企业会计学综合练习试卷（2套试题）
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企业会计学 综合练习一
考生注意：
1.考试时间：120分钟
2.本套试卷共五道大题，满分100分。
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一、单项选择题：（每小题1分，共10分）答案
1． 无形资产转让的收入一般应该记入（ ）账户。
Ａ、产品销售收入
Ｂ、营业外收入
Ｃ、营业收入
Ｄ、其他业务收入
2．某企业的固定资产折旧方法，去年采用直线法，今年采用年数总和法，明年又打 算改用直线法。该企业的做法主要违背了（ ）原则。
A、谨慎性
B、可比性
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一、二级投行理财师复习资料、培训教材整理大全
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企业理财师培训教材-投资学题库与题解（原书第四版）电子版
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1. 假设你发现一只装有1 0 0亿美元的宝箱。
a. 这是实物资产还是金融资产？
b. 社会财富会因此而增加吗？
c. 你会更富有吗？
d. 你能解释你回答b、c时的矛盾吗？有没有人因为这个发现而受损呢？
2. Lanni Products是一家新兴的计算机软件开发公司，它现有计算机设备价值30 000美元，以及由
L a n n i的所有者提供的20 000美元现金。在下面的交易中，指明交易涉及的实物资产或 (和)金融资产。
在交易过程中有金融资产的产生或损失吗？
a. Lanni公司向银行贷款。它共获得50 000美元的现金，并且签发了一张票据保证3年内还款。
企业理财师试题-30单选题（无答案）
30道企业理财师单选试题，无答案
一级企业理财师培训课件 – 常年财务顾问与金融创新产品讲座PPT下载
行业、企业和金融研究产品
1. 行业研究报告
行业研究报告主要服务对象是企业客户中思考企业运营、投资和未来发展战略的相关人员。
行业研究报告的主要作用是帮助企业了解本行业及上下游行业的发展情况，了解有投资意向的行业的相关情况。
行业研究报告的主要板块包括：
行业月度情况回顾（影响行业的主要宏观因素、行业重大政策和制度变化）
行业月度运行分析（行业主要的产品的需求和供给分析、主要产品的价格分析）
上下游行业运行分析（上下游行业的相关政策、法规的重大变化、上下游行业的主要产品的需求、供给和价格的波动）
重点企业分析（重点企业的运行和重大事件）
行业研究报告的特点是突出分析行业的投资价值分析和投资风险分析。
2. 金融类信息研究产品
3. 企业类信息研究产品
研究信息产品发布平台－投行园地
投行园地使用介绍
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金融危机与资本市场PPT培训讲稿下载
主要内容
金融危机的起因与演变
金融危机对国际国内货币经济的影响
危机最新发展及对资本市场的影响
一、危机的起因与演变
起因：次贷及次贷衍生品
次级贷款（sub-prime mortgage）的产生：向不合格的客户大量发放房贷，银行降低贷款标准，监管缺失，导致潜在风险加大。
次贷衍生品（ABS、MBS、CDO、CDOn等，又称“次级债”）的产生：将次级贷款打包证券化，卖给投资者。信用评级机构失职、又一轮监管缺失，风险发生转移。
次贷衍生品保险（CDS）的产生：为避免次贷衍生品违约而创新的互换产品，主要卖给保险机构以及有关投资机构，风险向该类机构集中。
经济环境
经济环境变化：
自2006年中期以来的房地产市场价格下滑，加上美联储自2004年至2006年的连续17次加息，导致次级抵押贷款的违约率不断上升，引爆了危机。
次级抵押贷款违约率上升，对应的次级债券市场价值下跌，导致购买了这些金融产品
宏观经济指标解读与国内经济形势分析PPT培训讲稿下载
目录
一、世界宏观经济概览
二、最受全球市场关注的经济指标
三、国内宏观经济与分析方法
一、世界经济概览
（一）全球经济面临减速
一、世界经济概览
一、世界经济概览
一、世界经济概览
中国仍是世界经济的领跑者
美日欧经济已衰退一年
发达经济体表现为经济总量的收缩，从季度GDP定基指数看，美日欧经季节调整后的GDP大幅下滑；
1季度OECD绝大多数成员国经济负增长
从1季度经济增长数据来看，唯一环比正增长韩国仅增长0.1%，但比2008年9月份也收缩近5%。
新兴经济体仅中印保持较快增长
亚洲出
常年财务顾问业务介绍-常年财务顾问业务与创新PPT培训讲稿下载
常财业务丰富的服务内容
日常咨询服务－常财营销与服务手段
1. 日常服务
日常服务是以不定期的电话、面谈、网上服务等方式，为企业提供融资、投资、财务管理、经营等方面的建议，并培训和普及金融财务方面的知识和最新发展动向。
服务内容：
融资建议
投资建议
财务管理建议
日常经营建议
金融知识培训
服务方式： ，可以用邮件、网上问答、简报等方式提供简短的书面建议，也可以做出口头建议
2. 增值服务
增值服务是对客户提供关于行业和企业、金融市场、宏观经济的专项研究产品，为企业的投融资决策和项目实施提供支持，并通过创办专刊、组织研讨会等方式为客户创造额外的广告宣传和业务交流机会。
50种行业、金融、企业研究信息产品
资本市场、行业研究特刊－研究中心
《企业理财》专刊
电器有限公司财务顾问建议书.doc下载
前 言
致：电器有限公司
作为贵公司金融顾问，我们主要从财务顾问角度出发，了解和分析贵公司近三年的经营状况后发表财务顾问意见。本报告书有关数据来源于贵公司提供的文件和资料（应对其真实性、合法性、完整性负责）及xx银行xx分行获取的其他相关资料。
本报告对未来可能发生的某些事件作了估计和假设，但不保证这些估计和假设能够实现，实际结果与这些估计和假设可能会有差别。
本财务顾问报告分析产生的原因也无褒贬之意，仅供贵公司管理层参阅，贵公司根据本报告自行作出经营决策，由此产生的后果我方不承担任何责任。
目 录
第一章：公司基本情况及行业地位分析————————3
第二章：公司产品与服务————————————5
第三章：市场与销售—————————————11
一级企业理财师培训教材 – 《商业银行的投资银行业务》-PDF电子书下载
上 篇
投资银行业务及其理论基础
第一章 投资银行概述
本章将对投资银行进行总体介绍。首先将回顾投资银行的发展历程，说明投资银
行的经济功能及市场作用，接下来将对比投资银行与商业银行之间的差距，最后再具体
介绍投资银行的基本业务、组织结构和管理体制以及风险防范等。
第一节 投资银行的发展沿革
作为金融市场的重要主体，投资银行产生于经济发展中对资本性投资需求的初始阶段，
成长于股份公司制度的发展阶段，成熟于证券市场的发达阶段。投资银行在经济发展中发挥
着沟通资金供求、构造证券市场、推动企业并购、促进产业集中和规模经济形成、优化资源
配置等重要作用。但世界各国投资银行的产生和发展又与各国自身的经济发展和经济环境密
切相关，因而彼此之间存在一些差异。投资银行是美国和欧洲大陆的称谓，而英国称之为商
人银行，在日本则指证券公司。也正因如此，各国投资银
2008年一级企业理财师培训教材 – 常年财务顾问业务实务手册 – 理论篇 – 第一章 常年财务顾问业务的发展 – 建设银行的财务顾问业务
2001 年建行获中国人民银行批准开展企业财务顾问业务，包括企业投融资、改制上市、
并购、债券及票据发行、资产重组、资产管理、债务管理和企业诊断等。建行申办财务顾问
业务的根本目的，是希望自己实现由“卖钱”到“卖头脑”的转变。
其实早在１９９５年，建行深圳、上海等分行就开始财务顾问服务了。起初只是为在建
行贷款的客户提供一些相关的业务咨询——特别是涉及基础建设投资的项目，建行因为曾数
十年为中央政府做基建投资“财务出纳”，在投融资方案设计方面具有一定优势——那时的财
务顾问多属“免费赠送”，但几个大项目“顾问”下来，不期然收获了市场声誉，渐渐有客户找
上门来，要求专门顾问服务。1995 年建行参与国内第一例项目融资——山东日照电厂，担
任融资顾问和抵押代理行角色；1997 年，在香港发行2 亿美元浮动利率债券；2000 年，与
<
2008年一级企业理财师培训教材 – 常年财务顾问业务实务手册 – 理论篇 – 第一章 常年财务顾问业务的发展 – 中国银行的企业财务顾问业务
国内银行同业财务顾问业务开展情况
（1）中国银行的企业财务顾问业务
中国银行的企业财务顾问业务是近年来随着市场和企业需求发展应运而生的咨询顾问
类中间业务，主要包括大型建设项目财务顾问业务和企业并购财务顾问业务。
9
大型建设项目财务顾问业务指中国银行为大型建设项目的融资结构、融资安排提出专业
性方案；企业并购财务顾问业务指中国银行为企业的兼并和收购双方提供的财务顾问业务，
中国银行不仅参与企业兼并与收购的过程，而且作为企业的持续发展顾问，参与公司结构调
整、资本充实和重新核定，以及对陷于破产和困境局面的公司重组事项等的策划和操作过程。
业务品种
中行的财务顾问业务品种包括：企业投融资、项目融资、并购、资产重组/管理、债务
管理、银团贷款安排、企业改制上市、债券及票据发行、管理咨询、研究分析、培训
2008年一级企业理财师培训教材 – 常年财务顾问业务实务手册 – 理论篇 – 第一章 常年财务顾问业务的发展 – 农业银行的财务顾问业务
财务顾问业务是农业银行凭借专业知识、行业经验、人力及金融资源，向客户提供的专
业化、增值性智力服务。财务顾问产品序列包括但不限于：信息咨询顾问、经营管理顾问、
投融资顾问、理财顾问、投资银行顾问、政府财务顾问等。主要提供常年财务顾问和专项财
务顾问两种服务方式。常年财务顾问是根据客户需求提供的协议约定期内的标准化、日常性
服务；专项财务顾问则是根据客户特定需要提供的个性化、专门性服务。
两种服务方式比较 常年财务顾问 专项财务顾问
服务内容
一般以日常信息、经常性的简单分析、辅导、咨询为主
专项财务顾问则就客户的单项需求提供各类专门服务
服务深度
一般为可经常性提供的服务，具有普遍性
针对客户的个性化需求提供的深入服务
服务方式
农业银行先提供服务目录，再由客户选择，一般不需配
企业理财咨询业务 – 第一章 企业财务顾问业务 – 第一节 财务顾问业务概述 – 会员资料
第一节 财务顾问业务概述
21 世纪的中国金融市场是国际化的开放市场，融资脱媒化、利率市场化使得
商业银行的传统盈利模式受到空前挑战。随着客户金融意识和投资理念逐步成
熟，他们在财务顾问的帮助下越来越多地将投融资活动转向金融市场，这种转变
给各类投行业务带来了新的利润空间。然而，由于目前国内政策的诸多限制，商
业银行尚不能完全开展所有投行业务，为了在日趋激烈的竞争中取得主动，大力
发展财务顾问业务，带动其它投行和传统商业银行业务，树立精品金融服务品牌，
既是迫于竞争压力的必要选择，又具有现实的可行性。2002 年以来，金融市场
上出现了诸多热点：工商银行担当海南航空、APP、昆明市、云南省政府财务顾
问，中银国际担任深圳市政府大型国企股权转让国际招标、陕西省政府财务顾问，
南方证券担当湖南、海南、黑龙江等地政府财务顾问。各
企业理财咨询业务 – 第一章 企业财务顾问业务 – 第三节 财务顾问业务案例分析
第三节 财务顾问业务案例分析
本节主要向读者介绍两个现代银行结合自身信息和产品的优势为企业提供
财务顾问服务的案例，主要介绍了银行如何通过对企业所面临的宏观和行业情况
的分析，结合企业自身的财务状况和财务需求为企业设计切实可行个性化的财务
顾问服务方案。
一、北京xx 物业管理有限公司常年财务顾问服务方案
（一）公司经营环境
“XX 大厦”（“XX 中心”A、B 座）位于朝阳区XX 外大街X 号院，地处中央
商务区（CBD）的核心区，面向A 街，与B 中心隔街相望。该项目东临C 大厦，
背靠“XX 中心”C、D 座，南侧是即将规划建设的40,000 平米的城市文化艺术广
场。“XX 大厦”将建成为5A 级智能化超高层写字楼，集办公、经营、商用为一
体。XX 置地的品牌在业内已有一定的品牌基础，应具有品牌效应。
1、宏观经
一级企业理财师培训教材 – 投资银行业务案例选编 – JCJT 公司战略顾问 – 会员资料
【案例简介】上海JCJT 总公司是由上海市建筑材料工业管理局改制组建的以资产为纽
带的国有企业集团，是全国500 家最大的国有工业企业和全国520 户国有重点企业之一。上
海分行投资银行部与上海新世纪公司（行属公司）合作共同为企业提供了战略顾问服务。
JCJT 战略规划工作的实施，一方面为投行部未来实施战略咨询、改革改制积累了政策法规
资料，另一方面也为投行部实施资产整合、资产处置与投融资等投资银行衍生业务创造了有
利条件，有利于信贷、结算等银行传统业务市场的开拓。
一、项目背景
党的十六届三中全会标志着我国国有企业改革和国有资产进行战略性调整已进入新的
阶段。中央宏观思路是用三年或更多的一点时间，构建起新的国有资产管理体制的基本框架。
在中央总的指导原则基础上，遵照上海市城市规划的要求，结合上海市对本市工业制
造业优势、均势和劣势产业的综合评判
企业理财咨询业务 – 第一章 企业财务顾问业务 – 第二节 常年财务顾问业务 – 会员资料
第二节 常年财务顾问业务
一、 常年财务顾问业务的概念与主要服务内容
1、概念
常年财务顾问业务是为企业提供日常的财务金融相关的咨询服务。区别于专
项财务顾问业务（并购重组、上市发债、结构化融资等）。常年财务顾问业务作
为企业的日常顾问，主要为企业提供企业日常所需要的财务金融相关服务，包括
为企业发展提供经济金融研究、行业市场研究和竞争对手分析等研究服务以及基
于企业的日常运营为企业提供财务和金融方面的咨询服务。
常年财务顾问业务人员类似于企业聘请的常年法律顾问，企业有财务金融相
关问题，均可以咨询常年财务顾问，但是如同发生诉讼仍然要聘请专门的诉讼律
师一样，当企业需要专项（并购重组、上市发债和结构化融资等）的财务或金融
服务时，仍然需要聘请专项财务顾问（有些专项业务是投行持牌业务）。常年财
务顾问业务是财务顾
一级企业理财师培训教材 – 投资银行业务案例选编 – JCJT 公司战略顾问 – 会员资料
案例6 SDHL 借力债务重组实施管理层收购
[案例简介] SDHL 是一家深交所上市公司，曾经因为大股东借款而陷入三角债的纠纷。
近年来公司业绩的不断大幅提升以及外部环境的改善为顺利解决大股东欠款提供良好条件。
但同时，公司大股东由于资产基本已被冻结，下一步不排除拍卖股权抵债。为防止股权旁落，
使SDHL 经营恶化，2004 年7 月潍坊市政府从SDHL 的长远发展考虑，做出了由SDHL 管理团
队出资成立投资公司收购大股东股权的决定。分行及时获取了相关信息，并主动向SDHL
管理层提出了为其收购活动提供财务顾问服务的意向。通过设计股权收购方案和信托私募安
排，最终协助SDHL 管理层借助于司法拍卖顺利地实现了对大股东持有的上市公司股权的收
购，并一举解决了三角债和大股东欠款问题。
一、 背景
（一）SDHL 公司简介
SDHL 股
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谢谢您的支持。祝您考试圆满。
2008年一级企业理财师培训教材 – 常年财务顾问业务实务手册 – 理论篇 – 第一章 常年财务顾问业务的发展
第一章 常年财务顾问业务的发展
常年财务顾问业务是为企业提供日常的财务金融相关的咨询服务。区别于专项（并购重
组、上市发债、结构化融资等）财务顾问业务，常年财务顾问业务作为企业的日常顾问，主
要为企业提供企业日常所需要的财务金融相关服务，包括为企业发展提供经济金融研究、行
业市场研究和竞争对手分析等研究服务以及基于企业的日常运营为企业提供财务和金融方
面的咨询服务。常年财务顾问业务人员类似于企业聘请的常年法律顾问，企业有财务金融相
关问题，均可以咨询常年财务顾问，但是如同发生诉讼仍然要聘请专门的诉讼律师一样，当
企业需要专项（并购重组、上市发债和结构化融资等）的财务或金融服务时，仍然需要聘请
专项财务顾问（有些专项业务是投行持牌业务）。常年财务顾问业务是财务顾问业务的一种，
是随着金融、财务行业的日趋复杂化、专业化和市场化逐渐发展的。国外
2008年一级企业理财师培训教材 – 常年财务顾问业务实务手册 – 理论篇 – 第一章 常年财务顾问业务的发展 – 第一节 财务顾问发展状况
一、财务顾问的特点
常年财务顾问作为财务顾问业务逐渐细分发展的出来业务，具有投行财务顾问一般的特
点。在开展常年财务顾问业务时，必须对财务顾问业务，尤其是投行财务顾问业务有全面的
了解。财务顾问，是指为服务对象，如企业，政府，提高各类融资、财务安排、兼并收购、
资产重组等方面的分析、咨询、策划等顾问服务的业务。金融市场上能够提供财务顾问业务
的机构有专业性投资咨询公司、投资银行、银行、保险公司、信托公司以及一些其他金融机
构，而在这其中，投资银行的财务顾问业务是最活跃的。
投行财务顾问服务是投资银行根据具体的情况，为客户量身定做的具有个性化的金融产
品。财务顾问业务被称为现代投资银行中最具活力和创意的业务之一。财务顾问业务不仅丰
富了投资银行的业务种类，还可以带动收购、承销、交易等相关业务的发展。随着投资银行
2008年一级企业理财师培训教材 – 常年财务顾问业务实务手册 – 理论篇 – 第一章 常年财务顾问业务的发展 – 第一节 财务顾问发展状况
一、财务顾问的特点
常年财务顾问作为财务顾问业务逐渐细分发展的出来业务，具有投行财务顾问一般的特
点。在开展常年财务顾问业务时，必须对财务顾问业务，尤其是投行财务顾问业务有全面的
了解。财务顾问，是指为服务对象，如企业，政府，提高各类融资、财务安排、兼并收购、
资产重组等方面的分析、咨询、策划等顾问服务的业务。金融市场上能够提供财务顾问业务
的机构有专业性投资咨询公司、投资银行、银行、保险公司、信托公司以及一些其他金融机
构，而在这其中，投资银行的财务顾问业务是最活跃的。
投行财务顾问服务是投资银行根据具体的情况，为客户量身定做的具有个性化的金融产
品。财务顾问业务被称为现代投资银行中最具活力和创意的业务之一。财务顾问业务不仅丰
富了投资银行的业务种类，还可以带动收购、承销、交易等相关业务的发展。随着投资银行
2008年一级企业理财师培训教材 – 常年财务顾问业务实务手册 – 理论篇 – 第一章 常年财务顾问业务的发展 – 第二节 国内外的财务顾问业务的发展
一、国外投行财务顾问业务发展情况
从国外情况来看，随着资本市场的发展和顺应客户及自身的需要,投资银行业务日趋多
样化。投资银行除了从事证券发起、承购、分销、证券买卖与代理等传统业务,同时,还把经
营扩展到资产管理、项目融资、外汇交易、财务咨询、证券清算、证券保管与借贷、企业收
购与兼并、商品交易及风险防范等领域。一家全功能的国际性投资银行,一般都包括如下多
种投资银行业务: (1) 帮助筹资者设计与发行新证券,进行直接融资,包括为政府、企业向国
内外资本市场发行各种债券、股票; (2)充当发行与投资人的中介,从事各种股票、债券的代
理客户买卖和承销,自营买卖,进行股票、债券的国内外二级市场交易; (3) 投资基金的发行
和管理; (4) 企业重组,兼并和收购; (5) 项目融资顾问;
2008年一级企业理财师培训教材 – 常年财务顾问业务实务手册 – 理论篇 – 第一章 常年财务顾问业务的发展 – 第二节 国内外的财务顾问业务的发展
一、国外投行财务顾问业务发展情况
从国外情况来看，随着资本市场的发展和顺应客户及自身的需要,投资银行业务日趋多
样化。投资银行除了从事证券发起、承购、分销、证券买卖与代理等传统业务,同时,还把经
营扩展到资产管理、项目融资、外汇交易、财务咨询、证券清算、证券保管与借贷、企业收
购与兼并、商品交易及风险防范等领域。一家全功能的国际性投资银行,一般都包括如下多
种投资银行业务: (1) 帮助筹资者设计与发行新证券,进行直接融资,包括为政府、企业向国
内外资本市场发行各种债券、股票; (2)充当发行与投资人的中介,从事各种股票、债券的代
理客户买卖和承销,自营买卖,进行股票、债券的国内外二级市场交易; (3) 投资基金的发行
和管理; (4) 企业重组,兼并和收购; (5) 项目融资顾问;
2008年度“一级企业理财师”认证考试覆盖知识范围
1、常年财务顾问业务管理知识与系统使用（20％）
本部分考察考生是否熟悉常财业务的基本内容、流程，以及系统的使用。
2、投行业务知识与实务（35％）
本部分要求考生掌握投行相关基础知识和实务。主要知识点分布在《现代银行的投资银行业务》教材中。
3、财务管理与价值评估（25％）
本部分主要考察考生必须了解和掌握的财务与价值评估知识。主要包括：财务报表分析；财务预算、货币时间价值；股票、债券相关知识及计算；价值评估的相关内容；资金成本的计算。具体的概念和计算方法可参考任意一本财务管理教科书。
4、资本市场与金融市场创新（15％）
本部分主要考察考生对近期金融市场、资本市场热点问题及产品的关注和认识，对我国金融市场整体发展及重要事件的了解和熟悉程度。本部分考试包括概念辩析和计算。
5、宏观经济分析与行业分析（5％）
本部分主要考察考生对宏观经济重要
企业理财师培训相关课程
本次培训对象为一级企业理财师考试合格人员，通过网络远程教学手段，让参训人员通过网络学习了《并购与私募中涉及的财务税务问题》、《私人股本融资概览》、《中国并购市场的特点和发展趋势》、《企业并购与私募中的法律风险》等业务相关课程，在两个月的自主网络学习完成后，针对教学内容专门出了客观题和主观题两类试题，在规定时间内由企业理财师完成网络远程考试，并将考试结果和答案下发给各位学员。
一级企业理财师培训教材 – 投资银行业务案例选编 – JCJT 公司战略顾问
案例6 SDHL 借力债务重组实施管理层收购
[案例简介] SDHL 是一家深交所上市公司，曾经因为大股东借款而陷入三角债的纠纷。
近年来公司业绩的不断大幅提升以及外部环境的改善为顺利解决大股东欠款提供良好条件。
但同时，公司大股东由于资产基本已被冻结，下一步不排除拍卖股权抵债。为防止股权旁落，
使SDHL 经营恶化，2004 年7 月潍坊市政府从SDHL 的长远发展考虑，做出了由SDHL 管理团
队出资成立投资公司收购大股东股权的决定。分行及时获取了相关信息，并主动向SDHL
管理层提出了为其收购活动提供财务顾问服务的意向。通过设计股权收购方案和信托私募安
排，最终协助SDHL 管理层借助于司法拍卖顺利地实现了对大股东持有的上市公司股权的收
购，并一举解决了三角债和大股东欠款问题。
一、 背景
（一）SDHL 公司简介
SDHL 股份有限公司是1
一级企业理财师培训教材 – 投资银行业务案例选编 – JCJT 公司战略顾问
【案例简介】上海JCJT 总公司是由上海市建筑材料工业管理局改制组建的以资产为纽
带的国有企业集团，是全国500 家最大的国有工业企业和全国520 户国有重点企业之一。上
海分行投资银行部与上海新世纪公司（行属公司）合作共同为企业提供了战略顾问服务。
JCJT 战略规划工作的实施，一方面为投行部未来实施战略咨询、改革改制积累了政策法规
资料，另一方面也为投行部实施资产整合、资产处置与投融资等投资银行衍生业务创造了有
利条件，有利于信贷、结算等银行传统业务市场的开拓。
一、项目背景
党的十六届三中全会标志着我国国有企业改革和国有资产进行战略性调整已进入新的
阶段。中央宏观思路是用三年或更多的一点时间，构建起新的国有资产管理体制的基本框架。
在中央总的指导原则基础上，遵照上海市城市规划的要求，结合上海市对本市工业制
造业优势、均势和劣势产业的综合评判，上海市制定了
企业理财咨询业务 – 第一章 企业财务顾问业务 – 第三节 财务顾问业务案例分析
第三节 财务顾问业务案例分析
本节主要向读者介绍两个现代银行结合自身信息和产品的优势为企业提供
财务顾问服务的案例，主要介绍了银行如何通过对企业所面临的宏观和行业情况
的分析，结合企业自身的财务状况和财务需求为企业设计切实可行个性化的财务
顾问服务方案。
一、北京xx 物业管理有限公司常年财务顾问服务方案
（一）公司经营环境
“XX 大厦”（“XX 中心”A、B 座）位于朝阳区XX 外大街X 号院，地处中央
商务区（CBD）的核心区，面向A 街，与B 中心隔街相望。该项目东临C 大厦，
背靠“XX 中心”C、D 座，南侧是即将规划建设的40,000 平米的城市文化艺术广
场。“XX 大厦”将建成为5A 级智能化超高层写字楼，集办公、经营、商用为一
体。XX 置地的品牌在业内已有一定的品牌基础，应具有品牌效应。
1、宏观经
企业理财咨询业务 – 第一章 企业财务顾问业务 – 第二节 常年财务顾问业务
第二节 常年财务顾问业务
一、 常年财务顾问业务的概念与主要服务内容
1、概念
常年财务顾问业务是为企业提供日常的财务金融相关的咨询服务。区别于专
项财务顾问业务（并购重组、上市发债、结构化融资等）。常年财务顾问业务作
为企业的日常顾问，主要为企业提供企业日常所需要的财务金融相关服务，包括
为企业发展提供经济金融研究、行业市场研究和竞争对手分析等研究服务以及基
于企业的日常运营为企业提供财务和金融方面的咨询服务。
常年财务顾问业务人员类似于企业聘请的常年法律顾问，企业有财务金融相
关问题，均可以咨询常年财务顾问，但是如同发生诉讼仍然要聘请专门的诉讼律
师一样，当企业需要专项（并购重组、上市发债和结构化融资等）的财务或金融
服务时，仍然需要聘请专项财务顾问（有些专项业务是投行持牌业务）。常年财
务顾问业务是财务顾问业务的一种，
企业理财咨询业务 – 第一章 企业财务顾问业务 – 第一节 财务顾问业务概述
第一节 财务顾问业务概述
21 世纪的中国金融市场是国际化的开放市场，融资脱媒化、利率市场化使得
商业银行的传统盈利模式受到空前挑战。随着客户金融意识和投资理念逐步成
熟，他们在财务顾问的帮助下越来越多地将投融资活动转向金融市场，这种转变
给各类投行业务带来了新的利润空间。然而，由于目前国内政策的诸多限制，商
业银行尚不能完全开展所有投行业务，为了在日趋激烈的竞争中取得主动，大力
发展财务顾问业务，带动其它投行和传统商业银行业务，树立精品金融服务品牌，
既是迫于竞争压力的必要选择，又具有现实的可行性。2002 年以来，金融市场
上出现了诸多热点：工商银行担当海南航空、APP、昆明市、云南省政府财务顾
问，中银国际担任深圳市政府大型国企股权转让国际招标、陕西省政府财务顾问，
南方证券担当湖南、海南、黑龙江等地政府财务顾问。各类金融机构尝试开拓一
企业理财咨询业务 – 第一章 企业财务顾问业务
随着我国社会经济的不断发展，市场上先后涌现出一批规模大、影响
深、具备相当发展潜质的优良大中型企业，这类企业凭借资源优势和行业
经验有着较强的发展后劲。一方面，引领这些企业在世界经济一体化大潮
中搏击风浪的企业家们，对旗下实体企业未来的发展布局、对自身的经营
管理水平，对新形势下金融服务的内涵提出了更高的目标和追求，但由于
他们在公司治理结构、经营管理模式等方面还不够完善,难以应对国内外
市场的全面竞争,特别是在宏观经济结构面临适时调整的今天，企业所关
注的融资平台完善的问题、资金来源多元化的问题、财务结构优化的问题、
管理规范有效的问题集中暴露出来，仿佛是一夜之间，企业对财务顾问服
务产生了迫切的需要。另一方面，金融体制改革的进一步深化，金融资源
配置的市场化趋势促使我们的银行家们必须认真考虑如何调整经营结构，
确保有限的金融资源向优质客户倾斜，从而逐渐培育一批优质战略客户群
“二级企业理财师”培训课程
借助信托平台开拓非传统融资业务
资本市场发展与金融产品创新
企业客户过度融资分析
企业价值评估（一）
企业理财与常年财务顾问案例讨论
企业价值评估（二）
资本市场企业投资理财产品和方案
咨询服务报告写作技巧
企业创新融资方式与案例分析
企业理财师考试培训班课程作业试卷（3套试题）
这是企业理财师考试培训班课程作业试卷（3套试题），企业理财师考试培训班课程作业试卷（3套试题）试卷试题，企业理财师考试培训班课程作业试卷（3套试题）题库试卷试题，
课程作业第二套
一、单项选择题
1．下列帐户中，属于结算债权帐户的是（ ）。
A、银行存款
B、预提费用
C、应收帐款
D、待处理财产损溢
2. 企业向其他单位或个人预交订金时，应（ ）。
A、借记应收帐款
B、借记预付帐款
C、借记其他应收款
D、贷记其他应付款
3．企业发生的销售折扣，销售退回与折让应抵减（ ）。
A、应收帐款
B、应收票据
C、管理费用
D、坏帐准备
4. 提取坏帐准备的企业，对经确认为坏帐的应收帐款的帐务处理是（ ）。
A、借记“管理费用”贷记“坏帐准备”
B、借记“坏帐准备”贷记“应收帐款”
C、借记“坏帐准备”贷记“管理费用”
D、借记“应收帐款”贷记“坏帐准备”
5．一张面额为2000元，年利率为7%，3个月到期的带息票据，企业已持有30天，如按6%的年贴现率进行贴现，则实得金额为（ ）。
A、2020．56元
B、2017．78元
C、2014．65元
D、2077．87元
6. 我国应收票据的票据为（ ）。
A、有价证券
B、股票
C、银行汇票
D、商业汇票
7. 下某公司年初“坏帐准备”帐户有贷方余额为1200元，年内已转销了无法收回的应收帐款2500元，年末应收帐款余额为400000元，企业按应收帐款余额的5‰计提坏帐准备，则坏帐准备帐户的入帐金额为（ ）。
A、3300元
B、2000元
C、1300元
D、4500元
8. 坏帐准备表示（ ）。
A、为弥补坏帐损失而准备的现金
B、已注销坏帐损失金额
C、赊销总额与赊销收回额之间的差异
D、应收帐款的帐面价值与应收帐款的净实现价值间的差额
9．某单位销售一批货物，发票价格2000元，现金折扣条件为2/20，5%货物因质量不符被退回，如果购货方在折扣期内付款，则实收金额为（ ）。
A、2000元
B、1862元
C、980元
D、960元
10. 应收票据贴现的利息，应计入（ ）。
A、“产品销售费用”科目
B、“制造费用”科目
C、“管理费用”科目
D、“财务费用”科目
二级企业理财师培训课件六-电器有限公司财务顾问建议书全本
这是二级企业理财师培训课件六-电器有限公司财务顾问建议书全本，做为二级企业理财师培训课件六-电器有限公司财务顾问建议书的复习资料！本页材料专题为：二级企业理财师培训课件六-电器有限公司财务顾问建议书全本，内容丰富！
二级企业理财师培训课件六-电器有限公司财务顾问建议书全本
二级企业理财师培训课件六-电器有限公司财务顾问建议书全本
电器有限公司财务顾问建议书
前 言
致：电器有限公司
本报告对未来可能发生的某些事件作了估计和假设，但不保证这些估计和假设能够实现，实际结果与这些估计和假设可能会有差别。
请贵公司对报告中的所有内容、数据资料及观点保密。
目 录
第一章：公司基本情况及行业地位分析————————3
第二章：公司产品与服务————————————5
第三章：市场与销售—————————————11
第四章：财务状况分析————————————-14
第五章：银行融资及金融产品使用情况 ———————-18
第六章：企业价值评估体系 ——————————-19
第七章：企业诊断参考意见———————————23
第八章：投资银行业务简介———————————25
第一章：公司基本情况及行业地位分析
（一）公司概况
（二）股东背景
第二章：公司产品与服务
一、公司组织构架比较完善
二、公司形成比较成熟的企业文化。
持续稳定的品质、快速灵活的反应、准确及时的交货、
有利竞争的成本、公平诚信的道德、文明和谐的环境。
三、公司拥有拥有现代化的生产能力
1、主要生产设备清单
2、主要检测设备
四、公司拥有良好的客户群
客户明细录
Samsung 三星电子（苏州）有限公司
Whirlpool 惠而浦（上海）有限公司
L G L G空调
一、主要财务指标分析：
1. 企业资产规模增长适度，销售、利润保持较高增长。且各项指标平衡发展。
2. 应付票据
二、应收帐款及存货分析
从公司资产负债表反映，公司三年存货分别为
。08年应收帐款下降的主要原因是：业务下滑有部分影响，主要原因为三星公司更改付款方式，原先三星对企业的帐期为2个月月结，现在付款方式为每月底付款，因此帐面应收帐款有所下降，同时，企业报表反映货币现金上升。总体而言，公司应收帐款及存货情况较好。
08年应收帐款 明细情况为：
公司的销售利润率是值得比较关注的指标，因为只有这项指标公司大大低于行业平均值，我们了解到，主要原因是三星公司人为指定了销售价格，公司只能采取薄利多销的模式，影响了该项指标。
总资产报酬率、净资产收益率、总资产增长率、净资产增长率均优于行业平均值。利息保障倍数略低于平均值。
从财务指标动态反映，公司总体情况确实不错，
根据杜邦分析法我们来判断：
净资产收益率＝销售净利率×资产周转率×权益乘数
公司资产周转率指标和权益乘数更为优秀，销售净利率虽然受到销售利润率的影响，总体来看，也是不错的。
公司的营运资金管理，营运能力非常强。公司长期负债为零，但短期借款较多，还是存在短贷长用的问题，因为公司所有负债实际上主要用于购买厂房、土地支出。公司的资本结构还是比较合理的。
由于公司没有编制现金流量表，我们无法进行现金流量分析。
第五章：银行融资及金融产品使用情况
公司的工行融资情况表。
第六章：企业价值评估
财务模型和公司估值是投资银行的重要方法，广泛运用于各种交易。公司估值有利于我们对公司或其业务的内在价值进行正确评价，企业价值评估体系是投资银行非常核心的内容。由于价值评估方法比较复杂，我们主要采取最基本的判断及计算方法。
1、市场法。
第七章：企业诊断参考意见
通过我们与公司的接触及多年来的银企合作，确实感到你们是我行非常优质的客户，许多观点我们在前面已经进行了表述，为了企业能够更好、更快的发展，特别适应未来激烈的市场竞争，实现可持续发展的目标，我们提出如下意见，仅供公司管理层参考。
我们认为新金融时代企业具备六大特征，即战
3、清晰化的商业模式
我们了解到公司通过资源型人才的引进，推动了
5、精细化的财务管理
我们了解到公司内部没有编制现金流量表，建议企业加强这方面的工作。通过精细化的财务管理，可以进行长期投融资活动协调性分析，生产经营活动协调性分析，现金收支的协调性分析，以及企业经营的动态协调分析。可以更好的洞察企业的变化。
我们建议公司建立三种指标跟踪机制，一是
6、品牌化的发展定位
按照一流企业做标准、二流做品牌、三流做产品的理念。公司要加强自主品牌的建设，改变目前主要依赖其它公司品牌和来料加工的方式。公司拥有的品牌资源是公司的宝贵财富。今后，产品竞争必将加剧，成本也会不断提高，
第八章：投资银行业务简介
分行投行服务介绍
顺应国际银行业的发展潮流，工商银行在发展传统商业银行业务的基础上，率先在国内设立了专门的投资银行机构—投资银行部，开办了银团贷款、常年财务顾问、项目融资顾问、结构化融资顾问、企业重组并购顾问、企业上市顾问、企业债券发行顾问、企业信息咨询等投资银行业务，并在部分下设机构设立了
企业（政府）债券发行顾问
在企业/政府的债券发行过程中，我行利用工商银行在金融市场的整体影响力，与具有债券承销资格的证券公司合作，组成发债联合团队，通过双方合理分工与优势互补，可为客户提供债券发行的市场营销、尽职调查、重组改制以及发债方案的设计、监管部门、中介机构和投资者的关系协调、债券的路演和推介、债券代销和委托交易等债券发行过程的全方位顾问服务。
企业重组并购
在企业的资产重组、债务重组、收购兼并等活动中，我行可充分利用自身丰富的客户资源以及
二级企业理财师培训课件五-企业创新融资方式与案例分析PPT课件
这是二级企业理财师培训课件五-企业创新融资方式与案例分析PPT课件，本资料利用PPT幻灯片讲述了二级企业理财师培训课件五-企业创新融资方式与案例分析，做为二级企业理财师培训课件五-企业创新融资方式与案例分析PPT课件的复习资料！本页材料专题为：二级企业理财师培训课件五-企业创新融资方式与案例分析PPT课件，内容丰富！PPT幻灯片77页！
二级企业理财师培训课件五-企业创新融资方式与案例分析PPT课件
二级企业理财师培训课件五-企业创新融资方式与案例分析PPT课件
前言
本案例介绍中，以上海分行的业务案例为主，兼收了兄弟分行的精彩案例。
目录
结构化融资
结构化融资，是银行在竞争大型优质客户时，通过股权融资工具、债权融资工具和金融衍生工具的组合安排，为客户提供的结构化的融资方案，为客户获取长期稳定资金、优化融资结构、降低融资成本、或解决项目资本金不足，获取竞争优势。
结构化融资—上海A公司50亿结构化融资项目
一、项目背景
一、项目背景
一、项目背景
二、运作思路
方案框架
三、主要条款
四、业务流程
四、业务流程
四、业务流程
四、业务流程
信托计划+担保+备用贷款+工行理财产品
信托计划+担保+备用贷款+他行理财产品
信托计划+担保+备用贷款+其他资金方
信托计划+担保+备用贷款+他行间接银团
保险资产管理公司的债权计划+担保+备用贷款
六、项目创新意义及效益
结构化融资—浙江B公司60亿结构化融资项目
由甬台温高速公路提供反担保，同时我行审批对该高速公路的45亿备用的项目贷款
结构化融资—上海C公司20亿结构化融资项目
我行为信托贷款提供融资性担保，为信托公司兑付信托本金与收益的行为提供履约担保
结构化融资—上海D公司10亿中期结构化融资项目
结构化融资—上海D公司10亿中期结构化融资项目
根据企业希望统筹安排5年信托融资的需求，拟由信托公司滚动成立每期期限为6个月、金额均为10亿元的信托计划，总计10期，总期限为5年。
每期信托融资安排的操作环节主要包括：
1、我行发行理财产品，投资于信托公司设立的上海D公司10亿元信托计划。
2、信托计划资金到位后，信托公司向上海D公司发放贷款，用于指定的用途。
5、上海D公司按时归还信托贷款本息（按季结息，到期还本付息）。
6、信托公司收到贷款本息后，将信托计划兑付资金划付我行，我行在扣除相关手续费用后，兑付给理财产品投资者本金及收益。
结构化融资—上海E集团15亿超短期融资项目
结构化融资—张江集团15亿超短期融资项目
中国华融资产管理公司对于资金运用有严格的管理，为符合公司的管理要求，信托融资的结构优化为“单一资金信托+应收帐款收益权转让”。
期限分拆式联合贷款
一、业务背景
二、运作思路
我行与其他金融机构合作，分别与借款人签署期限分拆式《贷款合同》，约定向我行已批贷款的优质客户发放前后衔接的贷款，其中前段（比如第一年）由其他金融机构发放，后段由我行发放贷款予以置换，以解决阶段性规模难题，满足优质客户贷款需求。
二、运作思路
三、主要流程
五、重点投向
六、效益影响
缓解信贷规模紧张
满足优质客户需求
获取中间业务收入
如果与理财资金对接，还满足了我行客户对投资理财需求
资产证券化从本质上讲，是原始权益人（卖方）将缺乏流动性、但能够产生可预见的稳定现金流的资产，通过一定的结构安排，对资产中风险与收益要素进行分离与重组，进而转换成在金融市场上可以出售和流通的证券的行为。
（2）我行发行理财计划，并代表理财产品投资人，作为合格投资者，通过信托公司受让信托计划收益权，成为信托计划收益权持有人，即受益人。
（4）新区政府按期足额将补偿款支付到在我行开立的信托专用账户，用于兑付信托计划到期的本金和收益。
信用基础
本次F集团应收账款资产证券化融资的信用基础是浦东新区政府与F集团签署的补偿协议项下的政府信用。新区政府财政收支情况良好，具有较强的支付能力。
信用增级
新区政府将对F集团本次资产证券化融资出具财政资金拨付函。
信用增级
F集团向信托计划项下应收账款收益权的实现提供连带责任保证，并对信托计划项下资金与理财计划项下投资收益匹配提供资金短缺支持。
五、业务意义
无银行信用支持的企业资产证券化的创新尝试
以财政实力雄厚的政府信用支持的融资模式创新
同一项目项下的多种理财产品可投资组合
后续4年的稳定的中间业务收入
准证券化企业融资产品—上海G公司10亿元融资项目
准证券化企业融资产品—G集团10亿元融资项目
H省200亿股权信托案例
基本模式是选取H省的H1、H2、H3、H4（H4是县级市，现在已归H3市，成为H4区）等四个城市的项目，每个市打包50亿项目，由理财资金投资信托计划，信托公司增资入股当地的政府融资窗口公司，当地国资委分10年回购股权，回购资金用于兑付理财产品。政府回购资金纳入当地财政预算。
收益分配：政府公司的融资成本为基准利率上浮10%，即6.5%，我行财务顾问费1%，信托公司手续费0.5%，总行理财产品资金池收益5%（含理财产品投资人收益及我行销售手续费）。为避免利率风险，融资成本是浮动利率，理财产品投资收益也是浮动，人民银行基准利率发生调整时，则相应调整。
业务结构
综合效应
1、中间业务收入可观
本笔“信托+理财”业务，可以获得投行收入1%，理财产品销售后，可以获得一定的销售手续费，对中间业务贡献很大。
2、储备信贷业务
根据国家对基础设施项目资本金比例最低20%的规定，200亿资本金将对应最高额达800亿的银行贷款。H省分行目前已经对4个城市中的2个城市着手筹组金额分别为200亿和150亿的银团贷款，为后续信贷业务的投放储备了资源。
准REITs的发展：I集团房地产信托投资基金案例
I房地产集团筹划成立20亿房地产投资基金，由信托公司作为平台，设立“房地产投资基金信托计划”。
1、投资基金的期限：3年
2、投资范围：I集团下属项目公司
3、投资方式：股权+贷款
4、金额：20亿，其中：优先级17亿（占85%），由工行理财资金认购；次级15%（占15%），由I集团及工行私人银行部高端客户认购
5、保管人、投资顾问：工行
准REITs的发展：I集团案例
二、交易结构：上海分行的尝试
发行安排
发行期限
二级企业理财师培训课件四-企业财务管理咨询案例分析PPT课件
这是二级企业理财师培训课件四-企业财务管理咨询案例分析PPT课件，本资料利用PPT幻灯片讲述了二级企业理财师培训课件四-企业财务管理咨询案例分析，做为二级企业理财师培训课件四-企业财务管理咨询案例分析PPT课件的复习资料！本页材料专题为：二级企业理财师培训课件四-企业财务管理咨询案例分析PPT课件，内容丰富！PPT幻灯片89页！
二级企业理财师培训课件四-企业财务管理咨询案例分析PPT课件
二级企业理财师培训课件四-企业财务管理咨询案例分析PPT课件
目录
第一部分引言：企业财务管理咨询概述
第二部分企业财务管理咨询分析
第三部分苏州分行业务实践与案例分析
第四部分成为合格的企业理财师
引言：企业财务管理咨询概述
财务管理是指企业为实现良好的经济效益，在组织企业的
财务活动、处理财务关系过程中所进行的科学预测、决
策、计划、控制、协调、核算、分析和考核等一系列企业
经济活动过程中管理工作的全称。
企业财务管理目标:
企业利润最大化
股东财富最大化
经济效益最大化
一是以资本、成本、利润的绝对数及相对数表示的价值指标;
二是以产量、质量、市场份额等表示的实物量指标;
三是以劳动生产率、资产利润率、保值增值率等表示的效率指标。
引言：企业财务管理咨询概述
企业价值是指企业全部资产的市场价值,它是以一定期间企业所取得的报酬(按净现金流量表示),按与取得该报酬相适应的风险报酬率作为贴现率计算的现值来表示的。企业价值不同于利润,利润只是新创造价值的一部分,而企业价值不仅包含了新创造的价值,还包含了潜在或预期的获利能力。
企业财务管理咨询分析
商业模式：
商业模式是企业实现客户价值最大化为前提，把能使企业运行的内外各要素整合起来，形成一个完整的高效率的具有独特核心竞争力的运行系统并通过提供产品和服务使系统持续达成赢利目标的整体解决方案，确保企业健康有力的不断发展。
技术模式：核心是性价比
运营模式：核心是盈利点
合作模式：核心是双赢
企业财务管理咨询分析
商业模式的设计：
案例分析：两个时代的商业巨人
企业财务管理咨询分析
对比分析:
两者共同之处:
重视资金高周转率
低毛利,低价格,高销售量
高质量产品及国际商标
全面降低价格而不是选择性降价
连锁店
企业财务管理咨询分析
不同之处:
零售信息系统进行投资
实时存货管理模式
实时销售管理模式条形码
新型供应链管理模式
EDI电子数据交换，利用计算机进行商务处理的方式。
卫星通讯技术用于经营管理
视频识别技术
企业财务管理咨询分析
案例分析：苏州四大商场比较研究
企业财务管理咨询分析
企业财务管理咨询分析
商业模式解决：
品牌定位
市场份额
处于价值链较高端位置
公司治理比较完善
企业价值观标准得到认同
一流企业做标准,二流做品牌,三流做产品！
企业财务管理咨询分析
为潜力客户提供什么独特价值
盈利模式:怎样获得利润
关键资源能力:为什么必须从你这里买?
利益相关者的分配模式
现金流结构:如何构建资产运营模式,
使企业价值最大化
钱买不到：人才、政策、商机、商业模式
市场层空间上的优势
技术层时间上的领先
企业财务管理咨询分析
企业资本结构管理关注：
长期投资股权债权
固定资产折旧
股权投资构成要素
企业财务管理咨询分析
衡量资本结构重要指标———财务杠杆利益
杠杆比率即资本结构中债务资本与股权资本的比例关
系。财务杠杆利益就成为衡量企业资本结构,评价企
业负债经营的重要指标。
企业财务管理咨询分析
财务杠杆利益是企业运用负债对收益的影响额。财务杠杆理论的重心是负债对报酬的扩张作用。
企业投资利润率与负债利率一致的情况下,企业不会形成财务杠杆利益;
投资利润率高于举债利率时,表现为正财务杠杆利益。
投资利润率低于举债利率时,表现为负财务杠杆利益。
企业财务管理咨询分析
经营风险与杠杆系数：
当前的销售量和息税前利润
影响财务杠杆的主要因素：
企业的债务水平及债务利率
资产负债率与全部资本化比率
企业财务管理咨询分析
观察：上市公司的资产负债水平普遍较低,
负债结构不合理,尤其是长期负债比
率偏低,长期资金依赖权益性融资。
一般来说，上市后资产负债水平远远
低于上市前水平。
企业财务管理咨询分析
企业资本结构优化咨询方法
首先，应立足于所处的行业，根据不同的成长周期，采用不同的资
本运营决策，调整自己的资本结构；
资本运营三个瓶颈：
项目创建容易销售难
三条退路
溢价回购溢价转让上市套现
企业财务管理咨询分析
流动性、风险性和获利性
是企业的财务管理咨询需要重点权衡的问题。
二级企业理财师培训课件三-工商银行投资银行部咨询服务报告构思与撰写PPT课件
这是二级企业理财师培训课件三-工商银行投资银行部咨询服务报告构思与撰写PPT课件，本资料利用PPT幻灯片讲述了二级企业理财师培训课件三-工商银行投资银行部咨询服务报告构思与撰写，做为二级企业理财师培训课件三-工商银行投资银行部咨询服务报告构思与撰写PPT课件的复习资料！本页材料专题为：二级企业理财师培训课件三-工商银行投资银行部咨询服务报告构思与撰写PPT课件，内容丰富！PPT幻灯片44页！
二级企业理财师培训课件二-商业银行转型与我行投行业务PPT课件
二级企业理财师培训课件二-商业银行转型与我行投行业务PPT课件
培训目标
咨询类项目的营销方式和手段
咨询项目的进度规划与执行
咨询项目报告的结构构思
咨询项目报告PPT的撰写：原则、技巧
演示技巧与注意事项
咨询项目应注意的其他事项和体会
议程
议程
咨询业“须知”——可为
充分利用自身、同伴、同事和整个公司的经验
理解客户需求，甚至协助客户确定需求
没有明确的目标/使命/角色就开始投入
提供千篇一律、silver bullet的标准化解决方案
对组织/背景/文化缺乏理解，盲目提供建议
撒谎
黑箱咨询
长期关系（而不是看待这一个项目）
“Boil-the-ocean” – “无所不包”
培训不充分
没有成功的信心就启动项目
没有具体规划团队和团队成员
成功的项目通常不受到保证，但却是可以实现的
议程
强有力的沟通基于一个简单的准则
第一步：描述你的对象－他们是谁？
描述你的对象：
他们是什么样的人？
高管，资深还是初级？
批判还是支持？
他们的时间是否很紧？他们是否感兴趣？
他们已经了解了多少？
他们是否对提议已有观点？
第二步： 询问他们主要想解决什么问题？你的目标是什么？
泛泛来看，所有的写作应有金字塔形的组织
这是由思维吸收信息的方式决定
鸡蛋
葡萄
从结构中退后一步，看看全局
为了测试论证的力量，检查结构是否满足两条定律
这对总体的演示结构意味着什么
所有清晰简明的沟通都需要花费时间进行精心的锤炼
当你不得不表达你的观点和思想并写下来时它们会更加清晰
锤炼和反复修改是实现清晰、有逻辑性和准确无误表达的关键
花费时间进行审查和重新起草
准备重要演示的“四项注意”
在分析阶段准备临时草案，在团队会议中进行讨论
在开始制作幻灯片时写下故事的要点
编写报告
评价、调整并减少到关键的幻灯片
议程
一、整体工作思路
，继续推动投资银行业务与商业银行传统批发业务的互动发展，进一步提高投行业务对全行经营发展的综合贡献度。同时，要积极创造条件，适时启动我行获取境内证券承销、经纪和交易业务牌照的工作，完善投行服务功能。
二、主要工作目标
，力争提前一年完成投行业务三年发展目标。
（一）投行收入继续保持高速增长，提前一年完成三年规划目标
（二）投行产品线建设初见成效，塑造投行业务四大核心产品线
形成有核心竞争力的投行产品线是我行投行不断作大作强的生命线。在
二、主要工作目标（继续）
与资产证券化、直接融资等四大投行核心产品线。一是积极做好以电力、公路等行业为重点的存量债务重组、
收购可以帮助工行迅速获得巨大的产品条线并快速发展所需的能力
“客户利润率” /
“我们已经分析了所有客户的利润率”
与Word文件比较，PPT 幻灯片是沟通观点的一种不同的方式
幻灯片不仅仅是一种奇特的翻页写作方式
并且不仅仅只是将文字换一个文件格式列出而已
而且不仅仅是微软为了赚钱发明的另外一种格式
幻灯片的使用帮助我们将思考和讨论集中到关键的要点或结论上
对发展投行业务提供必需的资源
投入足够的人员并提供有竞争力的薪酬体系
发展适合投行产品的后台支持功能，包括采购相关数据库，发展或采购投行的专业IT系统，和建立为投行产品设计的风险管理流程和体系
文字幻灯片也可以非常简明扼要（二）
工商银行亟待打造自己的投资银行平台
重写是一个反复的过程
议程
“如果你认为你不行，不，你可以的”
做演示的误区
误区：
事实：与一般的发言人相比，好的发言人需要更多时间筹备和练习
误区：如果我模仿其他人的做法，我将和他一样成功
事实：
误区: 看起来自信的人心里不紧张
事实：
误区：我没有足够的机会来练习，所以我一直不是很自信
事实：
误区：在我开始说话前，我会表现出心跳加快，呼吸加促，这些反应意味着恐惧。
事实：
成功不仅取决于演示
演示的时间表
最大的错误是没有对你的观众做出预测
他们的期望是什么？
他们需要哪些证明？
什么情况下，他们可能感到困惑？
什么能够立刻引起他们的注意，什么可能会在不经意间惹恼他们？
他们有多少时间？
观众的类型
演示中常见的错误
语速过快/缺乏停顿
逐字逐句念文稿
轶事、举例
说明要点
培养可信度
与观众建立联系
比喻、插入片段
结束
重申要点和主要支持点
对于问答：
提示问题：
身体语言是成功演示的关键部分
腿/身体
笔直站立并有意走动。不要摇摆或是转移
站在可以看见每个人的位置
不要阻碍视线
手
确定手摆放的位置 (应该在感官上令人舒服)
使手远离脸部
在指向屏幕时，要有针对性。不要摇摆
眼部
注视观众的脸部，目光不要高于他们的头部
不要将目光偏离观众10秒以上
声音
在要点间、数字间停顿，而非“嗯”
小口地喝些水使自己停顿下来
演示的效果不仅在于使观众聆听整份文稿
议程
二级企业理财师培训课件二-商业银行转型与我行投行业务PPT课件
这是二级企业理财师培训课件二-商业银行转型与我行投行业务PPT课件，本资料利用PPT幻灯片讲述了二级企业理财师培训课件二-商业银行转型与我行投行业务，做为二级企业理财师培训课件二-商业银行转型与我行投行业务PPT课件的复习资料！本页材料专题为：二级企业理财师培训课件二-商业银行转型与我行投行业务PPT课件，内容丰富！PPT幻灯片77页！
二级企业理财师培训课件二-商业银行转型与我行投行业务PPT课件
二级企业理财师培训课件二-商业银行转型与我行投行业务PPT课件
商业银行转型与我行投行业务
目录
我行投行业务发展情况
投行业务与商业银行转型
投行业务发展展望
1.1 投行业务再认识－－动态发展的概念
1.1.1 投资银行≠证券公司
1.1.2 典型投行的收入结构
1.1.3 高盛业务结构
1.5.1 投行收入结构持续优化: 品牌类业务收入占比继续提升
1.5.2 收入结构优化：品牌类业务收入在投行收入增加额中的占比提升
1.5.3 收入结构优化：大型投行项目比例不断提高
1.6 初步建立投行产品体系，品牌建设取得突破
1.6.1 咨询顾问类业务
1.6.2 重组并购类业务
1.6.3 资产转让与证券化
1.6.4 直接融资类
1.7 投行分析师团队初步建立，企业理财师培训项目启动
1.8 风险管理和内控水平不断提高，投行业务健康发展（1）
我行投行业务发展情况
投行业务与商业银行转型
投行业务发展展望
2.1 利率市场化提速，银行可持续增长面临挑战（1）
2.1 利率市场化提速，银行可持续增长面临挑战（2）
2.1 利率市场化提速，银行可持续增长面临挑战（3）
2.2 直接融资冲击对银行转型带来新的挑战（1）
2.2 直接融资冲击对银行转型带来新的挑战（2）
2.2 直接融资冲击对银行转型带来新的挑战（3）
直接融资发展 信贷业务已经不再是大型企业融资需求的主体。
2.3 企业需求的不断升级，需要银行以投行等产品提供全面服务（1）
2.4 国际银行业的渗透与竞争，要求发展投行加快综合化转型（2）
2.5 大力发展投行业务，促进投行业务与商业银行业务互动发展
2.5.1 以商业银行业务优势带动投行业务发展
(1) 联想收购IBM PC案例
2.5.3 以投行业务促进商业银行业务发展
整合融资优势发展并购业务，培育新的优质信贷投放渠道
并购顾问可带来并购贷款机遇，降低并购贷款交易风险
一方面争揽并购顾问业务的能力被削弱
另一方面并购融资业务的综合效益有待提高
融资安排能力提高→并购顾问业务竞争力大幅提高
并购顾问业务发展起来→并购贷款业务机会增加
3.2.2 全球经济进入复苏前的敏感时期
美国经济最危险的时期已经渡过，收缩正趋于缓和，严重的衰退接近尾声
欧洲可能会跟随美国逐步复苏
日本也出现一些正面的现象
中国经济率先复苏的迹象已比较明显
虽然很难预知衰退结束的具体时间，但在衰退末期，数据通常是喜忧参半，就像近期美国和中国近期各项经济指标。
3.3.1 我国经济的可持续增长为商业银行投行业务创造了广阔空间
3.4.2 管理和创新机制转型－－产品线制更具优势
二级企业理财师培训课件一-常年财务顾问业务与创新PPT课件
这是二级企业理财师课件一-常年财务顾问业务介绍、常年财务顾问业务与创新PPT课件，本资料利用PPT幻灯片讲述了二级企业理财师课件一-常年财务顾问业务与创新，做为二级企业理财师课件一-常年财务顾问业务与创新PPT课件的复习资料！本页材料专题为：二级企业理财师课件一-常年财务顾问业务与创新PPT课件，内容丰富！PPT幻灯片54页！
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引言：投资银行业务与财务顾问
目录
一、常年财务顾问业务简介
常财业务丰富的服务内容
日常咨询服务－常财营销与服务手段
1. 日常服务
日常服务是以不定期的电话、面谈、网上服务等方式，为企业提供融资、投资、财务管理、经营等方面的建议，并培训和普及金融财务方面的知识和最新发展动向。
服务内容：
融资建议
投资建议
财务管理建议
日常经营建议
金融知识培训
服务方式： ，可以用邮件、网上问答、简报等方式提供简短的书面建议，也可以做出口头建议
2. 增值服务
增值服务是对客户提供关于行业和企业、金融市场、宏观经济的专项研究产品，为企业的投融资决策和项目实施提供支持，并通过创办专刊、组织研讨会等方式为客户创造额外的广告宣传和业务交流机会。
50种行业、金融、企业研究信息产品
资本市场、行业研究特刊－研究中心
增值服务－常财服务的重要支撑
研究及信息产品提供能力进一步增强
行业、企业和金融研究产品
（1） 投行研究中心研究领域
（1） 研究中心研究产品
（2） 行业研究报告
行业研究报告主要服务对象是企业客户中思考企业运营、投资和未来发展战略的相关人员。
行业研究报告的主要作用是帮助企业了解本行业及上下游行业的发展情况，了解有投资意向的行业的相关情况。
（3） 金融类信息研究产品
（4） 企业类信息研究产品
研究信息产品发布平台－投行园地
投行园地使用介绍
ICBC财务顾问专区－未来增值研究服务渠道
向客户发送电子邮件，客户通过电子邮件中的链接访问我行门户网站中的“ICBC财务顾问专区”，可自助浏览、下载和评价常财增值研究产品
高端客户可通过“在线咨询”服务模块与总行的投行分析师进行在线交流
独立的企业理财师与投行分析师交流平台
与投行业务管理系统实现无缝对接，电子审批通过后即开通网络服务
3.“企业理财咨询”是常财咨询服务的核心
3.1 投资咨询业务介绍——企业的投资需求
维持正常生产的需求——存货或者原材料投资
扩大再生产的需求——固定资产和营运资本的投资
迅速扩张的需求——股权投资
提高部分流动资产收益率——现金与金融产品
其他需求
投资咨询业务介绍——企业投资的分类
实业投资——并购和重组、PE和VC
产品投资——金融产品与大宗商品
组织企业理财师团队，提出投资组合建议书
接受企业对投资组合建议书的反馈
完善投资组合方案
3.2 融资咨询业务介绍——企业融资需求
企业设立的融资需求
企业运营发展的融资需求（短期和长期）
企业重组并购的融资需求
其他融资需求
融资咨询业务介绍——企业融资方式
私募型股权融资方式（VC与PE）
分析企业的融资需求是制订融资咨询方案的前提条件
企业投资需求分析框架：融资额度、期限结构、融资成本、偿还方式
根据企业的需求将不同的融资产品进行组合——满足企业融资需求
企业融资咨询的方案设计二
企业所处宏观经济环境、财务状况和融资需求分析
确定融资方式和主要融资手段
组织企业理财师团队，提出整体融资方案建议书
接受企业对融资方案的反馈
完善整体融资方案
3.3 财务管理咨询业务介绍——企业财务管理需求和目标
企业财务管理需求：
先进的财务管理理念
完善的财务管理制度
营运资金的有效管理
财务运行的合理建议
企业财务管理目标:
企业利润最大化
股东财富最大化
经济效益最大化
企业价值最大化
财务管理咨询业务介绍——企业财务管理要点
企业财务综合分析—杜邦分析体系
企业营运资本管理—现金管理、应收账款管理等
企业资本结构管理—最优企业资本结构、筹资风险
企业集团财务管理—财务管理模式、集团现金管理