声明
4.专业胜任说明:交通银行资深金融理财师团为您制作此份理财规划报告书，其经验背景介绍如下:
1) 学历背景:北京大学经济学系毕业，中国人民银行研究生院金融专业硕士

4) 与第三方签订书面代理或者雇佣关系合同:向日葵理财工作室仅收取顾问咨询费，未与第三方签订书面代理或者雇佣关系合同。

摘要
1、理财规划目的:

家庭成员基本状况介绍
家庭成员基本信息——钟金贵
基本资料
姓名：钟金贵
年龄：40岁
职业：深圳市某房产开发公司室内设计师
收入情况
月薪15，000元，绩效奖金5万-10万元/每个方案，平均年税前收入25万元 。
保险状况
社会保险：三险一金
商业保险：投保20年期储蓄险保额100万元，年缴保费5万元，已缴5年，目前现金价值20万元。
家庭成员基本信息——钟太太
基本资料
姓名：钟太太
年龄：40岁
职业：房产代销公司业务经理
收入情况

（一）资产负债表分析
家庭资产负债表：见EXCEL表格：资产负债表

（三）家庭财务诊断

（一）客户的理财目标
根据与客户夫妇的沟通，认定其理财目标依照优先级排列如下:
创业规划，开设装潢设计公司，需用

（一）创业规划
1.资本金筹措：根据钟先生目前无负债情况，创业时设立公司需资本金100万，实际情况是验资三天之后100万没有用途。建议钟先生通过

（二）女儿教育规划

（五）保险规划
见EXCEL表格：保险规划表

客户的风险属性
二)客户的风险属性

（一）投资产品组合建议
（二）资产配置动态调整分析
（三）风险告知

附案例题目：

案例四、中年高薪夫妻的创业规划

1．家庭成员背景资料（收入均为税前）
钟金贵先生 40岁，深圳市某房产开发公司室内设计师，目前月薪15，000元，每个设计方案完成后另有绩效奖金5万-10万元，因此平均年税前收入可达25万元。太太40岁为房产代销公司业务经理，目前月薪3，000元虽然不高，但有销售业绩1%的提成，过去一年销售房产20处，销售总值4，000万元，可获得销售奖金40万元。两人都有三险一金。育有一对12岁的双胞胎女儿，每月生活开销10，000元。另有双方父母需要赡养（预计还要15年），合计每月6，000元，女儿学习费用每年合计40，000元。资产方面目前有房子两栋，无贷款。市值各200万元，一间自住，一间出租，月租4，000元。其它金融资产有股票市值50万元， 股票基金市值20万元，存款50万元。国债10万元，利率5%，五年后到期领回。钟先生有20年期储蓄险保额100万元，年缴保费5万元，已缴5年，目前现金价值20万元。
2．理财目标
1) 创业规划-过去10年帮房产公司设计的精装修新房获得好评，加上近年来豪宅讲究个性化的设计，市场需求增加，因此钟先生打算自行开设装潢设计公司专做豪宅的室内设计。钟太太也打算辞去工作，利用过去卖房的人脉来推广业务。预计以资本额100万元成立公司，目标市场为100万元装潢预算的个案，设计费5%就有5万元，预计每月作两案一年就有120万元的收入，成本方面估计房租6万元，设计师助理2人薪资8万元，其他6万元。钟先生想请理财师从机会成本、资金来源与业务风险等各方面提供具体的分析建议。
2) 女儿教育规划-打算让双胞胎女儿中学上国际学校6年，每年学费现值各10万元，到国外念大学与研究所共6年，每年学费生活费现值各5万元美元。
3）购换房规划-预计5年内购买500万元别墅，将父母亲接过来住。如果现金流量足够，可以不卖旧房，现有房产先出租，以后两个女儿出嫁时赠予女儿当新房。
4）退休规划-计划培养女儿到国外留学主修建筑或室内设计，预计12年后学成回国加入公司，以10年期间传承经验，预计22年后62岁时交棒退休。退休生活费现值每月10，000元，70岁前计划环游世界每年预算现值10万元。
3. 问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括贷款利率、房价上涨率、通货膨胀率、各投资工具报酬率。
2）请编制客户创业前后的家庭资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请列出上述4项规划中钟先生作决策时应考虑的因素，并提出合理的解决方案。
5）请整体衡量客户家庭所面临的风险，并建议客户创业后如何调整目前的保单。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验钟先生可否同时达成所有的理财目标。
7）请尽量以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8）请帮钟先生制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

CFP综合案例-马俊父子三个家庭理财规划方案PPT报告书+XLS试算表

理财案例（理财案例专题）：理财规划报告书分组报告案例-马俊父子三个家庭的综合理财规划方案方案家庭理财规划展示、理财计划报告书+马俊父子三个家庭的综合理财规划方案案例理财案例规划财富理财规划试算表.xls

这是一份马俊父子三个家庭的综合理财规划方案方案家庭理财规划案例分组报告案例：马俊父子三个家庭的综合理财规划方案方案家庭理财规划展示家庭理财规划案例展示，包括马俊父子三个家庭的综合理财规划方案方案家庭理财规划展示、家庭理财规划案例展示报告书+马俊父子三个家庭的综合理财规划方案理财案例规划财富理财规划试算表.xls。

以及一系列XLS附表！

综合理财规划案例
理论综合理财规划室

马俊父子案例
C05南京社会周末班第三组

尊敬的马先生：

随着居民收入水平的不断提高，现在己有越来越多的人意识到理财的重要性，并开始尝试用今天的钱来编织未来的梦。

目录
第一部分 声明
第二部分 摘要
第三部分 家庭基本状况介绍
第四部分 宏观经济与基本假设的依据
第五部分 家庭财务报表编制与财务诊断
第六部分 客户的理财目标与风险属性界定
第七部分 理财规划方案的主要内容
第八部分 风险告知
第九部分 披露事项与定期评估的安排
第 一 部 分

声 明
声明
本理财规划报告书是用来帮助您明确财务需求及目标，对理财事务进行更好决策，帮助您实现财务自由、决策自主与生活自在的一系列综合计划。

声明
建议您定期评估自己的目标和计划，特别是在人生阶段发生较大变化的时候（如家庭结构转变或换工作等）及时调整。

保密条款:未经您的书面许可我们决不会透漏任何有关您的的个人信息，请您放心。

揭露事项
1) 本理财规划报告书收取10000元的报酬；
2) 所推荐产品与理财师个人投资无利益冲突。
第 二 部 分
摘要
第三部分
第三部分
第三部分
第三部分
第三部分
第三部分
第三部分
五、理财目标

风险属性
根据风险属性問卷，风险容忍度打分：

案例3 马俊父子案例

马俊父子是你的新客户，最近面临好几项重要理财决策，需要金融理财师的协助。经过初步沟通面谈后，获得以下家庭、事业与财务信息:

一、案例成员背景:
姓名 马俊 高媛 马刚 张菲 马力 马强 刘燕
关系 本人 配偶 长子 长媳 长孙 次子 次媳
年龄 58岁 56岁 29岁 27岁 1岁 27岁 25岁
职业 执行长 监察人 厂长 财务长 学前 销售长 人事长
薪资 50万 20万 30万 20万 0万 30万 20万
股权 50% 20% 10% 5% 0% 10% 5%
马俊原为一大型国营事业厂长，40岁时离职创业马力强机械有限公司，为一100%家族企业，妻与两子媳分别在公司担任重职，职位、税前薪资与股权分配如上表。

二、收支情况(2007年)
马力强机械有限公司现在已有员工200人，资本额1,000万元，过去一年营业额8,000万元，税前净利1,000万元。2007年资产负债表与损益表如下：

资产负债表 金额
（万元） 负债 金额
（万元） 损益表 金额
（万元）
现金 500 应付账款 1,600 营业收入 8,000
应收账款 2,000 短期负债 400 营业成本 6,500
存货 800 长期负债 2,000 管理费用 300
固定资产 2,500 股本 1,000 财务费用 200
其它资产 200 未分配盈余 1,000 税前净利 1,000
资产合计 6,000 负债与净值 6,000 税后净利 670

马力强公司的分红比率固定在50%，预期营业收入成长率为10%。年支出方面，马俊夫妻30万元，马刚夫妻12万元，马强夫妻10万元。(不含保费与房贷支出)

三、股权与应收股利以外的资产负债情况(2007年底)
马俊夫妻 金额（万元） 马刚夫妻 金额（万元） 马强夫妻 金额（万元）
现金活存 100 现金活存 30 现金活存 20
金融产品 200 金融产品 70 金融产品 80
房产投资 800 房产投资 400 房产投资 0
自用房产 500 自用房产 300 自用房产 200
投资房贷 300 投资房贷 300 投资房贷 0
自用房贷 0 自用房贷 200 自用房贷 100

四、福利与保险状况(2007年底)
社保障户与保额 马俊 高媛 马刚 张菲 马强 刘燕
养老金账户 10万 4万 2万 2万 1万 1万
住房公积金帐户 20万 8万 4万 4万 2万 2万
医疗险账户 2万 1万 1万 1万 0.5万 0.5万
终身寿险保额 100万 50万 0万 0万 0万 0万
定期寿险保额 0万 0万 50万 50万 0万 0万
意外险保额 0万 0万 0万 0万 100万 100万
年保费支出 5万 2万 0.3万 0.3万 0.2万 0.2万

五、理财目标
1. 马俊打算在未来5年内每年各移转5%给两子，高媛打算在未来5年内每年各移转2%给两媳，5年后马俊夫妻退休，希望维持目前的生活水准。
2. 为了三个家庭可以住在一起，马俊父子打算购买同一小区别墅期房，两年后交房，每户总价500万元，可贷款60%。
3. 马俊当年培养两儿子出国留学取得硕士学位，对三代也有同样期望。国内学费现值为每年5万元，出国念书学费现值为每年20万元。马强拟1年后生子。
4. 马俊父子打算5年后马力强机械有限公司将所有盈余转增资，改制为股份有限公司，另增发1,500万股后上市，每股面值1元，溢价发行。
5. 马刚与马强都希望在60岁与配偶同时退休，退休后希望维持目前的生活水准。退休时两兄弟将各捐赠500万元届时值，共同成立一个马力强慈善基金会，用来资助家乡地区贫困学生上学与弱势族群就医等扶贫活动。

六、问题:
1. 依照目前的宏观经济条件设定回答下列问题时各项合理的假设，如存贷款利率与汇率、收入成长率、通货膨胀率、房价与学费成长率、投资工具预估报酬率、房屋与汽车折旧率、社保提拨率与相关税率等。
2. 分别编制马力强机械有限公司、马家父子三个家庭的资产负债表与现金流量表，并做家庭财务诊断。(企业所得税与个人免税额用2007年标准计算)。
3. 若马力强机械有限公司的公司职工薪资总额为800万元，打算在可节税范围内增加企业年金及团体保险，请帮该公司设计合理的企业年金与团保方案。
4. 请对马家父子三个家庭的换房作规划，考虑以下三个方案：
1）马刚与马强自力换房，如短期现金流量无法负担，马俊可无息借给儿子周转，有额外现金流量时尽快偿还。
2）马俊负担三家的首付款，贷款由三家各自负担。
3）马俊退休前负担三家的贷款，首付款与退休后贷款由三家各自负担。
5．诊断马家父子三个家庭的保单，作保单调整建议。
6．如果5年后马力强机械有限公司上市，上市后股东权益报酬率保持25%。请估计上市后的总市值为多少？上市后马家兄弟家庭资产增加多少?
7．请制作考虑股权移转、上市与成立慈善基金会后的生涯模拟表，计算马家父子三个家庭达到所有理财目标所需要的内部报酬率，并根据内部报酬率或风险属性分析，作投资组合建议，配置详细的投资产品。(需考虑2008年起的税负变化)
8．请制作马家父子三个家庭的理财规划报告书。

CFP综合理财案例-沈志伟的税务规划筹划案例理财规划方案PPT报告书

理财案例大全（理财案例专题）：理财规划报告书分组报告案例-沈志伟的税务规划筹划案例理财规划家庭理财案例家庭理财规划方案家庭理财规划展示、理财计划报告书

这是一份沈志伟的税务规划筹划案例理财规划家庭理财规划方案家庭理财规划案例分组报告案例：沈志伟的税务规划筹划案例理财规划家庭理财规划方案家庭理财规划展示家庭理财规划案例展示，包括沈志伟的税务规划筹划案例理财规划家庭理财规划方案家庭理财规划展示、家庭理财规划案例展示报告书。

理财案例分析

沈志伟的税务规划
涉及的税率表（一）
涉及的税率表（二）
涉及的税率表（三）

马俊父子三个家庭马俊父子三个家庭投资者兴办、参办两个或两个以上企业的，年度终了时，应汇总从所有企业的应纳税所得额，据此确定适用税率并计算缴纳应纳税款。投资者的个人费用只能选择从其中一个企业的生产经营所得中扣除。2007年业主生计费用扣除标准是1600元/月
马俊父子三个家庭应纳税所得额：50000+18000+20000+12000+25000+19200-1600*12=125000（元）
马俊父子三个家庭应纳个人所得税：
125000*35%-6750=37000（元）
筹划思路
马俊父子三个家庭马俊父子三个家庭现有的三家企业均为个人独资企业，若改变企业的纳税身份，可以享受费用扣除标准以及税率的优惠。在税率方面个人独资企业和个体工商户一样的税率表。
思路:甲企业利润最多5万元,丙企业发放给的工资最多1.92万元,乙企业利润和给的工资都居中。通过比较个体工商户生产经营所得适用税率表,工资薪金所得税率表,将投资者的生计费用选取利润较高的甲企业进行扣除,将获得工资最多利润较少的丙企业获得的工资按工资薪金所得税率表计算所得税，尽可能地合理减税。
规划方案
通过多次测算，做如下方案：
将三个企业的性质重新安排
甲企业变更为合伙企业（与其爱人按1：1，爱人工资与他相同）；
乙企业的性质不变，仍作为个人独资企业；

=25000 ×20%=5000 （元）
个人税后利润分配所得应纳个人所得税
=(25000 －5000) ×20%=4000（元）
工资薪金应纳个人所得税=[19200/12×10%-25]*12=1620

建议
调整后的所有纳税总额
=7020+5350+(5000+4000+1620)=22990（元）
调整后较原方案节税：

以人均每月3000元计算，年收入3000×12=36000元。
一、正式职工
月工资支出：1500＜2000,不缴个人所得税

分析
分析
规划
由前面的分析，我们可以推出,在年收入37.9万元前,按正式员工的工资薪酬纳税较小,可以根据员工销售的情况,将销售业绩好的非正式员工尽早转为正式员工,这样既可以减少员工缴纳的个人所得税,提高员工的实际收入,也可以将销售能力强的非正式员工的流动性降低,更好地为企业服务。
随着市场开拓的广泛深入和企业效益的不断提高，员工的收入还会有大量提高的可能。待员工年收入超过37.9万元时，再进行进一步的细化对比。
举例
所有员工每月发放工资2500元，剩余6000元年底一次发放
所有员工每月发放工资2500元
年终奖金=36000-2500×12=6000元。
每人每年工资应缴个人所得税

问题三
乙企业科技开发实业公司，经过几年的经营已经初具规模，效益倍增，预计未来发展前景十分看好。2007年底沈老板盘点近年来的生产经营情况，发现职工生活问题是困扰职工生产积极性的一个因素。他觉得，企业做大做强，没有员工的积极支持是不行的，为了企业的进一步发展，留住人才，沈老板准备在未来适当时候以企业自有资金购置一栋价值为500万元的房产，以解决本企业职工的生活居住问题(收取租金)。该房屋预计使用30年（报废后不考虑残值）。于是就委派企业的供销员与房地产开发公司联系购房事宜。但是，在涉及房产的所有权问题时，承办人员无法明确：该房产是以公司的名义购买还是以个人的名义购买？(注:)当地同类住房每月租金6万元；银行贷款利率为年6%。分析时可暂不考虑购房过程中的税费支出。)

以公司的名义购买

使用年限为30年，折旧率为3.33%，
则公司每年出租房屋应纳个人所得税：
（6×12-1.08-0.108-2.88-500×3.33%）×(1-20%)×20%=8.2051（万元）
每年各种税金合计：
1.08＋0.108+2.88＋8.2051=12.2731（万元）

通过以上计算和分析，我们可以发现以公司的名义购买这栋房产应缴纳各种税金合计12.2731万元，而以沈志伟个人的名义购买则需要缴纳各种税金合计20.9371万元
所以建议以公司名义购买

问 题 四
2008年3月份沈先生个人准备在某市一个环境较好的地方以80万元的价格购置一套二手房，由于种种原因，近两年内他不想到这里居住，于是决定将此房购置后于4月份出租给他人。经人介绍，目前有两个客户都对该房感兴趣，一个是某从事技术服务的经营公司，目的是要在这里从事商务活动，初步商定每月租金为2100元；另一个是他乡下进城的一个朋友，承租的目的是自己居住，该朋友只愿意出租金每月2000元。沈先生应该将房产出租给谁？在什么情况下租给单位与租给个人的实际收益才相等呢？
出租给商用经营
每月应缴纳营业税:2100×5%=105(元)
两年共缴纳的营业税:105×24=2520 (元)
每月应缴纳的城建税与教育税附加:105×(7%+3%)=10.5(元)
两年应缴纳的城建税与教育税附加: 10.5×24=252 (元)

出租给个人居住的方案较优.

在什么情况下租给单位和 租给个人的实际收益相等
假设租给单位的租金为X，租给个人的为Y。
要使两种情况下收益相等，推出下列等式
X-5.5%X-12%X-(X-5.5%X-12%X-800)*20%
=Y-3.3%Y-4%Y-(Y-3.3%Y-4%Y-800)*10%
得到X=1.1436Y-121.21
X=1.1436Y-121.21时,即租给单位的月租金等于租给个人的月租金的1.1436倍减去121.21时，两者的实际收益相等。
X ＜ 1.1436Y-121.21时,即租给单位的月租金收入小于租给个人的月租金收入的1.1436倍减去121.21时，则租给个人合算；
X ＞ 1.1436Y-121.21时,即租给单位的月租金收入大于租给个人的月租金收入的1.1436倍减去121.21时，则租给单位合算。
问 题 五
为了创立企业品牌，沈志伟准备将其科技开发实业公司的门面进行一次装修，于是委托朋友、精通装饰设计业务的李勇为其装修。李勇根据要求拿出设计方案后准备于2008年3月1日开工，预计3月31日装修完毕。由于李勇在整个装修过程中只提供劳务，而有关材料都由科技开发实业公司提供，所以李勇的收入形式是劳务报酬，合同约定公司支付给李勇的劳务报酬为10000元。据测算，李勇对公司的装修设计劳务应为3000元。那么，公司在代扣代缴李勇个人所得税问题上如何筹划才能为李勇省税呢？

分析规划
问题六

方案一
以房产直接投资
企业缴纳的房产税：

方案二
出租(年租金为30万元)的形式参加生产经营
缴纳营业税及附加：30×5%×（1+7%+3%）=1.65（万元）
应缴纳房产税为：30×12% = 3.6（万元）
沈志伟应该缴纳个人所得税为：
（30-1.65-3.6）×（1-20%）×20%=3.96（万元）

CFP综合理财案例-王晓清家庭综合理财规划方案PPT报告书

理财案例大全（理财案例专题）：理财规划报告书分组报告案例-王晓清家庭综合理财规划家庭理财案例家庭理财规划方案家庭理财规划展示、理财计划报告书

这是一份王晓清家庭综合理财规划家庭理财规划方案家庭理财规划案例分组报告案例：王晓清家庭综合理财规划家庭理财规划方案家庭理财规划展示家庭理财规划案例展示，包括王晓清家庭综合理财规划家庭理财规划方案家庭理财规划展示、家庭理财规划案例展示报告书。

理财案例分析

王晓清家庭综合理财规划
北京CFP第三小组
理财组成员简介

尊敬的彭先生：

随着居民收入水平的不断提高，现在己有越来越多的人意识到理财的重要性，并开始尝试用今天的钱来编织未来的梦。
很庆幸您在别人还没有意识到的时候，己经关注到理财规划的重要性；在别人还没有规划人生之前，己经选择了我们的服务。在此，我中心七位AFP金融理财人员非常感谢您对我们理财中心的信任，我们将竭尽所能为您提供细致而周到的服务。
祝您未来的人生自由、自主、自在。

目录
第一部分声明
第二部分摘要
第三部分家庭基本状况介绍
第四部分宏观经济与基本假设的依据
第五部分家庭财务报表编制与财务诊断
第六部分客户的理财目标与风险属性界定
第七部分理财规划方案的主要内容
第八部分风险告知
第九部分披露事项与定期评估的安排
第一部分
声明
声明
本理财规划报告书是用来帮助您明确财务需求及目标，对理财事务进行更好决策，帮助您实现财务自由、决策自主与生活自在的一系列综合计划。

保密条款:未经您的书面许可我们决不会透漏任何有关您的的个人信息，请您放心。

揭露事项
1)本理财规划报告书每份仅收取100元的报酬；
2)所推荐产品与理财师个人投资无利益冲突。

第二部分
摘要
摘要
1、理财规划目的
在全面了解客户财务状况以及目标需求的基础上，以全方位的观点和科学的计算方法合理安排客户各项资产，实现其各项理财目标。
2、客户背景
王晓清女士与李明结婚7年，有一个女儿，最近因为第三者的介入，双方准备协议离婚。

摘要
3、资产负债状况
王晓清账户存款余额12万元，婚前有2万元的股票，目前价值5万元。王晓清的母亲去年过世时留给她5万元的国债。王晓清在婚后买的股票成本10万元，目前价值15万元。3年前购买目前用来当美发店的店铺，成本150万元，目前价值200万元，还有房贷100万元，分17年本利还清。
李明账户存款余额3万元，李明在结婚前刚继承了其父的房改房，当时的价值为30万元，目前价值60万元，空置中。李明名下有一套6年前买的目前自用住宅，成本70万元，目前价值120万元，还有房贷40万元，分14本利还清。

父亲赡养规划：王兴退休后生活费用每年6万元现值，如养老金不够，两姊妹各负担50%。

摘要
7、内部报酬率假设
生涯模拟在收入以5%稳健成长的假设下，要达到所有理财目标的内部报酬率是客户可接受风险下的合理报酬率，提出3个方案最后建议在保守的支出成长率下达成目标。

第三部分
家庭基本状况介绍
王女士家庭基本状况
王女士家庭基本状况

第四部分
宏观经济与基本假设的依据
宏观经济与基本假设的依据
1、目前的宏观经济持续成长，经济成长率预估为8%，通货膨胀率预估为3%。

9、房价成长率为5%，房屋折旧率为2%，汽车折旧率为20%。

第五部分
家庭财务报表编制与财务诊断
家庭财务报表编制与财务诊断
2007年税后收入与家庭现金流量表分析:
离婚前全流程规划2008.xls

王女士家庭资产负债表
王女士家庭资产负债表
王女士家庭资产财务诊断
资产负债结构分析：
1、王女士家庭中固定资产占到家庭总资产的91.67%，其中投资性资产占到总资产的53.57%，由于对固定资产投资带来的负债总额占到家庭资产的33.33%，属于高资产高负债，比较激进的投资型家庭。

2、王女士应将家庭紧急预备金设定为3个月的支出额，共计25000元。
家庭财务比率分析
第六部分
客户的理财
目标与风险属性界定

王女士的投资组合配置
王女士的投资组合配置
王女士的投资组合配置
第七部分
理财规划方案的主要内容
离婚规划
王女士与其丈夫办理协议离婚前，首先确定夫妻双方个人财产及共同财产,具体情况如下：
离婚规划
离婚规划
离婚规划
王晓清与李明协议离婚可以考虑以下三个财产分配方案：

保险规划
租购房规划
王晓清扩大美发店的规模可将隔壁店面租下来也可买下来，根据净现值分析法，租房的净现值为-48.7万元，购房的净现值为-16.8万元，因此，我们建议王女士采用购买的方式更合适。
租购房规划
子女教育金规划
女儿高中毕业后到日本学习造型设计两年，预计费用现值共40万元。
子女教育金规划
子女教育金规划
退休计划
退休计划
养亲规划
王女士的父亲王兴今年59年，希望60岁退休后每年有36000元的生活费，假设其父当前养老金账户余额为12万元，退休后养老金由社会保障中心支付。经过计算，王女士的父亲在退休后当年的生活费为37800元，社会养老金只能领到13016元，与期望养老金有24784元的缺口，此缺口由两个女儿平均承担，每个女儿负担12392元的养老金。
养亲规划
养亲规划
节税方案
王晓清女士准备扩大开店，我们有如下建议可帮助王女士节税：

建议1、王晓清可与他人合作成立合伙企业，通过增加税前抵扣，起到减税效果。

建议2、王晓清将美发店注册为个体工商户
因本规划主要考虑个人所得税的节税计划，故暂略去营业税金及附加的计算，视为已在50万元税前收入中扣除。
计算如下:

节税方案
方法1、将房产租给美发店经营，收取租金。
假设每年收取租金（8000＋8000）*12=192000万元，则王女士美发店可在缴个人所得税前扣除租金收入；
但须增加租屋相关税费：3168＋7680＋28984＝39832
营业税金及附加：192000*1.5%*(1+10%)=3168元
应纳房产税：192000*4%=7680元
应纳个人所得税：（192000－3168－7680）*(1-20%)*20%=28984元

节税方案

案例二: 王晓清姊妹案例

王晓君姊妹是你的新客户，最近面临好几项重要理财决策，需要金融理财师的协助。经过初步沟通面谈后，获得以下家庭、事业与财务信息:
一、案例成员背景:
姓名 王晓清 李明 王兴 李玲玲 王晓洁 高乔治 高安迪
关系 本人 配偶 父亲 女儿 妹妹 妹夫 外甥
年龄 32岁 36岁 59岁 6岁 30岁 33岁 3岁
职业 个体户 导游 退休 幼儿园 秘书 外企高管 学前
健康 佳 佳 尚可 佳 佳 佳 佳

姊姊王晓清李明结婚7年，生有一个女儿。最近因为第三者的介入，双方准备协议离婚。妹妹王晓洁在外企公司担任秘书，妹夫高乔治为美国人，为王晓洁留学美国时的同学，两人四年前结婚后，先在美国工作生活三年，一年前懂中文的高乔治被派驻到上海，担任一家美商电子公司与国内合资厂商技术合作的驻厂技术总监，举家才迁回上海居住。王晓洁保留中国国籍，高乔治每年需回美国述职与更新技术，连续六周。母亲去年过世，父亲王兴即将从国企单位办理退休。

二、收支情况(2007年)
王晓清经营一家美发店，有员工5人。过去一年的税前收入约30万元。李明的月税前薪资收入5,000元。在离婚前王晓清家庭开销每年约10万元现值。王兴工龄已达30年，月税前薪资6,000元，月支出5,000元。王晓洁的月税前薪资5,000元，有两个月年终奖金。根据技术合作合约，高乔治的每月6,000美元薪资由美国公司发放，加入401K计划，企业与个人各提6%的到个人退休账户，预计收益率为7%。另高乔治的每月20,000元人民币薪资由国内厂商支付，王晓洁一家每月生活开销现值12,000元，其中房租支出6,000元。在美国年房租税前收入10,000美元。

三、资产负债情况(2007年底)
王晓清在婚前有2万元的股票，目前价值5万元。李明在结婚前刚继承了其父的房改房，当时的价值为30万元，目前价值60万元，无贷款，空置中。王晓清的母亲去年过世时指名留给她5万元的国债。其它的资产包括王晓清在婚后买的股票成本10万元，目前价值15万元。王晓清名下，3年前购买目前用来当美发店的店铺，成本150万元，目前价值200万元，还有房贷100万元，分17年本利还清。李明名下在6年前买的目前自用住宅，成本70万元，目前价值120万元，还有房贷40万元，分14本利还清。王晓清账户存款余额12万元，李明账户存款余额3万元。王晓洁账户存款余额5万元，高乔治账户存款余额6万美金。高乔治在美国有祖传房产价值20万美金。无其它财产，无负债。

四、保险状况
王晓清与高乔治未加入社会保险，李明、王兴与王晓洁已加入社会保险。商业保险方面，王晓清与李明在结婚一个月后互以对方为受益人，各买了10万元保额的终身寿险一张，缴费20年，年缴保费分别为2,000元与2,500元，目前已缴7年。目前保单的现金价值分别为10,000元与12,000元。李明另投保意外险100万元，年缴保费1,500元。王兴无商业保险。高乔治10年前就在美国购买20年期定期寿险，保额20万美元，年缴保费300美元。王晓洁回国后投保50万元25年期定期寿险，年缴保费1,200元。

五、理财目标
1. 王晓清与李明决定协议离婚，原则是女儿归王晓清抚养，王晓清需保有美发店，两人分担女儿教养费用，共同财产平均分配。此点李明已同意。
2. 王晓清美发店的隔壁店面上月起空置，房主可租可卖，王晓清拟藉此扩大美发店的规模，买的话价格为200万元，租的话月房租为8,000元，押金三个月，租期5年，每年月租上调500元。另外还要花设备装潢费用20万元。预计店面扩大后年税前收入可提高到50万元。
3. 王晓清想培养女儿高中毕业后到日本学习造型设计两年，来提高美发店的档次，预计费用现值共40万元。学成后年收入可一次性提高10%。
4. 王晓清计划20年后将美发店给女儿经营后退休。退休后开销每年6万元现值
5. 王兴退休后生活费用每年6万元现值，如养老金不够，两姊妹各负担50%。
6. 王晓洁夫妇打算一年后在上海购置200万元现值住房，住到退休再出售。
7. 王晓洁夫妇打算两年后再生一个小孩，将增加生活费现值3万元。子女预计在上海念国际学校15年后，到美国念大学与硕士6年。国际学校学费现值为每年10万元，美国念书的学费现值为每年20万元。
8. 王晓洁夫妻预计与美国丈夫在中国长住25年后退休，退休后搬回美国居住。夫妻退休后开销每年4万美元现值。

六、问题:
1. 依照目前的宏观经济条件设定回答下列问题时各项合理的假设，如存贷款利率与汇率、收入成长率、通货膨胀率、房价与学费成长率、投资工具预估报酬率、房屋与汽车折旧率、社保提拨率与相关税率等。
2. 计算王家姐妹与李明、王兴、高乔治的税后可支配收入。分别编制王家姐妹的家庭资产负债表与现金流量表，并做家庭财务诊断。
3. 对扩大开店的王晓清与美国人高乔治，请在现行的法规下提供节税的建议。
4. 王晓清美发店扩大方案，应该选择租房或购房？请作净现值分析。
5. 请对王晓清与李明的离婚协议，考虑以下三个财产分配方案：
1） 美发店与房改房归王晓清，自宅归李明。
2） 美发店归王晓清，房改房与自宅归李明，王晓清另购房居住。
3） 美发店归王晓清，房改房与自宅归李明，王晓清另租房居住。
请在同时考虑美发店扩大方案下分析利弊，提供建议。作方案时需考虑，其它目标所需的现金流量不会受到影响。如王晓清扩大开店时选购房，离婚也选择另购房居时，请帮她做贷款筹钱方案, 银行贷款若不足，可向妹妹以同利率借款周转
6．请帮两姐妹家庭保单做诊断，提出王晓清（离婚后）与王晓洁的保险建议。
7．请制作生涯模拟表，计算两姐妹家庭达到所有理财目标所需要的内部报酬率，并根据内部报酬率或风险属性分析，作投资组合建议，配置详细的投资产品。
8．请制作王晓清（离婚后）与王晓洁两家的理财规划报告书。

CFP综合理财案例-王修身综合理财规划方案PPT报告书

理财案例大全（理财案例专题）：理财规划报告书分组报告案例-王修身综合理财规划家庭理财案例家庭理财规划方案家庭理财规划展示、理财计划报告书

这是一份王修身综合理财规划家庭理财规划方案家庭理财规划案例分组报告案例：王修身综合理财规划家庭理财规划方案家庭理财规划展示家庭理财规划案例展示，包括王修身综合理财规划家庭理财规划方案家庭理财规划展示、家庭理财规划案例展示报告书。

理财案例分析

王修身理财规划案例
建行常州培训班
第三小组

客户背景介绍
王教授父母早逝，凭着勤工俭学与助学金，一路念完大学后，考取公费出国留学，取得生物科技博士后，在美国某高端研究机构工作10年，5年前响应祖国大陆的号召返国服务，在某知名大学担任教授。王教授过去专心工作，一直维持单身。回国任教后不久，与张雅娴小姐展开一场轰动全校的师生恋，张雅娴小姐毕业后即与王教授结成连理，并于去年生了一对双胞胎。几月前王太太请在乡下务农的父母亲近城来，帮忙照顾一对外孙。
家庭成员表
家庭收支情况
税前收入：
王教授在大学的月薪1万元

家庭保险状况
王修身：
大学提供的社保
10年前在美国时已投定期寿险保单一张，保额10万美元，保费年缴500美元，缴费到60岁。
另回国前投保趸缴型变额万能寿险保单一张，保额5万美元，目前的现金价值4万美元。结婚后将受益人改为张雅娴。
在国内购买大病保险保单一张，保额50万元，缴费期20年，每年缴费25000元。

客户目标
购买郊区的美式别墅现房，查看后中意的标的物每平米8000元，300平米，总价240万元。搬出宿舍时学校每月多2000元房租津贴补助。
让两个儿子在国内念国际学校到初中，然后到美国念高中与大学。从幼儿园开始念国际学校的学费，每年10万元人民币现值。到美国念书以后的学费每年约2万美元现值。

当地住房公积金提拨率为个人与单位各7%，个人养老金提拨率均为8%。当地住房公积金贷款额的上限为20万元。最高基准为当地平均工资两倍,当地平均工资为3000元。失业保险提拨率1%,医疗保险提拨率2%。

关于王修身收入计税的说明
王教授具有美国公民身份，对持有外国护照的海归派人士，由于他们在取得外国护照的同时，已经放弃了中国的户籍，他在中国境内并无住所，故他们可只就其源于中国境内的收入缴纳个人所得税。
根据《中华人民共和国政府和美利坚合众国政府关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定》中第二十二条——消除双重征税中有：在美利坚合众国，按照美国法律规定，美国应允许其居民或公民在对所得征收的美国税收中抵免：该居民或公民或代表该居民或公民向中国缴纳的所得税。
另根据案例描述，我们认为王教授每年暑假去美国参与长期项目，每年一次离境时间均超过30天，不属于临时离境。
王教授属非居民纳税人！

各项收入的年税后净流量
大学月薪

家庭财务分析
王修身家庭资产情况良好,资产负债率仅为3.48%
净资产流动比率太低,应增加现金和银行存款的投资比例,增强家庭资产的流动性
家庭债务偿还比例较高,主要是由于美国房产的按揭房贷,但对日常消费支出的影响不大

保险规划
保险需求分析
该家庭是单薪家庭，而且王教授一人奉养5人的所有开销，因此他的健康状况的好坏会引起整个家庭财务状况的动荡。他的寿险投保显得非常重要。案例中假定保费预算为国内税后收入的5％，我们利用遗属需求法测算出了该家庭保险需求，远远超过5％年收入预算，可见按对于唯一的经济支柱来说，该预算远远不够。
需要增加的保额
增加重大疾病保险保障
王先生现有重大疾病保额是50万元，对于单薪家庭来说，王先生的身体状况决定整个家庭的财务能力，
50万元的保额对于这个家庭来说还是存在相当的风险。因此我们建议王先生增加100万重大疾病保额，以防范王先生身体状况风险给整个家庭带来的财务危机。在保险市场上，我们替王先生找到了中国人寿的“国寿康恒重大疾病保险”比较符合王先生的保险需求。

增加定期寿险保障
寿险需求缺口＝453万－120万＝333万
在保险市场上，我们找到了平安保险的“平安幸福定期保险A”，费率较低，具有以下保障内容非常适合王教授一家的需求：
平安幸福定期保险A费率表（每万元保额）

住房规划
所够房屋总价240万，首付20％＝48万；
剩余房款中，公积金贷款20万，15年，4.41%；
商业贷款172万，15年，5.51%；
采用等额本金法归还贷款；
由于资金产生缺口，在与王先生商议后，出售美国房屋填补资金缺口，出售后得到资金160万。
另，搬出宿舍后，单位给予每月2000元补贴。

王教授所投资的生物科技公司，已成立两年，前两年仍有亏损，预计今年开始损益平衡，明年开始获利。因为研发的为治疗老人痴呆症的药方，长期潜力看好。预计明年可有税前获利100万元，往后的股东权益报酬率可维持在30%左右。未来5年的获利皆转股本再投资，五年后打算申请上市。上市后的现金股利分配率预计由目前的0%提高到50%。依照同业的情况，合理本益比为15倍，β值1.5。

王教授60岁时可从大学领取整笔退休金30万；
届时养老金有1095277元；
共有资金
1395277元

5年后换车
旧车：由于汽车折旧率为20％，5年后换车时，旧车残值为0。

新车：5年后购买，价值30万元。

市场上的投资工具
风险属性分析与建议资产配置

风险资产配置

遗产信托
因为王教授与妻子相差20岁，王教授打算拟定遗嘱，若不幸身故,就当时遗产将子女养育与妻子（包括岳父母）的生活费分别成立遗产信托。
就王教授的要求，我们协助其拟定了两个遗嘱信托构架，并估计了所需的金额。
遗嘱信托——儿子：保证各阶段的学费
遗嘱信托——妻子：条件限制其生活费

CFP综合案例-杨林夫妻退休规划方案PPT报告书+XLS试算表

理财案例（理财案例专题）：理财规划报告书分组报告案例-杨林夫妻退休规划的综合理财规划方案方案家庭理财规划展示、理财计划报告书+杨林夫妻退休规划的综合理财规划方案案例理财案例规划财富理财规划试算表.xls

这是一份杨林夫妻退休规划的综合理财规划方案方案家庭理财规划案例分组报告案例：杨林夫妻退休规划的综合理财规划方案方案家庭理财规划展示家庭理财规划案例展示，包括杨林夫妻退休规划的综合理财规划方案方案家庭理财规划展示、家庭理财规划案例展示报告书+杨林夫妻退休规划的综合理财规划方案理财案例规划财富理财规划试算表.xls。

以及一系列XLS附表！

综合理财规划案例
理论综合理财规划室

杨林夫妻退休规划方案

第二组

张女士夫妻理财方案

目录
杨林家庭信息整理
财务现状及数据假定
养老金总需求测算
养老金总供给测算
理财方案建议

杨林家庭情况假设
1、所有统计数据截至2009年1月1日
2、原单位福利房50平米，新购住房120平 米，设北京房屋交易均价为1.2万/平米，则2套房屋现值共204万元
3、许亚为金融专业硕士毕业
4、初始进行养老金测算时暂不考虑双方父母养老、子女教育及其他消费计划。
5、退休后杨林余寿20年，许亚余寿30年

基本经济变量假设
理财目标
家庭财务信息—-资产负债表

许亚女士的风险属性的评估
许亚女士的风险属性的评估

家庭风险属性评估
综合夫妻二人的风险评估表，得到家庭的风险属性
风险能力为：中高能力
风险态度为：高风险特度
结论：杨林先生一家风险承受能力较高，能接受较高风险的投资

退休供给测算
退休赤字测算

策略一
——增加年生活支出
根据计算，当其年均生活
支出增加到6268.28时，其养
老总供给等于总需求，实现
终生的平滑消费。

策略二
——增加对其子女的赠予金额
（本案例未考虑遗产税问题）

经过计算，当其为子女准备的赠予现金金额达到

CFP综合案例-周华家庭退休规划方案PPT报告书+XLS试算表

理财案例（理财案例专题）：理财规划报告书分组报告案例-周华家庭退休规划的综合理财规划方案方案家庭理财规划展示、理财计划报告书+周华家庭退休规划的综合理财规划方案案例理财案例规划财富理财规划试算表.xls

这是一份周华家庭退休规划的综合理财规划方案方案家庭理财规划案例分组报告案例：周华家庭退休规划的综合理财规划方案方案家庭理财规划展示家庭理财规划案例展示，包括周华家庭退休规划的综合理财规划方案方案家庭理财规划展示、家庭理财规划案例展示报告书+周华家庭退休规划的综合理财规划方案理财案例规划财富理财规划试算表.xls。

以及一系列XLS附表！

综合理财规划案例
理论综合理财规划室

周华家庭退休规划

家庭信息
周华 2009 年41 岁，某 IT 公司部门经理，年薪（税前）
15 万元， 1996 年参加政府养老金计划，目前个人账户
已积累 2万元；医保卡上有 4000 元；个人住房公积金
账户上有 5万元。从今年起单位建立企业年金，个人
供款为当月税后收入的 2% 2%，企业 ，2:1 配款。
妻子赵燕 36 岁，某企业职员，年收入（税前） 8万
元， 1999 年参加政府养老金计划，目前个人账户已积
累1万元；医保卡上有 2000 元；个人住房公积金账户
上有 3万元。
儿子周爱哲 12 岁，读小学六年级。
家庭资产状况：客户现有存款 35 万元。新购 100 平米
住房，首付 30 万，按揭 40 万，年利率 7.5% ，15 15年还
清。
家庭信息
保持现有月支出 11000 元至预期余寿（与
CPI 同步增长）
退休后前六年每年去国外旅游一次，每
年约届时费用 5万元
退休时给儿子 150 万，用于其购房买车
退休时，购置一部时价 40 万左右的轿车
丈夫预期余寿 83 岁，妻子为 88 岁。
家庭信息
财务信息——资产负债表
财务信息——收支储蓄表
财务信息——收支储蓄表（续）
家庭目标信息
风险属性分析
退休供需分析
数据假设
退休需求测算

退休需求测算
退休供给测算——家庭税前工资

退休供给测算——家庭养老保险
退休供给测算——家庭医疗保险
退休供给测算——家庭医疗保险
退休供给测算——住房公积金
退休赤字测算
赤字解决方案
1、使用住房反按揭，以对退休时点的赤字起到一定得改善；

2、通过设计恰当的投资组合，以期在长期投资中能获得较高投资收益；

3、住房公积金每年提出，但不归还贷款，以期能够获得超过7.5%的按揭贷款利率。

客户属于中高风险承受能力与中高风险承受态度的投资人，周先生目前35万均为银行存款，为应对恶劣的经济形势，国家采取宽松的货币政策，存款利率低位徘徊，建议以基金定投的方式运用，除了

家庭财务信息

表2-1-1
周华一家资产负债表
编制日期:2009年1月 单位：元

资 产负 债
现金0.00流动负债0.00
流动性资产0.00
投资负债0.00
定存 350,000.00
限制性股票0.00自用房产贷款400,000.00
个人养老金帐户30,000.00自用负债400,000.00

一、退休规划需求

年支出额
时间 年 龄 年生活支出 旅游支出 购车支出 资助子女支出
周华 赵燕
2009 41 36 132,000.00
2010 42 37 137,280.00
2011 43 38 142,771.20
2012 44 39 148,482.05
2013 45 40 154,421.33
2014 46 41 160,598.18
2015 47 42 167,022.11
2016 48 43 173,702.99
2017 49 44 180,651.11

2011-1CFP综合案例分析模块考察重点

国际金融理财师

综合理财模块考題分析
大纲
重要程度
2008年3月
家庭财务报表制作与财务诊断
C3
6
保险需求测定与保险规划方案设计
C3
5
生涯模拟表编制
C3
4
敏感度分析与方案调整
C3
1
经济环境分析
C3
1
投资产品配置
C3
2
税务筹划
12
投资规划
8
退休规划
5
保险规划
3
2
国际金融理财师
3
综合理财考察重点
按市场价值计价，求家庭资产负债表的净值为（）。
家庭年度的净现金流量为（）。
宏观经济的可能发展趋势，对家庭理财规划最不利的因素是（）。
财务诊断：紧急备用金、资产负债率、自由储蓄率、财务自由度、财务杠杆率、保险保障、投资性资产占比、流动性资产、自用性资产占总资产的比重、理财收入、储蓄率
《金融理财师职业道德准则》《金融理财师执业操作准则》
生涯仿真
–用Excel作生涯仿真时，误将自用房产算入了理财准备，这会带来什么后果?（）
–作生涯仿真时，发现某个理财方案的内部报酬率超过12%，准备对理财方案做出调整，不予考虑的有（）。
–作生涯仿真时遇到了一些疑惑，金融理财师的相关说法？
进行敏感性分析时发现，当投资报酬率为7.5%时，该方案的理财资源现值超过目标需求现值，说法正确的是（）。
国际金融理财师
4可以用来做较长期投资的资金：需配置投资=流动性资产+投资性资产-房产投资-实业投资-既得权益资产-紧急预备金-消费负债。流动性资产>紧急预备金时(运用于生涯仿真表CFo与保额测算) ，额外的部分可拿来投资。投资性资产中既得权益资产的管理权不在个人手中，可投资额中应减去消费负债。
分析客户的家庭资产负债结构：负债比率分析负债中的长短期结构分析资产中投资（生息）资产与自用资产的比率
分析生息资产中流动性资产，收益性资产，成长性资产，既得权益资产，保值性资产的比率。
家庭资产负债表分析
国际金融理财师
5
紧急预备金
紧急预备金公式
＝月刚性费用(生活费＋房租或房贷)*月数(三至六个月)
＋意外超额支出准备
用途
–因应失业、失能导致的工作收入中断
–因应意外灾变导致的超支费用
保存形式
–流动性资产、定存
延伸观念：失业保障月数
=可变现资产(≠流动性资产)/月固定支出
–
国际金融理财师家庭财务分析
家庭财务比率
定义
合理范围
流动比率
流动资产/流动负债
2-10
资产负债率
总负债/总资产
20%-60%
紧急预备金倍数
流动资产/月支出
3-6
财务自由度
年理财收入/年支出
20%-100%
贷款年供负担率
年本息支出/年收入
20%-40%
保费负担率
年保费/年工作收入
5%-15%
平均投资报酬率
年理财收入/生息资产
4%-10%
净值成长率
净储蓄/(净值-净储蓄)
5%-20%
净储蓄率
净储蓄/总收入
20-60%
自由储蓄率
自由储蓄/总收入
10-40%

CFP资格认证培训结业测试题（五）及结业题答案解析

CFP资格认证培训结业测试题（五）
姓名 成绩
1．
给定效用函数U(W)=㏑(W),假定一投资者的资产组合有60%的可能获得7元的收益,有40%的可能获得25元的收益,那么该投资者属于（ ）。
A.
风险厌恶型
B.
风险喜好型
C.
风险中性型
D.
无从判断

6．
客户自有资金5000元，通过券商融资以每股2元购买某股票5000股，初始保证金为50%，维持保证金为20%。当股票价格跌至( )时，李先生将收到补充保证金的通知？
A．
0.4元
B．
0.8元
C．
1.25元
D．
1.6元
7．
A股票正处于高速发展时期,在未来的两年中,股利增长率都是15%,第三年为13%,之后股利会按照6%的速度稳定增长.A股票刚刚支付的股利为1.15元,股票要求的收益率为12%,那么该股票现在的价格为（ ）。
A.
25.23元
B.
33.98元
C.
35.25元
D.
38.94元
8．
假定一份一年期的股票期货合约,其标的股票不支付红利,现价为150元,如果国库券的利率为6%(连续复利),那么该期货合约的价格为（ ）。
A.
158.00元
B.
159.28元
C.
141.51元
D.
172.45元
9．
假定某公司股票价格为11元,3个月的欧式看涨期权的价格为3元,执行价格为10元, 假定无风险利率为10%(连续复利),那么与该看涨期权有相同期限和相同标的资产的看跌期权的价格为（ ）。
A.
1.63元
B.
1.75元
C.
1.87元
D.
2.00元
10．一张
处于虚值状态的看涨期权的内在价值等于（ ）。
A.
看涨期权价格
B.
零
C.
股价减去执行价格
D.
执行价格
11．万能
保险的保单可以提供一个最低保证利率，万能保险单独账户每年的最低保证利率、结算利率与实际收益率的关系正确的为（ ）。
A.
最低保证利率≥结算利率≥实际收益率
B.
最低保证利率≤结算利率≤实际收益率
C.
最低保证利率≤结算利率
2
D.
最低保证利率≤实际收益率
12．张路
遭受部分残疾后不得不从事更简单的工作，月收入下降了一半，其伤残保单规定全残给付比例为60％。假设张路没有其它伤残收入来源，且已知保险公司向其支付的部分伤残收入保险金为每月1 000元，则可以推算起伤残前月收入为（ ）。
A.
2 700元
B.
3 000元
C.
3 333元
D.
3 667元
13．假定
保费年初收取，赔款年末支出，保险公司产品定价中的保费利率为5%，则32岁的人购买保额为10万元的2年期定期寿险的趸缴纯保费是（ ）。
下表为某地区《生命表》的一部分：
年龄
死亡率
30
0.00115
31
0.00123
32
0.00136
33
0.00150
A.
255.56元
B.
257.62元
C.
265.39元
D.
277.19元

CFP分组综合理财案例报告-王修身教授家庭综合理财规划方案完美版

本案例是CFP理财规划报告书分组报告案例-王修身综合理财规划家庭理财案例家庭理财规划方案家庭理财规划展示、理财规划方案完美版

这是一份王修身综合理财规划家庭理财规划方案家庭理财规划案例分组报告案例：王修身综合理财规划家庭理财规划方案家庭理财规划展示家庭理财规划案例展示，包括王修身综合理财规划家庭理财规划方案家庭理财规划展示、家庭理财规划案例展示规划方案完美版，文件上包含PPT报告，一系列的XLS演算附表：保险试算表、房产规划表、购车规划、生物科技股票规划、生涯规划、生涯规划正式、收入表、投资组合优化模型、王修身的现金流量表、资产负债表

规划方案要目

基本情况介绍与参数假设
财务分析与理财目标确认
目标资金需求测算与筹划
投资规划
移民规划与遗产规划

一、基本情况介绍与参数假设

家庭成员情况

姓名 年龄 称谓 职业学业 身体状况 财务状况
王修身 45 客户本人 大学教授 佳 佳
张雅娴 25 配偶 家庭主妇 佳 由王教授扶养
王齐家 1 儿子 学前 佳 由王教授扶养
王治国 1 儿子 学前 佳 由王教授扶养
张平 52 岳父 务农退休 佳 由王教授扶养
陈雍 50 岳母 家庭主妇 佳 由王教授扶养

家庭主要成员税务、福利身份

王教授拥有美国国籍，按政策不能参加国内基本福利计划。在华居住已五年。
王夫人未参加福利计划。

宏观经济与基本假设

5、人民币汇率维持稳定，平均汇率为1美元兑换8元人民币。
6、当地住房公积金提拨率为个人与单位各7%，个人养老金提拨率均为8%。当地住房公积金贷款额的上限为20万元。最高基准为当地平均工资两倍, 当地平均工资为3000元。失业保险提拨率1%, 医疗保险提拨率2%。
7、薪资收入的免税额为每月1,600元，依现行税率表计算应缴所得税。
8、王教授所投资的生物科技公司，已成立两年，前两年仍有亏损，预计今年开始损益平衡，明年开始获利。因为研发的为治疗老人痴呆症的药方，长期潜力看好。预计明年可有税前获利100万元，往后的股东权益报酬率可维持在30%左右。未来5年的获利皆转股本再投资，五年后打算申请上市。上市后的现金股利分配率预计由目前的0%提高到50%。依照同业的情况，合理本益比为15倍，β值1.5。
9、假设房屋折旧率2%，汽车折旧率20%，房价成长率4%。

二、财务分析与理财目标确认

资产负债表

收支储蓄表一

收支储蓄表二

财务比率分析

理财目标确认

风险态度和风险承受力结论

三、目标资金需求测算与筹划

养老金需求

养老金规划

教育金需求

购车需求

购房规划

购房规划

税收筹划

保险筹划

保险筹划

四、投资规划

内部收益率

可选投资工具

风险资产的相关矩阵

有效组合M与CML线

最优资产配置

优化投资策略

投资组合的收益

投资产品建议

股票出售敏感度分析

五、移民规划与遗产规划

遗嘱信托规划

依照遗属需要法，家庭生活保障年数设定为20年，保费预算设定为国内税后收入的5%。
1、未买住宅前，保险保障金额的计算。
生活支出现值 元
教育支出现值 元

台湾房贷余额 元
保险保障金额： 元
已投保金额： 元
需增保险保障金额： 元
可以看出，由于金先生家庭费用支出和教育金费用较高，所需保障金额较大。

CFP综合案例-白信安与白信平兄弟两家理财规划报告书+试算表

理财案例（理财案例专题）：理财规划报告书分组报告案例-白信安与白信平兄弟两家理财规划方案家庭理财规划展示、理财计划报告书+白信安与白信平兄弟两家理财规划案例理财案例规划财富理财规划试算表.xls

这是一份白信安与白信平兄弟两家理财规划方案家庭理财规划案例分组报告案例：白信安与白信平兄弟两家理财规划方案家庭理财规划展示家庭理财规划案例展示，包括白信安与白信平兄弟两家理财规划方案家庭理财规划展示、家庭理财规划案例展示报告书+白信安与白信平兄弟两家理财规划理财案例规划财富理财规划试算表.xls。

EXCEL表包括：

白信安家庭保险.xls（资产负债表、现金流量表、税负计算表、保险规划表、生涯仿真表、投资规划表、退休规划表、财务分析表）

白信安生涯模拟.xls

白信安资产负债表.xls

白信平去世后现金流量表.xls

白信平资产负债表.xls

教育金规划.xls

其它资料包括：

白信平信托遗嘱.doc

全方位理财规划报告书（白信安）.doc

全方位理财规划报告书（白信平）.doc

综合理财规划案例
理论综合理财规划室

白信平家庭理财规划

报告书

目录
第一部分声明
尊敬的白信平先生：
1、本理财规划报告书是用来帮助您明确财务需求及目标，对理财事务进行更好地决策，达到财务自由、决策自主与生活自在的人生目标。

4、专业胜任说明：本工作室资深金融理财师李团队先生为您制作此份理财规划报告书，其经验背景介绍如下:
1)学历背景:河北大学数学专业硕士

第三部分客户的基本情况

风险测度评价：根据对王信平的测试，客户对风险的承受能力属于中等，对风险态度的测试得分偏低，因此理财侧重对于白信平遗产的保值并保障支付，对于金融资产投资一定要侧重保本稳定型为主。

方案一：遗产信托
1、白信平去世后，未来15年家庭现金流来源于公司股权税后盈余分配折现总金额为760万元，妻子养老支出现值为160万，女儿出国生活费及学费现值为192万，408万可做信托。

方案二：股权变现
股权合理价值计算
企业现值为：

方案三：
女儿继承
1、保单继承：受益人改为女儿，保单价值200万元，作为一年后出国留学的生活费及教育金费，届时出国费用的现值为192万元。

二、企业所得税
2000000（1+10%）*25%=550000元

总税负
个人所得税：29100+16500+17750+198000=261350元

风险告知
1)流动性风险:急需变现时可能的损失
2)市场风险:市场价格可能不涨反跌
3)信用风险:个别标的的特殊风险
4)就预估的投资报酬率，提出说明:需要的内部报酬率会降为7.13%。
5)估计平均报酬率的依据:风险属性分析表与内部报酬率法
6)预估最高报酬率与最低报酬率的范围:28%到-12%
7)过去的绩效并不能代表未来的趋势
定期检讨安排
金融理财师的职责是准确评估客户的财务需求，并在此基础上为您提供高质量的财务建议和长期的定期检讨服务。客户如果有任何疑问，欢迎随时向金融理财师进行咨询。
根据客户的情况，建议一年定期检讨一次。暂时预约2009年1月初为下次检讨日期，届时若家庭事业有重大变化，需要重新制作理财规划报告书的情况。

白信安家庭理财规划

报告书

目录
第一部分声明
尊敬的白信安先生：

第三部分客户基本情况

第四部分宏观经济与基本假设

1、白信安家庭资产负债表

2、白信安家庭现金流量表

3、白信安家庭财务诊断

白信安相关报表.xls
白信平家庭财务分析与结论
财务分析:

根据与客户夫妇的沟通，认定其理财目标依照优先级排列如下:
1、股权变现借贷计划

客户的风险属性界定

第九部分子女教育金规划

第十一部分退休规划
白信安夫妻计划15年后同时退休，退休后预计每年含旅游的年开销为10万元现值，预计退休后的余命为30年。

风险告知
1)流动性风险:急需变现时可能的损失

白信安兄弟案例
白信安兄弟是你的新客户，最近面临好几项重要理财决策，需要金融理财师的协助。经过初步沟通面谈后，获得以下家庭、事业与财务信息:
一、案例成员背景:
姓名 白信安 许云 白金辉 白银辉 白信平 张娟 白敏莉
关系 本人 配偶 长子 次子 哥哥 嫂嫂 侄女
年龄 43岁 42岁 14岁 11岁 45岁 43岁 17岁
职业 企业主 民企高管 初中生 小学生 企业主 家管 高中生
健康 佳 佳 佳 佳 得癌症 佳 佳
二、收支情况(2007年)
五年前白信安兄弟一起创业，开设一家专门生产汽车防盗器的有限责任公司，资本额500万元，兄弟俩各占50%，哥哥担任董事长，税前月薪2万元，弟弟担任总经理，税前月薪15,000元，已含在营业成本中。过去五年营运稳定成长，最近一年税前营业净利约200万元，预估未来15年的盈余成长率可达10%，分红比率固定在60%。配偶许云在上市公司担任人事部门主管，税前月薪3万元，奖金两个月。支出部份，白信安家庭月经常性支出1万元，年度旅游支出3万元，两个儿子上民办学校的学费支出每年每人4万元。白信平家庭月经常性支出7,000元，年度旅游支出2万元，女儿上音乐特殊栽培学校的学费支出每年60,000元。另外在三个月前白信平被诊断出罹患肝癌末期，预估只能再撑六个月，过去三个月已支付手术费10万元与住院医疗费用5万元。
三、资产负债情况(2007年底)
除了事业投资以外，白信安家庭目前有活期存款2万元，定期存款10万元，国内汽车公司股票价值20万元，股票基金30万元，打新股的人民币理财产品10万元。另有自住别墅一栋，价值300万元，房贷尚有100万元。.白信平家庭目前有活期存款1万元，定期存款30万元，国内银行股股票价值10万元，债券基金20万元，QDII外币理财产品美金1万元。另有自住房产一栋，价值200万元，无贷款。另有一处房产投资价值100万元，房贷尚有60万元，贷款剩余期限15年。两兄弟家庭均采共同财产制，婚前财产可忽略。
四、保险状况
两兄弟及许云都已加入社会保险。商业保险方面，两兄弟在五年前创业时各投保缴费20年的终身寿险100万元,附加100万元的定期寿险与100万元的意外险，年缴保费兄为8万元，弟为75,000元，都以妻为唯一受益人。许云的公司有提供保额为月薪20倍的团体定期寿险。张娟与两家的子女皆未投保社保与商业保险。
五、理财目标
1. 白信平的临终医疗，预计未来半年平均每个月还要支付3万元的医疗费用，与5万元的丧葬费。
2. 白信平希望白敏莉按照原计划，一年后到德国专供音乐学院。预计在德国学习六年，取得演奏专业硕士学位。每年的学费与生活费，预计达到30万元现值。
3. 张娟是家庭主妇，白信平希望每年能给予4万元现值的生活费用，预计持续40年。
4. 白信平自赶来日无多，想请理财师提供可让妻一生无优与女儿完成音乐演奏家理想的财产移转方案。
5. 一年后白信安想藉带侄女到德国念书的时机，全家与张娟母女到欧洲旅游三周，冲淡对哥哥早逝的忧伤。预计花费25万元，全由白信安支付。
6. 两个儿子都预计在国内念完大学后，再出国留学。中小学仍念民办学校学费现值与目前相同。大学学费住宿费预计每年3万元现值，出国留学两年的每年学费生活费现值为25万元。
7. 白信安夫妻计划15年.后同时退休。届时若两子无意接手企业经营将把公司出售给同业。退休后预计每年含旅游的年开销为10万元现值。预计退休后的余命为30年。

六、问题:
1. 依照目前的宏观经济条件设定回答下列问题时各项合理的假设，如存贷款利率与汇率、收入成长率、通货膨胀率、房价与学费成长率、投资工具预估报酬率、房屋与汽车折旧率、社保提拨率与相关税率等。
2. 分别编制白家兄弟的家庭资产负债表与现金流量表，并做家庭财务诊断。
3. 白氏兄弟目前未领年终奖金。假设公司盈利情况与分红比率不变，是否可以透过改变薪资、年终奖金与领取红利金额结构的税务规划，降低整体税负?
4. 有感于哥哥得到绝症候对家庭的影响，白信安想对自己的保单作一个检视与调整，请从遗属需要法提供白信安夫妻的保险规划建议。
5. 请帮白信平拟定以下三个财产移转方案，计算其遗产是否能满足白信平照顾妻女的遗愿，让其安心的度过人生最后的日子。
1) 将白信平的所有遗产作一个遗产信托，白信安为受托人，张娟与白敏莉为受益人，受益权在满足张娟养老与白敏莉教育金需求后，剩余财产平均分配。
2) 帮白信平订定一个遗嘱，计算股权转让给白信安的合理价值，变现股权，再依法定继承比例分配资产给妻女。
3) 将保单受益人改为女儿，在遗嘱中将白信平的股权与房子留给妻子，其余金融资产给女儿。
6. 若白信安选择方案2变现股权，请帮白信平做一个筹钱(可贷款)来购买此股权的方案。作方案时需考虑，原计划目标所需的现金流量不会受到影响。
7. 请制作生涯模拟表，计算白信安达到所有理财目标所需要的内部报酬率，并根据内部报酬率或风险属性分析，作投资组合建议，配置详细的投资产品。
请制作白信安与白信平两家的理财规划报告书。

CFP综合理财案例-郭雯女士理财规划方案PPT报告书

理财案例大全（理财案例专题）：理财规划报告书分组报告案例-郭雯女士理财规划家庭理财案例家庭理财规划方案家庭理财规划展示、理财计划报告书

这是一份郭雯女士理财规划家庭理财规划方案家庭理财规划案例分组报告案例：郭雯女士理财规划家庭理财规划方案家庭理财规划展示家庭理财规划案例展示，包括郭雯女士理财规划家庭理财规划方案家庭理财规划展示、家庭理财规划案例展示报告书。

理财案例分析

案例背景
案例成员基本情况
理财目标 — 依照重要性顺序

一、 郭雯小姐打算再扩大连锁餐厅的规模，但已无其它妹妹可帮忙掌理分店。因此考虑将目前合伙企业转换为股份有限公司型态，引进其它亲友资金并将经营权与管理权分开。

二、 郭雯小姐打算让儿子在国内念国际学校到初中，然后到英国念高中、大学与硕士。从幼儿园开始念国际学校的学费，每年10万元人民币现值。到英国念书以后的学费每年约2万英镑现值。

三、 郭雯小姐乐在工作，打算70岁才退休，退休后生活费10000元。先生丁医生60岁届龄退休，预计退休后每月生活费现值4000元。若退休金不够时，郭雯小姐愿意补足。

四、 5年后换车，购买现值70万元的车子。
财务状况及分析
财务状况及分析
财务状况及分析 — 郭雯资产负债表
财务状况及分析 –郭雯现金流量表
财务状况及分析 — 家庭资产负债表
财务状况及分析——家庭资产负债情况
客户现状分析
一、郭雯家庭总收入较高，但主要是郭记餐饮连锁店的经营收入，占总收入93.96%。餐饮业是高风险高收益行业，目前连锁店税后权益收益高达58.34% ，主要依赖于郭雯的个人能力，经营收入存在很大的不确定性。

二、郭雯的净资产中合伙制企业股权占37.73%，房产占34.91%，承担无限责任，加上房产价值受市场影响波动较大，家庭资产风险很高。

三、郭雯一家目前仅参加了社会养老保险及大病终身寿险，保障不足，对退休和子女教育尚未规划。

基本条件、假设
经济背景和行业发展前景

风险态度测试

公司改制筹划 — 拟投股本
公司改制筹划 — 公司股权设计
公司改组筹划
改组后公司资本额应设定为657.5万元。

郭雯、郭姊、郭妹、萧光按原投资比例，每人分别需要补足462、57.75、57.75、50万元。以每股5元计，分别拥有924000、115500、115500、100000股.

公司改组筹划
郭记餐饮连锁店改制企划报告书.doc

公司改组筹划 — 盈亏平衡分析
公司改组筹划 — 盈亏平衡分析
公司改组筹划 — 改制前情况
公司改组筹划 — 改制后情况
公司改组筹划 — 改制后情况
公司改组筹划 — 改制前后税利分析
公司改组筹划 — 改制后公司资产负债表
公司改组筹划 — 盈亏平衡分析

改组后公司股东—各分店店长的收入都不低于改前一年的税后收入。

改组后公司的营业收入需达到1500万，其中：总店600万、一分店345万、二分店255万、三分店300万元。

保险规划
保险规划

保险规划 –股东保险安排
保险规划 –股东保险安排

遗产规划

建立遗产信托计划，约定继承人定期支取的金额和方式，避免继承人可能发生的遗产使用不善形成的危机。

CFP综合理财案例-黄子荣先生理财规划方案PPT报告书

理财案例大全（理财案例专题）：理财规划报告书分组报告案例-黄子荣先生理财规划家庭理财案例家庭理财规划方案家庭理财规划展示、理财计划报告书

这是一份黄子荣先生理财规划家庭理财规划方案家庭理财规划案例分组报告案例：黄子荣先生理财规划家庭理财规划方案家庭理财规划展示家庭理财规划案例展示，包括黄子荣先生理财规划家庭理财规划方案家庭理财规划展示、家庭理财规划案例展示报告书。

理财案例分析

黄子荣先生理财方案

黄子荣先生现年35岁，师范大学本科毕业，高中理化老师，热衷于发明。27岁时与小他3岁的秦絮小姐结婚，30岁时一项实用性的发明取得专利权，授权某家大企业作商业性运用，获得2000万元税前权利金，家境一下子富裕起来。过去几年黄先生仍然在高中任教，维持俭朴的生活，持续想创造更多的发明。但黄太太在先生有了钱以后，就改变生活型态，挤身上流社会，交往复杂。夫妻感情已产生裂痕。
主要家庭成员及关系人
二、当前家庭财务状况
家庭财务状况分析-黄先生收入情况
住房公积金提拨额：3000元*7%=210元，
个人养老金账户提拨额：3000元*8%=240元,

家庭财务状况诊断（1）
◆从资产结构看，属于无负债的高资产家庭,资产中以收益性资产为主,占净资产的81.87%；成长性资产为0,全部投资收益来源于银行存款利息收入，因此黄先生家庭属于投资保守型家庭，家庭资产回报率仅1.77%，应当配置一定比例的成长性资产来获取合理的增长。

◆家庭的净值成长率为-2.08%，为典型的纯消耗型家庭，目前消费先享受后牺牲（蟋蟀族特点）。

◆黄先生家庭在满巢期，子女教育和父母养老负担增加，保险需求处在高峰阶段，当前保险覆盖率偏低，与应有保额存在较大差距。

家庭财务状况诊断（2）

三、客户特殊状况与理财目标

四、理财规划方案

宏观经济与基本假设-宏观经济分析

黄先生特殊状况分析
Ⅰ、离婚财务成本
黄先生如离婚，则共有财产平均分配，需将家庭总资产进行分割，即为1445.86÷2=722.93万元元
如不离婚，则N(PV=722.93,i=3%,PMT=48)=20.34,即黄夫人21年的生活花费等同于离婚成本，婚姻存续21年之后，离婚成本小于维持成本。

Ⅱ、儿子教育和生活

黄先生特殊状况分析
Ⅲ、离婚财产分割建议

黄先生特殊状况分析
Ⅳ、发明基金设立（1）

黄先生特殊状况分析
Ⅳ、发明基金设立（2）
假设黄先生与妻子离婚，儿子归黄先生监护，按照黄先生的意愿，在国内念大学毕业。55岁黄先生从教师岗位退休后，以年资30年计算，将扣除养老金给付后，要为自己准备每月3000元现值所需缺口留下来后，剩下的钱全部捐助成立发明基金会。
1、扣除养老金收入，黄先生退休时要为养老金缺口准备现值89.3万元。
2、黄先生只需要保持投资报酬率达到4.40%即可成立1000万元的基金会,以85岁之前，每年可颁发51万元用于奖励学生发明；
3、如果能维持5%的报酬率，黄先生在55岁退休时能成立1121万元的基金会。

理财规划方案分析(Ⅰ)
方案假设条件
黄先生婚姻保持现状，儿子出国留学，并于55岁时用1000万元成立发明教育基金会。

结论
若考虑在55岁成立基金会，则需要保持9.28%的投资收益率才能实现全部理财目标；从实际情况看，很难达到如此高的投资回报率。

不考虑成立基金会的情况下，由于黄太太年支出较大，仍需要保持8.07%的投资收益率，才能维持无忧生活到85岁。
理财规划方案分析（Ⅱ）
方案假设条件
黄先生与秦絮离婚，儿子归黄先生监护，在国内念大学毕业，不考虑成立基金会。

结论：
黄先生离婚后可分得现金719.27万元，在购置房产后，按寿命85岁测算，即使不进行风险投资，以货币利率2%计算，将余遗产
1035.5万元（不包括房产残值）。
△若儿子归秦絮监护，在国外留学，只需达到0.44%的内部回报率，即可一生无忧。
△若考虑再婚再育，也将剩下遗产697.8万元。

理财规划方案分析（Ⅲ）
方案假设条件
黄先生离婚，儿子归黄先生监护，在国内念大学毕业，55岁成立基金会，不考虑再婚再育。

结论：
黄先生离婚后可分得现金719.27万元，在购置房产后，按寿命85岁测算，需达到4.11%的投资收益率即可实现上述理财目标，同时需进行保险、养老退休规划。

理财规划方案分析（Ⅳ）
方案假设条件
黄先生离婚，儿子归黄先生监护，在国内念大学毕业，55岁成立基金会，考虑再婚再育。（实现全部理财目标）

结论：
黄先生离婚后可分得现金719.27万元，在购置房产后，按寿命85岁测算，需达到4.70%的投资收益率即可实现上述理财目标，同时需进行保险、养老退休规划。

△若儿子归秦絮监护，在国外留学，则需达到5.43%的投资回报率。

CFP综合理财案例-李四民家庭保险案例理财规划方案PPT报告书

理财案例大全（理财案例专题）：理财规划报告书分组报告案例-李四民家庭保险案例理财规划家庭理财案例家庭理财规划方案家庭理财规划展示、理财计划报告书

这是一份李四民家庭保险案例理财规划家庭理财规划方案家庭理财规划案例分组报告案例：李四民家庭保险案例理财规划家庭理财规划方案家庭理财规划展示家庭理财规划案例展示，包括李四民家庭保险案例理财规划家庭理财规划方案家庭理财规划展示、家庭理财规划案例展示报告书。

理财案例分析

李四民家庭保险案例

组员介绍

—–封闭企业风险讨论

家庭基本情况
李四民： 35岁
杨贵芬： 30岁
李子： 5岁
李女： 2岁

家庭收入情况
2006年家庭税后收入50万元
基本来自李四民与朋友曹昭的合伙经营的企业(小型应用系统开发）

合伙企业简介：该企业帐面净资产约800万元，员工40人，近年业务成长迅速

封闭企业风险
李四民的企业为一般合伙企业，相对于独资企业风险较大，可能存在以下风险：
遗嘱未必能够有效继承
所有权的变现性差
企业可能遇到经营困难
产生纠纷的可能性较大
合伙企业现金变现风险:现有资产变现比例仅为18%,变现能力较差，万一出现意外,可能造成紧急变现损失大，李先生家人基本保障也将成问题。

封闭式企业风险:
一旦发生意外，企业帐面净资产难以变现,会出现严重的折价现象,由于企业
企业目前有40人左右，可以考虑购买团体保险，以进一步减少保费支出。

家庭每月供奉双方父母共计1,000元

房屋贷款月供15,000元

注：2006年2月，以10年按揭贷款购买总价200万元住房，年利率6%,月供15,000元,尚欠银行本金150万元。

家庭资产状况
1. 现金与银行存款20万元

5. 家具、用品30万元
基本参数假设
通货膨胀4％;
未来收入增长率10%;

家庭收入来源单一，仅靠李四民一人收入维持家庭生活，一旦李四民发生意外，家庭生活水平将无法维持；
家庭资产流动性差，非流动性资产太多，容易造成因变现而带来的损失；
家庭无任何保险：一旦李四民出现意外，其家庭将处于瘫痪，其妻子及子女生活将成问题.
李四民工作及家庭压力都会较大，容易影响身体健康，另外驾车加大了发生意外的概率。

其他意外情况：如疾病、父母提前身故

3.李四民夫妇没有考虑到家庭成员可能发生重大医疗支出的风险，万一发生此种情况，将对其家庭造成较大的负担，建议其根据实际情况购买医疗费用保险和重大疾病保险。

资产变现风险分析
家庭保险需求
家庭需求分析
考虑到李四民先生是个注重家庭的人，在自己出现意外的时候，希望家庭的生活水准和子女教育、配偶养老方面不受影响，因此我们采用遗属需求法计算保险需求。杨贵芬是全职太太，预期寿命较长，需要保额较多，李先生可考虑为自己加大购买终身寿险和意外险

家庭寿险需求目标现值

保额需求

寿险配置如下:

还需为李世民夫妇配置医疗保险

CFP综合案例-刘芳家庭的综合理财规划方案PPT报告书+XLS试算表

理财案例（理财案例专题）：理财规划报告书分组报告案例-刘芳家庭的综合理财规划方案方案家庭理财规划展示、理财计划报告书+刘芳家庭的综合理财规划方案案例理财案例规划财富理财规划试算表.xls

这是一份刘芳家庭的综合理财规划方案方案家庭理财规划案例分组报告案例：刘芳家庭的综合理财规划方案方案家庭理财规划展示家庭理财规划案例展示，包括刘芳家庭的综合理财规划方案方案家庭理财规划展示、家庭理财规划案例展示报告书+刘芳家庭的综合理财规划方案理财案例规划财富理财规划试算表.xls。

以及一系列XLS附表！

综合理财规划案例
理论综合理财规划室

安心理财专家团队成员

摘要
一、家庭基本情况
二、基本假设
三、财务状况分析
四、理财目标分析
(一)遗产分配
(二)房产计划
(三)职业计划
(四)保险规划
五、理财建议方案
六、产品配置计划
七、风险告知、揭露事项和定期检视的安排

一、家庭基本情况
家庭基本情况
刘芳女士是执业律师，2008年初结婚14年的先生罗伦不幸车祸去世，留下年迈父母与12岁女儿。刘芳一身要扛起公婆、父母、智障的弟弟与女儿的赡养责任。
刘芳在1年前开设自己的律师事务所，最近业务才刚刚稳定下来，2007年税前收入20万元。
罗伦生前是一家建筑公司的建筑师，在赴工地视查时被酒醉驾车者冲撞，伤重不治过世。2007年罗先生的年收入24万元，含罗先生一家三口的家庭生活支出10万元。另外刘芳赡养父母与弟弟的年支出6万元，罗伦赡养父母的年支出4万元。罗伦过世后家庭支出可降至7万元。
家庭房产状况
家庭基本情况
除房产外，罗伦的存款账户有3万元，养老金账户有5万元，住房公积金账户有8万元，车祸肇事者的赔偿金20万元，与保险理赔金40万元。刘芳的存款账户有2万元，股票基金20万元。

刘芳未参加社保，罗伦生前只由公司投保团体定期寿险与团体意外险各20万元。刘芳与其它家人都没有投保商业保险。
理财目标（一）
十日内需支付罗伦先生生前的医疗费用4万元与将举行的丧葬费用5万元。

因为罗伦过世，刘芳需要比自行开律师事务所更稳定的收入来支应家庭负担。如果现在某家股份制银行拟聘请刘芳担任合规部主管，税前月薪2万元，有社保，年终奖金两个月，年收入成长率6%，若接受将于2008年4月开始任职。刘芳现在思考是否结束律师事务所业务，变现写字楼，接受新职，因此希望理财师给出建议。
理财目标（二）
依照四位老人的身体状况，预计赡养到85岁，每年每人生活费现值2万元。

目前的四处房产各有所用，除非现金流量不够，尽量不卖房。
二、基本假设

刘芳问卷得分：11分
根据以下评分规则：

四、理财目标分析
中国遗产继承的有关规定:

在分别财产制下的遗产分配

由于假设罗伦和刘芳在婚前无财产，在分别财产制下罗伦在婚姻存续期所得的财产均为本人所有，不属于夫妻的共有财产,故罗伦的遗产只能是其名下的个人财产，而不涉及妻子的个人财产。
假设罗伦的团体定期寿险和意外保险的受益人为妻子刘芳。故保险理赔40万为刘芳的私人财产，不计入罗伦的遗产。

遗产情况:存款3万
养老金5万

共同财产制下的财产分配

3)变现写字楼，办公室改为租用，月租金1
万元。
附表二：卖房比较.xls
方案一
刘芳除了4处房产以外,其他资产可以变现的只有有20万的股票基金。

1、变卖股票基金：

详见附表二：卖房比较.xls
方案二
2、变卖住宅1，

通过现金流量表计算得知：
售房款：900,000元

详见附表二：卖房比较.xls

方案三
3、变卖写字楼

NPV3=-2,133,660.73
详见附表二：卖房比较.xls

房产规划结论
由于家庭收入大幅降低，而家庭赡养负担沉重，房贷压力巨大，不仅7个人的生计支出难以维系，家庭现金流量也出现严重不足，如果不卖出房产生活将无以为继，就算卖住宅1或卖写字楼改租，都仅够维持12年左右的生活支出,从50-55六年间理财准备出现赤字的情况。

当合规部主管55岁退休,其工资收入折现值为4,305,875,延期收入折现值为359,516,总收入现值合计4,665,391。

附件一：转职与否.xls

(四)保险规划
根据刘芳及其家庭实际情况，其家庭保额总需求如下：

※遗属生活费用现值为刘芳去世时，其女儿22岁前所需生活支出现值3*10=30；
※子女教育金现值为刘芳去世时，其女儿27岁读完博士前所需学费生活费支出现值6*2+4*3+5*20=124；
※亲属赡养费现值为刘芳父母、弟弟、公婆、各到85岁前赡养费用支出现值及20万元医疗看护准备金(17+20+49+15+18）*2+20=258；
※紧急预备金为刘芳去世时，其家庭3个月支出费用2万元；
※当前负债为出售写字楼后，其家庭剩余3套住房的贷款余额150万；
※生息资产变现值：2007年末生息资产38万元，保险赔付60万元，写字楼变现90万元，减去医疗丧葬费9万元后，生息资产为179万元。

根据遗属需要法计算出保额需求390万元，并结合“双十原则”，建议刘芳对保险做如下表所列保险产品。

刘芳拟购买保险产品表

案例4 刘芳案例

刘芳是你的新客户，最近面临好几项重要理财决策，需要金融理财师的协助。经过初步沟通面谈后，获得以下家庭、事业与财务信息:

一、 案例成员背景:
姓名 刘芳 罗敏 刘山 沈妹 刘军 罗景 齐真
关系 本人 女儿 父亲 母亲 弟弟 公公 婆婆
年龄 38岁 12岁 68岁 65岁 36岁 70岁 67岁
职业 律师 学生 退休 退休 无 退休 退休
健康 佳 佳 尚可 尚可 智障 尚可 尚可
刘芳是执业律师，2008年初结婚14年的先生罗伦不幸车祸去世，留下年迈父母与12岁女儿。刘芳一身要扛起公婆、父母、智障的弟弟与女儿的赡养责任。

二、收支情况(2007年)
刘芳在1年前开设自己的律师事务所，最近业务才刚刚稳定下来，2007年税前收入20万元。罗伦生前是一家建筑公司的建筑师，在赴工地视查时被酒醉驾车者冲撞，伤重不治过世。2007年罗先生的年收入24万元，含罗先生一家三口的家庭生活支出10万元。另外刘芳赡养父母与弟弟的年支出6万元，罗伦赡养父母的年支出4万元。罗伦过世后家庭支出可降至7万元。

三、资产负债情况(2007年底)
房产 住宅一 住宅二 住宅三 写字楼
登记名字 刘芳 罗伦 罗伦 刘芳
用途 供父母与弟居住 供公婆居住 自己家庭居住 律师事务所用
使用年数 9年 1年 4年 1年
面积 100平米 80平米 200平米 200平米
目前价值 90万元 65万元 180万元 240万元
房贷余额 30万元 20万元 100万元 150万元
剩余年限 11年 10年 16年 19年
除房产外，罗伦的存款账户有3万元，养老金账户有5万元，住房公积金账户有8万元，车祸肇事者的赔偿金20万元，与保险理赔金40万元。刘芳的存款账户有2万元，股票基金20万元。

四、保险状况
刘芳未参加社保，罗伦生前只由公司投保团体定期寿险与团体意外险各20万元。刘芳与其它家人都没有投保商业保险。

五、理财目标
1. 十日内需支付罗伦先生生前的医疗费用4万元与将举行的丧葬费用5万元。
2. 在罗伦突然过世之后，刘芳的身心受到很大的冲击，预计未来三个月暂停接案来调整过渡。预计未来一年收入将调降为15万元，一年后回到正常情况，之后随着客户稳定预计每年会有10%的收入增长。
3. 因为罗伦过世，刘芳需要比自行开律师事务所更稳定的收入来支应家庭负担。如果现在某家股份制银行拟聘请刘芳担任合规部主管，税前月薪2万元，有社保，年终奖金两个月，年收入成长率6%，若接受将于2008年4月开始任职。刘芳现在思考是否结束律师事务所业务，变现写字楼，接受新职。
4. 依照四位老人的身体状况，预计赡养到85岁，每年每人生活费现值2万元。
5. 打算尽快准备一笔20万元的医疗与看护准备金，供四位老人不时之需。
6. 扶养智障弟弟到85岁，每年生活费现值2万元。
7. 女儿初中与高中共6年每年学费现值2万元，大学4年每年学费现值3万元，打算送女儿到德国取得法学博士，预计5年每年学费生活费现值20万元。
8. 若持续开律师事务所打算做到60岁退休，退休后由女儿接手律师事务所。若转值当合规长预计55岁退休。退休后自己的生活费用，预估为每年5万元的现值，也是计算到85岁为止。但在60岁到70岁的10年间，预计每年出国旅行三个月，年费用估计为现值6万元。
9. 3年内不打算再婚。但3年后若遇到合适的对象不排除再婚的可能。
10. 由于先生突然过世凸显保险的重要性，因此想按照自己的负担规划保险。
11. 目前的四处房产各有所用，除非现金流量不够，尽量不卖房。

六、问题
1. 依照目前的宏观经济条件设定回答下列问题时各项合理的假设，如存贷款利率与汇率、收入成长率、通货膨胀率、房价与学费成长率、投资工具预估报酬率、房屋与汽车折旧率、社保提拨率与相关税率等。
2. 分别编制罗伦先生过世前与过世后的资产负债表，刘芳家庭在罗伦过世前一年与过世后一年的现金流量表，并做家庭财务诊断。
3. 假设罗伦先生与刘芳女士在婚前无财产，结婚时采取分别财产制与共同财产制，当罗伦先生突然过世未留遗嘱时，在遗产分配上有何不同? 请列出在两种财产制下，法定遗产应该分配给继承人的金额。
4. 当罗伦先生过世后，由于家庭收入大幅降低，而负担沉重，请拟定四个方案来平衡现金流量(需考虑税负因素)，以定量分析与定性分析提供建议。
1) 按照刘芳的意愿，不卖房产，变现房产以外资产来支应生活与房贷支出。
2) 变现住宅一，将刘芳父母与弟弟接来自宅共住。
3) 变现写字楼，办公室改为租用，月租金1万元。
4) 同时采取方案二与方案三。
5. 请帮刘芳安排合理的保险规划，范围涵盖寿险、医疗险、财产险、责任险等。如果3年以后再婚的话，保险方面还需考虑如何调整? 其它家人应该买什么保险?
6. 请比较继续开设律师事务所，与转任合规部主管的税后收入、成长潜力与现金流量状况，对刘芳的生涯转换提出适合的建议。
7．请按建议方案计算刘芳家庭达到所有理财目标所需要的内部报酬率，并根据内部报酬率或风险属性分析，作投资组合建议，配置详细的投资产品。(需考虑保费的现金流量)
8．请制作刘芳家庭的理财规划报告书。

CFP个人税务与遗产筹划培训习题集解答分题对应

三、个人税务与遗产筹划

工房解修屋析理的汽修车理配租劳属赁于务）属营。于业营税业应税应行税为（行建为筑；业汽中车的修缮理行属为于）增；受值托税加应工税白行酒为属（于加增工值修税理应修税配行劳为务（）加； 4.
增值税一般纳税人支付的运输费用可抵扣的增值税进项税额的计算基数包括（

A
解的装析卸运、费保的险进费项等税杂额费的。扣除基数为运输费用结算单上注明的运输费用金额，不包括随同发生5.
下列行为中，涉及的进项税额完全不得从销项税额中抵扣的是（）。A.
外购机床设备
B.
支付的运费
C.
被盗存货D.
面粉加工厂向农业生产者购入的小麦
5.
答案：
C
解析选项
A
，
2009
年增值税转为消费型增值税，购入固定资产的进项税额可以扣除；选项
B
，
外购应税货物所支付的运费及铁路建设基金可按７％的扣除率计算进项扣除；选项
C
盗属非正常损失，所支付的进项税额不允许抵扣，应作进项税额转出处理，存货被
D
向农业生产者购入的农产品可按照销售发票或收购发票上注明的买价和面粉加工厂
13
进项税。％的扣除率计算扣除6.
甲企业为境内中央空调制造企业，
2009
年
1
（ 月份发生如下经济业务：
1
销售）额向某房地产公司销售一批中央空调，同时提供安装服务，开具增值税普通发票，取得含税
234
（ 万元；
2
）向某空调经销企业销售家用小型中央空调
20
台，开具增值税专用发票，注明增值税额
18.7
万（ 元；
3
）本月购入一批原材料，取得增值税专用发票，注明增值税额
25.5
万元；
4
台生产用机器设备，取得增值税专用发票，注明增值税额
5.1
（ 万元；
5
）本月购入一辆自小轿车，取得增值税专用发票，注明增值税额
3.4
万元；
6
期初待抵扣进项税额
9
万元。甲企业
2009
年
1
月份应纳（）。A. 9.7
B. 12.1
C. 13.1
D. 22.1
6.
答案：
C
解析：（
1
纳增值税。）向买房方地开产具公普司通销发售票中，央其空收调取同的时价提款供为安含装税服价务应，计属提于增值税销混项合税销售行为，应一并
=234
÷（
1+17%
× ）
17%=34
（ （万元）；
2
）购入原材料所支付的增值税进项税
25.5
万元可以在当期抵扣；
3
生产用机器设备所支付的增值进项税
5.1
（ 万元可以在当期抵扣；
4
）购入小轿车属纳税人自用消费品，支付的增值税进项税不能抵扣；
2009
年
1
值税额月份应纳增
=34+18.7-25.5-5.1-9=13.1
（万元）。7.
我国现行的《增值税暂行条例》规定，一般纳税人适用的税率是（）。

答案：
A
解析根据《增值税暂行条例》，我国增值税设置了一档基本税率（
17%
）和一档低税率（
13%
此外，还有对出口货物实施的零税率。）， 8.
增值税的类型包括（）。

答案：
D
型解增析值税按、对收企入业型购增进值固税定和资消产费所型含增值税。款能否扣除及扣除方法不同，增值税可划分为生产9.
下列说法正确的是（）。
A.2009
年度增值税小规模纳税人适用的征收率是
4%
和
6%
B.
在货物和劳务体系中，增值税属于普遍调节，消费税属于特殊调节，两者重复征收
C.
增值税是价外税，消费税
是价内，两税的税基不一致
D.
征营业的劳务也征增值9.
答案：
B
解析：（
A
）自
2009
年
1
月
1
日开始，增值税小规模纳税人的征收率统一为
3%
；（
C
价外税但税基中含消费税，消费税是价内，两税的基一致；（ ）增值税是
D
税。）征营业税的劳务不征增值10.
目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的是（
增值税一般纳税人向农业生产者购进免税农产品）
小规模纳税人购进原材料
增值税一般纳税人在境内采购固定资产
销售货物所支付的运输费用

建行CFP资格认证考试培训班税务税收资料共享

建行CFP资格认证考试培训班税务税收资料共享，包括如下资料：

房屋购置、出租和转让的税费计算公式.pdf

个人不同经营方式下的税额计算.pdf

个人奖金的税务处理.pdf

个人税务与遗产筹划（2010.6真题答案及其解析）.pdf

个人所得税筹划内容一览表.pdf

个人所得税分类所得的应纳税额计算汇总表.pdf

个人所得税纳税人及其基本纳税义务一览表.pdf

企业所得税纳税人、税率和税基.pdf

企业所得税税前扣除项目一览表.pdf

企业所得税优惠规定汇总.pdf

税率说明.pdf

税收筹划方式汇总.pdf

特殊工薪收入的税务处理.pdf

消费税应纳税额的计算公式.pdf

营业税的征税范围及计税营业额.pdf

增值税的计算方法.pdf

增值税纳税人选择的计算方法.pdf

中国现行税种一览表（除所得税）.pdf

税种纳税人税基税率纳税环节
基于交易的税收
增值税
1.
销售货物或应税劳务2.
进口货物出自产口自货增物销值农退额产税品或免免税税
17%
13%
物质（能农源产和品精和神农食资粮，），） 销进售口各环环节节消费税
1.
生产销售2.
委托加工3.
进口
14
类应税消费品复定比例合额税税税率率率（初单一始环环节节） 1.
饰零，钻售石金及银饰首品2.
营业税批发卷烟
1.
提供应税劳务2.
转让无形资产3.
销售不动产营业营额业—全支额付额（ 比例税率
3%
，
5%
或
5-20%
城建税增、（消进、口营不三征税）纳税人三罚税款实不缴作税依额据） 转销让售环或节
7
％，
5
％，
1
关税物收品发所货有人人进出口货物或物品复定比例合额税税税率率率％ 同出进“口口三环环税节节” 资土值契源地税税税增有建偿筑、房物转地或开让产构采国受筑者有让物土的者地单及位其增成矿交值产额额品（四以差级增别超值定率率额累为税进依率税据率） 开销采售销环售节环节市场参照价
3
％－
5
车置辆税购合法取得车辆并使用者（汽车五、摩类托车车辆、电车、％ 购置登记环节挂车和农用运输车）
10%
7.5%
： 1.6
烟叶税烟叶收购者收购金额以下小排量乘用车购置登记环节
20%
购买环节基于财产持有的税收
地城耕税使地镇土占用土地使用权拥有或使用者城（市实、际县占城地、镇面工积矿）区定额税率持有环节房用产税税占城业用镇建耕房设地屋的建所单房有位或或和从使个事用人非人农区城（（市计实、税际县余耕入占城值）地用、镇或面和租积金工）收矿平均定额税率占用环节
1.2%
或12%
，
4% 车船税车船所有或管理人辆净（客吨车位（、其摩他托）车） 幅非度机定动额驳税船率减（半拖征船税、） 持持有有环环节节印花税书立人、领受或使用人件收或入所或载费金用额定比例额税税率率合证同照签领订取环环节节

建行CFP资格认证考试培训班资料共享

建行CFP资格认证考试培训班资料共享，包括如下资料：

遗产与遗产税制.pdf、遗产筹划.ppt、CFP税务复习总结表格.pdf、CFP投资学习笔记.doc、CFP学习经验分享.doc、CFP资格认证教学与考试大纲（2011）.pdf、最优组合权重解法公式推导.doc、CFP投资规划总复习.ppt

CFP税务资料：

年金期权：
财税【2005】35号 财政部 国家税务总局关于个人股票期权所得征收个人所得税问题的通知.doc
财税【2009】5号 财政部、国家税务总局关于股票增值权所得和限制性股票所得征收个人所得税有关问题的通知.doc
财税【2009】40号 财政部 国家税务总局关于上市公司高管人员股票期权所得缴纳个人所得税有关问题的通知.doc
财税【2009】167号 财政部 国家税务总局 证监会关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通知.doc
国税函【2009】694号 国家税务总局关于企业年金个人所得税征收管理有关问题的通知.doc

CFP税务.doc

房产及无住所个人.xls

个人所得税税目税率及计算公式.doc

税务与遗产筹划补充资料.ppt

考前串讲：

保险规划.ppt

税务与遗产筹划.pdf

投资规划1.ppt

退休规划.ppt

CFP名师讲座课件：

CFP保险考题.doc

寿险双十原则的运用.ppt

用财务计算器计算增长型年金.ppt

真题及解析-个人风险管理与保险规划.pdf

____________

国 际 金 融 理 财 师
资格认证培训
1
遗产与遗产税制
2
国际金融理财师

4
国际金融理财师
1.1 遗产的概念
所谓遗产，是指自然人死亡时遗留的个人合法财产，它包括不动产、动产和其他具有财产价值的权利。
比较常见的认识误区是：把夫妻共有财产或家庭共有财产作为死者个人遗产实行继承，所以要划分出家庭财产中属于个人的遗产和属于家庭共有的财产。无论夫妻共有的财产还是家庭共有的财产，都要经过分割或析产之后，把被继承人生前所有的部分从共有财产中分离出来，然后列入遗产的范围，才能由继承人继承。假设丈夫死亡，遗产是属于丈夫完全个人财产+夫妻共有财产一半。妻子不是必须享有丈夫财产一半，而是享有夫妻共有财产一半。要看遗嘱中是否订定。(注意：法定继承时岳父母不在丈夫遗产的第一顺位，公婆不在妻子遗产的第一顺位。)
思考：一对夫妻加一个孩子的三人家庭，并有公婆岳父母，假如丈夫去世，妻子应分多少财产？
5
国际金融理财师

遗产的分割必须在各继承人的地位确定以后才能进行，如果在继承人中有一人或数人下落不明时，非经失踪或死亡宣告程序，就不能进行遗产分割。如果继承人中有一人或数人背着其他继承人私自进行遗产的分割，这属于非法的侵权行为，亦没有法律效力。被侵权的继承人有权向人民法院提起诉讼，要求恢复自己被侵害了的继承权而重新分割遗产。
6
国际金融理财师

丧偶的儿媳、女婿如果尽了主要赡养义务，可以作为第一顺序继承人。（A先死亡，E是A的媳妇，且尽了主要赡养义务，D是A的亲生儿子，DEBC均分遗产。若E改嫁也可以继承。不尽扶养义务的子女可以不分或少分）
中国继承法存在的问题
法定继承的范围过窄，法定继承顺序：父母配偶子女，父母在第一顺位只有中国，这样父母很容易继承财产，父母死去后很容易把财产转到别人，会导致财富往上走，往旁系散落。一般来讲财富还是希望在自己的血亲后代。）
22
国际金融理财师
例题

24
国际金融理财师
法定继承人范围、继承顺序

–是指法律规定的遗嘱人不得以遗嘱的方式取消由特定的法定继承人继承的遗产份额。该制度的实质是通过对特定的法定继承人规定一定的应继承份额来限制遗嘱人的遗嘱自由。
归扣制度
–继承人中有在继承开始前因结婚、分居或营业，已从被继承人受有财产之赠与者，应将该赠与价额加入继承开始时被继承人所有之财产中，为应继遗产。但被继承人于赠与时有反对之意思表示者，不在此限。中国没有归扣制度，会带来问题，财产在继承人中的不平等分配问题
–赠与价额应于遗产分割时，由该继承人之应继承份额中扣除。
–赠与价额依赠与时之价值计算。
1.6 国外继承法的特点
25
国际金融理财师
例题
案例3
某夫妻有ABC三个子女，C是无劳动能力又无生活来源之人。（1）如果他们遗嘱将财产全给A，这个遗嘱是否有效？

CFP投资规划总复习
投资理论
一元效用：
（1）计算随机财富的预期值，估计对应的确定性情形的财富，得到确定性情形下的效用。
（2）计算每一种随机财富的效用，得到效用的预期值，从而估计出不确定情形下的效用。
（3）比较确定性情形下的效用与不确定情形下的效用，得到投资者风险偏好。
二元效用 U ＝ E (r ) － 0.005Aσ2
保费 = 0.5  [方差]  [风险厌恶程度]
投资理论
最优风险资产比例
投资理论：套利定价理论
债券分析与投资
债券分析与投资
利率期限结构理论
流动性偏好理论
预期理论
市场分隔理论

久期
久期的性质
已知久期求价格：ΔP/P≈－D* Δy
免疫：持有期=久期
股票
期权
C = Max[ST – X, 0]
P = Max[X – ST, 0]
C ＋ X e-r(T-t) ＝ P ＋ S

二叉树求期权价格的秘籍
思想：h股的股票和1份看涨期权空头可以构建无风险证券。
步骤：
（1）画二叉树图，计算 h股价=期权价值变化÷ 股票价格变化
（2）构造无风险组合，得到组合期末价值
VT = h×ST–CT
（3）将组合贴现，得到组合期初价值V0=PV(VT)
（4）由期初价值V0，反推期权价值

CFP最后综合案例参考-张亦德马清照保险规划书PPT报告

CFP综合案例制作参考-张亦德马清照保险规划书PPT报告

张亦德马清照保险规划书
指导老师是叶老师，注意修改，陈健
家庭背景介绍
张亦德与妻子马清照为35岁，有一子5岁，月工资(扣除所得税和”三险一金”后)11,000元（其中7,000元来自张亦德)；家庭每月供奉双方父母共计400元。
04年3月以20年按揭贷款买房（总价65万元，年利率5.6%，未偿还本金47万元,年还本息4.4万元）;今年入住前装修花费6万元，家具购置6万元，购置家用电器5万元。
有经济型汽车一辆,3年前购置时新车价格12万元。
向亲友举债尚有4万元未还，年利率6%，约定未来3年内还清。
希望儿子未来(18-21岁)能受高等教育,预期未来每年大学费用需额外增加3万元。
家庭年平均生活费用开支48,000元（不含还款与供奉父母）。
家庭背景介绍
其他资产情况：

家庭资产负债表
当年家庭收支状况
家庭财务情况分析（1）
家庭资产负债率过高,达到
该家庭总支出比例过高，
双方虽参加了工作单位的“三金一险”社会保险，但张先生一家当前无任何保险,保障力度严重不足，难以应付突发事件。
综上所述:张先生家庭处于成长期,房贷比例过重,保险需求处于高峰.该家庭需要以保障为主投资为辅的保险产品，从而加强其整个家庭抵御各种风险的能力。

家庭财务情况分析（2）
保险需求分析——张先生
保险需求分析——张太太
从家庭现金流量分析表来看，万一张太太发生不幸，则对这个家庭以后的经济生活影响有限，但鉴于目前家庭流动资金不足，在最初的三年还是出现一定的现金缺口。
鉴于此种情况，我们建议张太太必要保险额度定为5万元。
详情如下：

保险建议
保险建议——张先生
保险建议（一）
通过对张先生目前的资产负债情况的分析，我们选择了低保费高保障的定期寿险73万元（含保险缺口68万元和应急基金5万元），期限20年，为提供更充足的保障，我们建议加入附加意外伤害险10万，以及缴费20年、金额10万的两全险。可以保持张先生发生意外后家庭的财务稳定，并且两全险在满期后还可以获得10万元的满期保额。

保险建议——张太太
保险建议（二）
对于张太太的险种选择上，我们建议购买定期寿险5万。
同时，也可以选择兼顾身故与重大疾病保险责任的险种，减轻重大疾病时带来的财务损失。建议张太太购买一些涵盖女性重大疾病保障责任的健康险5万。

另：
建议在家庭财务结构有所改善时，加大健康险及养老险的购买投入。