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总行中级审批人考试题-信贷审批人员资格考试模拟试题（中级）

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一、单项选择题（请从下列25道题中任选20道题作答，答题超过20题的，按顺序取前20题判分，每题只有一个符合题义的正确答案。本类题共20分，每小题1分，不选、错选或多选均不得分）
1、下列哪一项不能作为信贷业务对象（ ）
A、企（事）业法人 B、国家机关
C、其他经济组织 D、个体工商户
2、最高综合授信额度是指（ ）
A、客户在我行各项融资之和 B、客户在我行融资总量的最高限额
C、我行对客户的融资计划额度 D、我行对客户累计贷款总额
3、以下关于统一授信的叙述，不正确的是（ ）
A、客户授信额度是指我行承诺向客户在一定期限内和一定条件下融资的额度
B、总行核定客户授信额度的客户，具体融资业务（项目贷款除外）可授权一级（直属）分行及以下分支机构自行审批
C、对只办理符合总行规定的低风险信贷业务的企业，可根据其提供的低风险担保数量直接核定最高综合授信额度
D、最高综合授信额度可以对外公开
4、以下关于贷款担保的表述，不正确的是（ ）
A、一笔贷款可以设定两种以上的担保方式
B、我行不接受保证人提供的一般保证
C、借款合同履行期间，对贷款和设定的担保要同时进行检查
D、保证人承担保证责任期间为贷款发放日至借款合同约定的还款日
5、长期贷款展期期限累计不得超过（ ）
A、原贷款期限 B、原贷款期限的一半 C、三年 D、五年
6、若流动比率大于1，则下列结论正确的是（ ）
A、速动比率大于1 B、营运资金大于0
C、资产负债率大于1 D、短期偿债能力绝对有保障
7、如果企业速动比率很小，下列结论正确的是（ ）
A、企业流动资产站用过多 B、企业短期偿债能力很强
C、企业短期偿债能力较弱 D、企业资产流动性很强
8、以下关于信贷审查和审批的表述不正确的是（ ）
A、信贷调查和审查部门（岗位）必须职责明确，责任分明
B、每笔信贷业务的提交有权审批人签批前必须确定一名主审人进行全面审查
C、各项信贷业务的最终签批前必须经过集体审议（总行另有规定的除外）
D、每次信贷审查会议至少要有二分之一（含）以上成员出席方为有效
9、按照《商业银行法》规定，下列表述不正确的是（ ）
A、商业银行对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比不得超过10%
B、商业银行不得向关系人发放贷款
C、借款人到期不归还担保贷款的，商业银行依法享有要求保证人归还贷款本息或就该担保物优先受偿的权利
D、商业银行有权拒绝任何单位和个人强令要求其发放贷款或者提供担保
10、中国人民银行决定，从2004年10月29日起执行新的贷款利率规定，以下表述正确的是（ ）
A、金融机构（不含城乡信用社，下同）贷款利率的最高上浮系数为贷款基准利率的1.3倍
B、金融机构贷款利率的最高上浮系数为贷款基准利率的1.7倍
C、金融机构贷款利率的最高上浮系数为贷款基准利率的2.3倍
D、金融机构的贷款利率原则上不再设定上限
11、以下关于收回再贷的叙述，不正确的是（ ）
A、2002年10月31日前对AA-（含）以上客户发放的流动资金贷款到期后不再在台帐中标示为收回再贷
B、对A+（含）以下客户发放的低风险担保方式的贷款，到期后不再在台帐中标示为收回再贷
C、新增管理的流动资金贷款到期后视情况在台帐中标示为收回再贷
D、还旧借新和收回再贷在台帐中统一为收回再贷
12、下列关于定性评级客户的表述正确的是（ ）
A、定性评级客户是指与我行新建立信贷关系未满一年的客户
B、经一级（直属）分行授权，条件较好的二级分行可自行认定定向评级客户
C、经营期在一年以上的工商企业法人经一级（直属）分行审核同意后可认定为定性评级客户
D、已连续两年被认定为定性评级客户的项目法人，第三年仍可按有关规定认定为定性评级客户
13、下列哪些行业未列入当前国家从严控制信贷投放的领域（ ）
A、钢铁和电解铝 B、电石和铁合金
C、平板玻璃和焦碳 D、民航和水上运输
14、银行承兑汇票的期限及银行承兑汇票贴现期限最长不超过（ ）
A、6个月；6个月 B、6个月；3个月
C、3个月；6个月 D、3个月；3个月
15、下列哪一项不属于非融资类保函（ ）
A、投标保函 B、履约保函 C、预付款保函 D、借款保函
16、对同一客户的流动资金贷款，如某笔贷款发放日与后一笔贷款发放日在（ ）个自然日内，应视为同一笔贷款，按照单笔贷款审批权限审批。
A、7 B、15 C、30 D、60
17、下列信贷业务的表述，不正确的是（ ）
A、为客户核定的法人帐户透支额度有效期最长不超过一年，单笔透支期限最长不超过3个月
B、在流动资金循环贷款合同规定的有效期内，允许借款人多次提取贷款，逐笔归还，循环使用额度。但若借款人自流动资金循环借款合同签定之日起，连续3个月未作任何提款，该流动资金循环贷款额度自动取消
C、中期流动资金贷款的期限为1-5年
D、办理过展期的贷款一律按新增贷款进行管理
18、下列关于城市基础设施建设项目的表述不正确的是（ ）
A、城市基础设施建设项目是指在城市市区内建设的道路、桥梁、隧道、轨道交通、供水、供气、供热、排水、污水处理、垃圾处理、防洪等公共性基础设施项目
B、不得发放流动资金贷款用于城建项目建设
C、对城市公共广场、市民中心、公共绿地、灯光工程等项目，不得发放城市基础设施建设项目贷款
D、对无收费收入的城建项目不得发放贷款
19、下列关于贸易融资业务的表述不正确的是（ ）
A、出口押汇是指银行银行凭借获得货运单句权利有追索权地对即期信用证项下票据进行融资的行为
B、办理出口押汇时，若单据存在不符点，一律不得办理
C、打包贷款用于解决出口商装船前，因支付收购款、组织生产、货物运输等而生产的资金需要
D、打包贷款应以出口商收到的信用证项下的预期收汇款项作为还款来源
20、以出让方式取得土地使用权进行房地产开发，必须按照土地使用权出让合同约定的土地用途、动工开发期限开发土地。超过出让合同约定的动工开发日期满（ ）年未动工开发的，可以无偿收回土地使用权（因不可抗里或者政府有关部门的行为或动工开发必须的前期工作造成动工开发延迟的除外）。
A、1年 B、2年 C、3年 D、5年
21、审查项目公司借款申请时，要特别注意核验实收资本来源的真实性，认真审核其投资母公司经审计的会计报表，核验投资母公司对所有子公司股东权益性投资累计额是否超过其净资产的（ ）
A、30% B、40% C、50% D、60%
22、以在建工程作抵押，贷款限额最高不超过评估值或成本值的（ ），并取其较低值。
A、50% B、60% C、70% D、80%
23、以下关于外汇转贷款的叙述错误的是（ ）

信贷审批人资格考试案例题

请分析以下材料，并回答材料后所附的问题：
我国西北内陆S省甲市乙海洋世界有限公司成立于2003年12月，主要从事乙海洋科普馆项目的建设、经营，注册资金7000万元。乙海洋科普馆项目1998年由甲市计委完成立项审批，2004年1月项目正式开工建设，并被列入当年甲市重点建设项目，目前土建部分主体工程已基本完成，计划于2005年1月建成投入使用。
今年9月，经对该项目贷款进行评估，评估项目总投资22129万元，其中：项目资本金7000万元，占比31.63%；股东借款5129万元，占比23.18%；申请我行贷款10000万元，占比45.19%，贷款期限6年。现将项目有关情况介绍如下：
一、借款人及控股股东概况
（一）借款人概况
1、借款人乙海洋世界有限公司（以下简称乙公司）成立于1998年10月，最初由4名自然人股东发起成立，注册资金50万元。经2002年12月和2003年12月二次股权转让及增资扩股后，乙公司注册资金变更为7000万元，注册地址甲市雁南一路3号，法人代表杨大，经营范围为乙海洋科普馆的建设和经营。各股东出资比例、出资额和出资方式等情况如下表（单位：万元）：

信贷审批人考试案例分析资料九-中级审批考试案例分析的思路和技巧PPT案例讲稿

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案例分析的思路和技巧
中级审批人考试案例的主要类型
法人信贷项目所具有的风险点
几类特定项目主要风险点
如何归纳审查结论和前提条件

一、中级审批人考试案例的主要类型
1、基本情况。前两次中级审批人考试案例题二题，分别为4选2和3选2，每题18分，共36分。每题中风险点得6分，有利因素得6分，审查结论得6分。
2、案例类型。总行考虑到全国性考试，主要集中于基础设施行业、一般加工行业和房地产业。
3、需要重点复习的六大行业:公路行业、电力行业、一般加工业、开发区、城建项目、房地产业

一、中级审批人考试案例的主要类型

4、案例的基本评分规则。

审查结论评分规则为：

（1）不同意贷款得3分。

（3）同意贷款且提出了前提条件

二、法人信贷项目所具有的风险点
1、合规风险
项目是否经国家有权部门审批。

房产项目是否具有四证

2、行业风险
是否符合国家的产业政策

是否属于钢铁、电解铝、水泥 等国家控制的行业

二、法人信贷项目所具有的风险点
3、原料来源风险。比如电厂缺煤、电解铝厂缺氧化铝，比如大型水电站缺水。

11、贷款集中风险；贷款占比、融资占比。

二、法人信贷项目所具有的风险点
12、体制变化风险；国退民进问题，电厂、公路、国有企业的转制。

16、法律风险；使用境外法律问题。
17、政治、军事问题引发的风险。

三、几类特定项目的风险点 －公路行业
行业准入：

三、几类特定项目的风险点－公路行业案例

三、几类特定项目的风险点－公路行业案例
存在的有利因素：

三、几类特定项目的风险点－公路行业案例
前提条件
1、本项目建设用地、

三、几类特定项目的风险点 －电力行业
新建项目准入标准：

三、几类特定项目的风险点 －电力行业
主要风险点：
政策风险

燃煤（气）供应和价格风险。

三、几类特定项目的风险点－电力行业案例

风险因素分析：
1、政策风险。

三、几类特定项目的风险点 －开发区

三、几类特定项目的风险点 －开发区案例
A市新技术产业园区是
1、政策风险：
①国家级开发区确需扩建的，

三、几类特定项目的风险点 －开发区案例
2、筹资风险：

三、几类特定项目的风险点 －开发区案例
4、偿债风险

三、几类特定项目的风险点 －城建案例
城建项目准入标准：

三、几类特定项目的风险点 －城建案例
城建类项目分成两类：

三、几类特定项目的风险点 －城建案例
城建项目审查的要点：

三、几类特定项目的风险点 －城建案例
贷款担保与避险措施

三、几类特定项目的风险点－一般加工项目
案例
西北某省A化工公司利用当地丰富的天然气资源建设

三、几类特定项目的风险点－一般加工项目
1、原材料供应价格风险。

三、几类特定项目的风险点－一般加工项目
4、销售价格风险；

三、几类特定项目的风险点－一般加工项目
该项目是利用西北某省丰富的天然气资源优势建设的大型尿素生产装置，符合

三、几类特定项目的风险点 －房产项目
审查要点：
项目资本金比例是否达到

三、几类特定项目的风险点－房产项目案例
5、借款人书面承诺或在合同中约定：

贷后要求：
1、加强对本项目销售回笼的监管，确保
2、按自筹到位、规证取得和施工进度等情况发放贷款。

四、如何归纳审查结论和前提条件

（一）审查结论的表述

2、期限（项目贷款须明确宽限期及从何时开始还款）；

4、还款计划和还款方式。 ，防止贷款集中到期无足够现金流量还款；
5、担保措施。

四、如何归纳审查结论和前提条件

举例某公路贷款：
综合权衡，拟同意在落实以下前提条件下对

四、如何归纳审查结论和前提条件
（二）前提条件的表述

一般常见的前提条件：

项目可研报告、环评报告、项目用地经国家有权部门批准；项目自筹资金（包括）与

开立偿债基金专户，按月 ；向我行出具包销相关产品的承诺文件或定向销售协议，落实项目产品关联交易价格定价机制。将本项目贷款情况向当地人民银行、银监会、外管部门报备。

四、如何归纳审查结论和前提条件

（三）承诺或约束条款的表述

一般常见的承诺或约束条款：

借款人向我行书面承诺（或在借款合同中约定）：
（1）对外办理抵（质）押登记及对外提供担保、对外投资必须事先征得我行同意；

（5）如借款人管理体制在还贷期内发生变化，需

（7）资产负债率、流动比、速动比、

四、如何归纳审查结论和前提条件
（三）承诺或约束条款的表述
股东的现金短缺支持，聘请专业监管公司对本项目贷款资金及项目回笼款实行严格监控，以

信贷审批人考试案例分析资料八-企业财务分析实例案例题

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案例：**企业财务分析

**企业过去三年的基本财务情况如下：（单位，万元）
项目2005年2006年2007年三季度
货币资金 324903 1074370 2238796
应收账款37731 36461 31751
存货1484948 3293932 6289049
流动资产1988493 4703477 9267094
长期投资184413 81993 108093
固定资产净值6676 6660 50702
资产总计2199239 4890509 9502733
流动负债1088374 2188497 4515039
短期借款90000 271547 45000
长期负债252743 956662 2042071
长期借款119489 945288 1777054
负债总计1341117 3145159 6557110
所有者权益830960 1745350 2945623

营业收入1055885 1784821 1417347
营业成本688492 1120187 751631
营业费用46629 62572 71114
营业税金及附加64135 157360 170062
财务费用1620 14015 27908
利润总额197618 339652 295367
所得税54276 108808 86307
净利润135036 215464 209060
以上数据为合并表数据

1、经营情况分析
**企业1988年进入住宅行业，1993年将大众住宅开发确定为公司核心业务，是目前中国最大的专业住宅开发企业。2006年业务覆盖到以珠三角、长三角、环渤海三大城市经济圈为重点的二十多个城市。迄今为止，**企业共为九万多户中国家庭提供了住宅。
自1991年至2004年，**企业营业收入复合增长率达25％，净利润复合增长率达31％；2005年营业收入、净利润同比增长分别为37.7%、53.8%；2006年营业收入、净利润同比增长分别为69.04%、59.56%；经营情况又上了一个新的台阶。同期上市的企业，像**企业这样持续十6年盈利增长的已堪称绝无仅有。
2006年**企业股份实现销售面积322.8万平方米，较上年增长39％；销售金额212.3亿元，较上年增长52％。完成新开工面积500.6万平方米，竣工面积达327.5万平方米，分别比2005年增加93.0％和50.6％；净利润21.5亿元，同比增长59.6％。主要销售收入来自于珠三角、长三角以及环渤海地区，三地销售收入超过总收入90％，其中上海分公司销售43.3万平方米。2007年到2008年将成为**企业高速成长期，在经营目标上，2007年**企业计划开工面积约700万平方米，竣工面积约600万平方米，并增加1000万平方米左右的规划中项目资源。
1-9月份，公司累计实现销售面积441.6万平米，销售收入367.9亿元，均已超过去年全年水平，分别比去年同期增长113.4%和181.5%。实现结算面积153.1万平方米，结算收入139.2亿元，分别比去年同期增长31.9%和67.1%；截至三季度末，公司累计实现营业收入141.7亿元，净利润19.2亿元，分别较去年同期增长66.6%和31.9%。
截至报告期末，公司尚有385.7万平方米已销售资源未竣工结算，签约金额合计约310.7亿元。
根据公告信息，2007 年1 至12 月，公司累计销售面积达613.7 万平方米，销售金额合计523.6亿元。由于2007年良好的销售状况，公司可结算资源大幅上升，2007 年全年净利润较06年增长100%以上。

2、资产负债项目分析
至2006年末，公司总资产489亿元，净资产174.5亿元，短期借款37亿元，长期借款94.5亿元，净利润21.5亿元，纳税24.2亿元，经营活动现金净流量约为-30亿元。投资活动净现金流量约为-15.5亿元，筹资活动现金净流量约为121亿元。2007年9月末，公司总资产950.27亿元，净资产261亿元，短期外部借款63.17亿元，长期借款177.7亿元，净利润19.17亿元，经营活动现金净流量约为-59亿元。投资活动净现金流量约为-20亿元，筹资活动现金净流量约为196亿元。
2006、07两年，公司积极利用现有资源，及其自身的品牌优势，拓展拿地渠道，积极拓展待开发项目，成效显著。抓住世博和奥运的契机，在一线城市投资力度增加较大，截止2007年12月31日，**企业规划中项目建筑面积合计2518.29万平方米，权益建筑面积合计2084.44万平方米。07年新增建筑面积1068.89万平方米，新增权益建筑面积814.54万平方米，分布在21个城市，基本完成年初1000万平方米项目储备计划。而截止08年2月19日，**企业新增项目建筑面积为112.42万平方米，新增权益建筑面积58.2万平方米。
**企业07年银行存款和项目回款的金额均出现较大幅度提高，较06年末提高了108%，同时使公司对短期借款的偿还能力得到了提高，借款余额较06年下降了83%，短期债务负担有所减轻；
值得注意的是，2007年*

3、偿债能力分析：
以下为该公司进三年偿债能力各项指标对比：

4、经营效率分析：

面对2007年二季度以来各主要城市地价大幅度上涨的局面，**企业在中期报告中即已指出，**企业从不会因为市场的亢奋而转向激进，将在市场的变化前保持冷静，坚持**企业对行业趋势的一贯判断，坚持**企业既定的发展策略，更为重视成长的质量和财务的稳健性。在项目资源问题上，**企业一贯的观点为，一方面为保障公司的持续经营和增长，**企业希望

5、现金流量分析

6、盈利能力分析：

综上所述、我们认为**企业作为

信贷审批人考试案例分析资料七-中级审批人案例分析题模拟题（案例2题）

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案例一：

一、借款人基本情况
某热电公司（简称热电公司）为中外合资经营企业，2003年6月成立，注册资本１亿元。截止2003年末，注册资本１亿元已经到位。目前股东承诺出资额和实际到位情况见下表（单位：万元）：
股东承诺出资额度到位额度比例
A省电力实业公司18000600060%
B市煤炭集团公司9000300030%
某境外投资公司3000300010%
合计3000012000100%
A省电力实业公司是由该省电力公司职工出资组建的三产企业，2003年6月成立。实收资本18000万元，其中省电力公司工会出资88.88%。2003年总资产25800万元，其中：货币资金10000万元；负债合计6912万元，所有者权益18888万元。
某境外投资公司在内地有多项投资,主要擅长于投资参股电力、公路等基础设施领域的中小企业，其承诺出资已经全部到位。
B市煤炭集团公司主营煤炭开采、生产、销售。注册资本19亿元，其中：中国信达资产管理公司、中国华融资产管理公司以债转股形式分别取得33%和16%的股权，其余51％股权由B市人民政府持有。截至2003年末，集团总资产36亿元，总负债14亿元，净资产22亿元，资产负债率为39%。2003年全年销售收入14.5亿元，利润总额1.1亿元。截至2003年末，集团银行借款余额5.8亿元，

二、项目情况
该项目为新建2×10万千瓦循环硫化床发电机组，属资源综合利用示范热电厂,是B市新区（含矿区）集中供热的唯一热电厂。该项目可行性研究报告已经该省发展改革委批复，环境影响报告书已经该省环境保护局原则同意。项目电源接入系统方案和并网方案已经该省电力公司批复。生产所需的循环冷却水和工业补给水分别来自河道水和自来水，能满足运行要求。燃料取自B市煤炭集团公司煤炭生产过程中长期积累起来的煤矸石，能保证供应。
经评估，本项目固定资产投资8亿元,

请根据所提供的材料回答以下问题:
1、本笔贷款主要存在那些风险因素。
2、本笔贷款安全保障方面主要存在那些有利因素。
3、综合权衡上述两方面情况，提出对本笔贷款的最终审查意见，明确是否可以贷款。如果同意贷款，请说明贷款方案及拟采取的风险防范措施。

案例二
一、借款人及股东概况
C省醇业公司（以下简称醇业公司）注册资本１亿元，主营甲醇的制造与销售等，由S省G基础设施投资集团公司(以下简称G集团)和C省国际投资公司(以下简称C省国投)合资经营，各出资50％于2004年1月组建。截止2004年6月，实收资本1亿元已到位。
G集团2003年（合并报表）总资产49.9亿元，负债总额30.5亿元，资产负债率61%。2003年实现销售收入6.5亿元，利润总额3.7亿元。截止2003年末，集团融资总额26亿元，其中贷款24亿元，承兑汇票2亿元。融资总额中我行融资8.5亿元,采用高速公路收费权质押。
C省国投2003年末总资产36.6亿元，总负债16.3亿元，资产负债率44.6%。2003年实现销售收入2.9亿元，投资收益2.5亿元，利润总额3.2亿元。银行存款长期保持在4亿元左右，其中在我行月均存款余额近2亿元。截止2003年末，银行融资总额9.8亿元，其中我行贷款3亿元。
二、项目概况
C省天然气资源丰富，输气管网建设完备

请根据所提供的材料回答以下问题:
1、本笔贷款主要存在那些风险因素。
2、本笔贷款安全保障方面主要存在那些有利因素。
3、综合权衡上述两方面情况，提出对本笔贷款的最终审查意见，明确是否可以贷款。如果同意贷款，请说明贷款方案及拟采取的风险防范措施。

参考答案
案例一：
审查认为，本项目主要存在以下

案例二：
1、政策风险。项目可研和环评均由省里批准，是否有权批准尚待核实；案例未提及

6、建设期风险。
但考虑到项目存在一定的有利因素：
1、股东实力

信贷审批人考试案例分析资料六-信贷业务案例分析题（20题）

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5、某A上市公司2002年末资产总额85956万元，负债总额68765万元，应收帐款25000万元，当年实现主营业务收入40000万元，在我行融资余额35000万元，由母公司B提供担保。该公司还为C公司30000万元他行贷款提供连带保证，C公司由于经营不善，已于2003年2月陷入停顿。
（1）请据此分析A公司财务状况。
（2）A公司面临的主要风险有哪些。
（3）当前我行应采取什么保全措施。
答案5、（1）应收帐款占比过高，资产负债率过高
（2）
（3）尽快退出，办理

6、A公司物资贸易企业，经营场所为房屋租赁。由于该企业老板与某大型企业B公司老板关系甚好，A公司主要为B公司供货，1999年、2000年年销售收入4000余万元，年利润500余万元，经济效益较好。A公司老板与工行C支行的行长关系很好，将其公司的存款一直存在C支行。月均存款300万元。2001年与C支行建立信贷关系，经C支行评定信用等级为A级。2001年5月由于该企业当月回款不及时，造成资金紧张，企业向我行申请300万元银行承兑同时增加授信，授信经省行审批，C支行及时给予办理，交存30%保证金，期限七个月，敞口部分由一A级企业提供担保。为了增加中间业务收入，2001年8月，C支行又为该企业发放了一笔300万元的银行承兑，以农业银行发行的凭证式国债质押（国债到期日为2003年4月30日），期限五个月。
请指出为该公司所办业务中有哪些不妥之处。

7、某A级客户，2001年在我行融资余额800万元，全部为短期贷款。2001年实现销售收入6000万元，利润900万元。2002年经市行审贷委审批，核定授信额度1300万元，其中短期贷款800万元，银行承兑汇票贴现500万元。2002年6月该企业资金紧张，向我行申请贷款500万元，同时调整授信。经该行审贷委研究同意新增短期贷款500万元，同时将银行承兑贴现调整给短期贷款。2003年贷款到期后，由于受非典影响，企业回款减少，申请办理借新还旧，经市行审贷委研究同意办理借新还旧500万元。
请指出以上审查意见中存在的问题并说明原因。

10、B第二发电有限公司是1994年11月经H省工商局批准注册成立的国有股份制企业，位于L市的西北部。由国家电力公司华北公司、H省电力公司、L市建设投资公司共同出资组建，装机容量为4×5.5万千瓦。
由于L市的煤炭能源较强，H省规划将其建设成为能源基地，以B第二发电有限公司为依托，准备成立项目公司，新上4×20万千瓦发电项目，项目计划总投资50.64亿元，其中资本金10.49亿元，银行贷款40.15亿元。
2002年10月H省计委对该项目进行了审查并上报国家，2002年12月国家计委对该项目的项目建议书进行了批复，同意新上该项目。为此B第二发电有限公司一方面委托H省电力设计院在2003年7月编制了可研报告和环境评价报告并上报国家，另一方面为赶工程在2003年8月进行开工建设。2003年9月企业由于订购设备，向我行提出申请贷款2.5亿元。
问我行能否对该项目发放2.5亿元贷款，如何开展工作？
答案要点：从资料看出，我行从总体上对该项目应积极进行营销，因为

11、某高速公路项目，2003年4月经国家发改委批准立项，8月由某省交通规划勘察设计院编制完成了《工程可行性研究报告》，环评报告正在编制中。该项目东起L市，向西止于P市，全长75.2公里，该项目是国家规划的“十五”期间某重点高速公路中的一段，日均交通量较高。项目总投资207500万元，其中：项目资本金83000万元，拟由A公司、B公司和C公司三家公司共同投资建设并经营管理，三公司的投资比例分别为40%、30%和30%，资本金与项目总投资的差额部分申请银行贷款解决。三公司已签署了投资合作协议，项目法人尚未成立。
试分析我行应如何对该项目做营销工作。
答案要点：
（1）尽快收集项目可研报告、项目投资人财务报表等有关资料，向上级行申请进行项目贷款评估；

12、A公司是一个集设计、生产、经营、科研为一体的专业设备生产企业，成立于1995年，注册资本4000万元。2003年被我行评为AA-级信用企业。截止目前企业资产总额20340万元，负债总额10580万元。企业在各家银行贷款余额8280万元，在我行H支行贷款余额6280万元，其中短期流资贷款4280万元，中期流资贷款2000万元，全部贷款均由我行AA-级信用客户B企业提供担保，两家为互保单位，A公司同时为B企业提供担保8700万元。A公司企业生产经营情况良好，除2001年亏损外，2000年和2002年均盈利。近期由于A公司新上项目，需大量配套流动资金。（1）向我行H支行申请到期中期流资贷款办理借新还旧，期限二年；（2）申请新增短期信用贷款1000万元，用于购进生产急需的原材料。
信贷员经过调查，认为A公司作为H支行存、贷款大户，对支行综合贡献度较大，同意对企业到期中期流资贷款2000万元办理借新还旧，同时新增短期信用贷款1000万元。
问：你同意信贷员的意见吗？请说明具体原因。
答案要点：不同意。
（1）中期流资贷款到期后不得办理借新还旧。

信贷审批人考试案例分析资料五-中级审批人考试案例分析题一

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案例分析题（一）（18分）
请根据所提供的材料回答以下问题：
1、本笔贷款主要存在哪些风险因素。（6分）
2、本笔贷款安全保障方面主要存在哪些有利因素。（6分）
3、综合权衡上述两方面情况，提出对本笔贷款的最终审查意见，明确是否可以贷款。如果同意贷款，请说明贷款方案及拟采取的风险防范措施。（6分）

借款人J省A市交通局负责全市交通行业管理，兼具行政管理和经营管理双重职能；其财务实行收支两条线管理，日常行政办公经费由市财政拨款，公路建设资金来源主要为省交通厅补助、银行贷款和地方政府自筹。该市2004年总人口333万人，人均GDP7500元。截至2004年末，该市二级公路（含）以上的高等级公路里程合计占总公路里程的21%，远低于全省平均水平。2004年该市公路客运量比上年增长1.5%；当年公路货运量（2.7亿吨）比上年增长2.5%。
截至2004年12月末，借款人总资产18.19亿元，总负债7.74亿元，净资产10.45亿元，资产负债率42.54%。借款人2004年收入为4.12亿元，其中交通规费收入（包括通行费收入）为0.55亿元，路网养护收入（包括交通厅拔入、公路局拨款、养护工程收入）为3.57亿元；借款人2003年、2004年路网及养护工程支出额度较大，分别为7.75亿元和2.53亿元，同期银行贷款增加较多。反映出借款人正处于公路建设期，建设公路所需的资金流主要依靠银行贷款增加进行平衡。
借款人在我行开立基本账户，2004年我行旬均存款2.3亿元，2004年在我行信用等级为未评级（比照AA-）。截至2004年末，借款人借款总额7亿元，其中项目贷款6.8亿元，流动资金贷款2000万元，

我行委托交通部规划研究院对本项目可研交通量进行了审核。经审核，项目起始年车流量（折合标准小客车）为6000辆/日，低于总行公路行业信贷政策所要求的一级公路通车年份日均车流量7000辆的标准。项目所在区域交通运输主要以公路和铁路运输为主。与国道X线平行的高速公路1996年已建成通车，全封闭全立交，双向四车道，与国道X线最近处相距10公里，最远处相距15公里。本项目路段竣工通车后（2006年），

业主申请本笔贷款在建设期采用信用方式，营运期内以本项目收费权作质押。考虑到借款人综合实力一般，本项目为当地政府负责建设的收费还贷公路，该省交通厅愿意承诺尽力帮助借款人按期归还贷款本息，保证银行贷款不受损失。

案例分析题一参考答案

一、本笔贷款存在的主要风险因素。
审查认为，本项目主要存在资本金筹措风险、交通量风险、政策风险和财务风险等风险因素：
1、资本金筹措风险。

二、本笔贷款安全保障方面存在的有利因素
1、本项目已综合考虑了各方面不利因素的影响，测算项目本身的还贷能力尚可，

三、审查意见
综合权衡，拟

前提条件为：
1、本项目建设用地、环评报告经国家有权部门批准。(分值1.5分)
2、

评分规则：
1、本题风险因素和有利因素的分析拟按照以上各要点确定的分值，最多均为得6分。
2、审查结论评分规则为：

信贷审批人考试案例分析资料四-案例分析题（项目信贷）

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案例分析题（项目信贷）
背景资料：
K市公路实业开发公司（下称借款人）为实施K市路网改造项目，向我行申请固定资产贷款23500万元，期限15年（2004-2018年）。
一、企业基本情况
借款人成立于1992年，隶属于K市交通局，负责全市重点公路、桥梁的统筹规划和建设，注册资本3000万元人民币，目前主要经营GB路段（已通车）和SA路段（预计明年全线通车），对公路的经营管理主要通过项目公司实现，关联关系见下图：

二、财务状况
借款人收益主要表现为投资收益，关联企业间关联交易较多，财务报表只能在一定程度反映其财务状况和经营状况。其近三年主要财务数据见下表：

三、融资及信用状况
借款人2001年与我行建立信贷关系，基本账户开于我行，

五、还贷资金来源
由于借款人关联企业较多，且同属K市交通局，基本上是一套人马,因此在测算还款来源时，统筹考虑整个K市交通系统的还款来源和负债。
（一）本项目贷款发放后整个K市交通系统融资情况：

题目：对本笔项目贷款进行分析决策。

案例分析答案：
本笔项目贷款的主要风险
政策方面：
根据总行公路行业信贷政策，本次贷款公路项目列入我行公路行业适度投入类，对

经营方面：
本笔项目贷款最大的风险是偿债来源的不确定性。
（1）GB路段收费权已全部质押于中行，

（4）交通规费还贷风险
由于上述还贷资金来源存在还贷顺序风险，从

4、资金监控风险
借款人作为K市交通局属下企业，具有

信贷审批人考试案例分析资料三-财务分析案例题型要点汇总

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六）案例分析要点汇总
题型一、提供我行某信贷客户的财务报表，计算常用财务指标，分析应重点关注会计科目或经营事项
答题思路：
一、要求掌握常见财务指标的含义及计算方法，对于计
二、报表分析可从损益表开始，然后对现金流量表及资产负债表进行逐一分析，注意三张报表之间的勾稽关系。（具体分析可见总行《法人客户财务会计报表审核细则》，评级手册中有介绍）
财务分析可采用比较法（同比增减，同比有较大变化的项目（科目）应重点关注）和比率分析法（项目之间的比例，如毛利率、长期投资占所有者权益比例等）。
1、损益表中重点可关注
（1）收入结构是否合理（正常情况下应以主营收入为主，营业外收入为辅）；

（3）费用特别是
（4）有关税金交纳是否存在问题；
总之，损益表是一个企业“面子“，作为银行应十分关注企业是否

题型二：提供某企业（项目）所处行业、生产经营、资本运作等背景资料以及相关财务报表，从银行角度，分析是否对其（项目）发放贷款，若发放贷款，应密切跟踪企业（项目）哪些生产经营活动情况。
答题思路：
此类题目的答案较为灵活，至于是否

（3）企业报表真实性问题。企业财务报表的真实性是信贷员考查企业生产经营、财务状况的基础，若通过分析判断后，有理由认为企业报表不真实，则发放贷款风险较大；
（4）企业领导人及企业以往信用状况；
（5）资金用途是否合规

信贷审批人考试案例分析资料二-报表分析注意点、偿债能力指标讲义

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报表分析提示

一、资产负债表几个注意点：
1、应收账款及存货：观察其占用额与企业年销售规模的比重。
2、长期投资：占用额与注册资本占比，分成本法计价和权益法计价2种，投资额大或有控制权应使用权益法。
3、折旧：估算折旧计提是否充足。
4、无形资产：

指标：
1、短期偿债能力指标
营运资本=流动资产-流动负债、流动比例、速动比例
2、长期偿债能力指标：
（1）资产负债率
（2）产权比率=

3、资金营运效率指标
（1）存货周转天数=平均存货*360/销售成本
（2）应收账款周转天数=

指标：
（1）销售毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入
（2）销售利润率
（3）销售净利率
（4）成本费用利润率=

一、偿债能力指标
①资产负债率= 负债总额÷资产总额(100%)
②流动比率= 流动资产÷流动负债（100%）
③总债务÷EBITDA（次）
注：EBITDA是指息税、折旧及摊销前收益。
④全部资本化比率=

三、资产营运指标
①总资产周转率= 销售（营业）收入净额÷平均资产总额（次）
②流动资产周转率=