2011年CFP综合分组报告案例-四大案例理财规划报告书解析答案全集

2011年CFP综合分组报告案例-四大案例理财规划报告书解析答案全集

一 、单身工程师理财计划
1.家庭成员背景资料:(收入均为税前)
程辉,27岁,硕士学历,3年前毕业后即在北京市某高科技公司担任IT工程师至今。目前月薪5,000元,每年有10,000元左右的年终奖金,企业提供五险一金,其中住房公积金提拨率为12%,收入成长率估计为8%。由于离乡工作,目前居住于公司免费提供的单身宿舍。每月个人开销只要1,500元。另每年返乡旅费与给父母红包5,000元,每年出国旅游1次的旅费10,000元。资产方面有存款50,000元,股票型基金30,000元,无负债,也没有投保商业保险。目前住房公积金账户余额40,000元,养老金账户余额15,000元。
2.理财目标
1)事业规划-为了提高工作收入,程先生过去3年取得数项IT软体设计的资格证书,现有1家IT软体设计培训机构拟聘请王先生担任讲师,全职讲师平均每月上课15天,税前月薪7,000元,每年有一个月薪资的年终奖金,提供五险一金,但不提供宿舍,收入成长率估计为10%。兼职讲师周末排课,论天计酬每天500元(劳务报酬),每月至少4天,最多8天。程先生想知道在何种情况下应考虑转换工作接受全职,何种情况下应维持目前工作周末兼职,如果做好决策,则下个月起就开始转职或兼职。
2)家庭规划-6个月前在一次联谊活动中认识了现在的女朋友王洁小姐,感情进展顺利。打算一年后结婚,结婚费用估计为10万元。女友目前24岁,为民办幼儿园教师,目前月税前薪资2,500元,收支基本相抵,没有积蓄,尚未加入社保,也无商业保险。打算3年后生一个小孩,教养小孩年费用现值25,000元,算到大学毕业为止。由于夫妻俩都是独生子女,按规定可生第二个小孩,程先生在能力负担许可的前提下希望10年内生第二个小孩。
3)居住规划-婚后需搬出单身宿舍,届时每月可领取住房津贴800元。打算在能力许可下尽快购置90平米住宅作为婚后新房,目前当地的房价每平米20,000元。在未购房前暂时租房,月房租3,000元。程先生想知道何时可以首次购房,如何安排贷款(当地住房公积金贷款每户上限为80万元)?如生第二个小孩,程先生要换房120平米才够住。
4)退休规划-在事业规划决策的基础上,程先生打算60岁退休,退休后每月夫妻的生活费现值为5,000元。考虑程先生但不考虑配偶可领的养老金,以退休后生活25年计算,程先生想知道,只养一个小孩不换房,与养两个小孩且换房的两种情况下,需要达到的投资报酬率与资产配置有什么差异?
3.问题
1)请设定制作本方案所需合理假设,包括贷款利率、房价上涨率、通货膨胀率、各投资工具报酬率。
2)请编制客户的家庭资产负债表与年现金流量表,并作财务诊断分析。
3)请评估客户的风险属性,设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4)请列出上述4项规划中程先生作决策时应考虑的因素,并提出合理的解决方案。
5)请整体衡量客户家庭各生涯阶段所面临的风险,并建议客户如何安排合理的保险。
6)请就客户财务现况,以长期生涯模拟表检验程先生可否同时达成所有的理财目标。
7)请尽量以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8)请帮程先生制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

答案网址:http://www.bankr.cn/8/exam/cfp/1633.html
CFP分组综合理财单身工程师程辉案例-程辉全方位理财规划报告书

二、华侨高管的理财计划
1.家庭成员背景资料:(收入均为税前)
华西飞,55岁,为美籍华人,最近刚被美国母公司派驻到中国上海市来担任上海子公司的总经理,与配偶在上海的住房月房租2万元由子公司支付。配偶55岁,为家庭主妇。华先生有两个儿子,一位27岁,目前在美国从事律师工作,经济独立。另一位目前正在美国念大学2年级,大学毕业后加上两年的研究所预估将仍需提供4年的学费,目前每年的学费及生活费预估为4万元美金。目前华先生在上海月薪为10万元人民币,由子公司发放,薪资并以每年3%成长。另华先生为母公司董事会成员,每年另外获得董事酬劳8万元美金。华先生在美国有一栋房子市价约为300万美金,但仍有约100万美金的贷款,房贷利率6%,还有10年才供完,目前这栋房子出租,并收租金每月1万美元。目前华先生在中国的家庭生活费用每月2万元人民币。财产有定存40万美元,2000年初时投资美国的股票基金30万美元,经过10年后市值剩下15万美元。最近10年每年认购未上市母公司的股票,累计面额已达60万美元,过去的现金分红率约为8%。华先生投保终身寿险保单一张,保额20万美元,保费已经缴清,目前现金价值为13万美元。
2.理财目标
1)税务规划-华先生刚到中国任职,以后每年回美国述职2次,开董事会及休假,每次半个月。华先生想知道在中国如何课税,如何申报与是否有节税规划的空间。
2)退休规划-华先生在美国的年资30年,来中国前从母公司的部门副总退休,领到40万美元的退休金(暂放定存)。预备在子公司做到65岁退休,未参加中国社保,但届时可领到10个月的薪资当作退休金。退休后搬回美国居住,年生活费现值4万美元。另想以10年的时间环游世界,年旅费2万美元。退休生活计算到90岁为止。
3)投资房产规划-华先生拥有的母公司股票分红稳定但变现不易。过去投资美国科技股票基金长期亏损,使华先生对金融投资态度较为保守。刚拿到的退休金还未作运用规划,鉴于人民币可能升值,华先生正考虑将在美国的美元存款汇到上海当首付款,以后在中国的净收入用于还贷款月供的房产投资计划,想请理财师做一个包括可负担投资总价、购买标的建议、首付款汇入方式与预期投资回报的可行性分析报告。
4)遗产规划-华先生想订立遗嘱,考虑为两个儿子设立信托。假设美国在2010年以后继续征收遗产税,华先生想知道如何订遗嘱与信托,来兼顾可变性与节税效果。
3.问题
1)请设定制作本方案所需合理假设,包括贷款利率、房价上涨率、通货膨胀率、各投资工具报酬率。
2)请编制客户的家庭资产负债表与年现金流量表,并作财务诊断分析。
3)请评估客户的风险属性,设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4)请列出上述4项规划中华先生作决策时应考虑的因素,并提出合理的解决方案。
5)请整体衡量客户家庭所面临的风险,并建议客户如何调整目前的保单。
6)请就客户财务现况,以长期生涯模拟表检验华先生可否同时达成所有的理财目标。
7)请尽量以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8)请帮华先生制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

答案网址:http://www.bankr.cn/8/exam/cfp/1632.html
CFP分组综合理财案例-华侨高管华西飞的理财计划(规划报告书)

三、离婚企业主的理财计划
1.家庭成员背景资料(收入均为税前)
叶云女士35岁,在浙江义乌市经营小商品批发(个体户),投入资本100万元,加上自有房产抵押贷款100万元,作为批发商品的营运资金,每年净收入约为60万元,有一个儿子8岁,小学在读。自己与儿子的月生活支出1万元。目前名下有存款10万元,一处自住房产,价值200万元,房产抵押贷款100万元,剩余贷款期限12年,等额本利摊还。自用汽车价值30万元。保险方面,叶女士投保大病险保额80万元,年缴保费2万元,还要缴费15年。配偶李浩先生36岁,为民企高管,月税前收入1万元,个人月支出5,000元。有三险一金,目前公积金账户3万元,养老金账户2万元。李先生目前名下有一处投资房产,价值120万元,年租金5万元,投资用住房贷款70万元,剩余贷款期限15年,还有5万元的存款,与市价20万元的国内股票。另外李先生的父亲去年过世,遗嘱中留给他价值50万元的家传古董。叶云女士的婚前财产有存款3万元,李浩先生的婚前财产有存款2万元,股票当时价值5万元,其中3万元的股票保留至今,目前价值10万元,含在20万元股票总值中。
2. 理财目标
1) 离婚规划-因为第三者的介入,准备与结婚9年的先生办理协议离婚。协议共同财产平均分配。离婚后儿子跟叶女士,叶女士还想继续保有现在的住宅、汽车与的批发商的经营,叶女士想知道如何签订离婚协议书来达到上述目标。
2)子女教养规划-儿子的教养费用前10年每年2万元现值,10年后打算送儿子出国留学,由大学至取得硕士学位六年所需要年学费和生活费现值20万元,儿子完成学业后回国创业赞助其创业费用100万元(届时值),有关儿子的费用与前夫分摊一半,纳入离婚协议书中。
3)经营规划-叶女士想将批发商号改为有限公司组织,以利于未来的发展,但是又不想因此增加税负。叶女士想知道可否拟定出一套两全其美的改制方案,包括改制后个人薪资,奖金与分红的规划。
4)退休规划-叶女士打算经营批发公司20年后退休。退休时将批发公司顶让给他人。叶女士想知道若维持现有的经营情况不变,届时批发公司合理的出售价值为多少?加上未来20年的储蓄与投资所得,20年后累计的资产可以供她在退休后30年过何种的生活水准?
3. 问题
1)请设定制作本方案所需合理假设,包括贷款利率、房价上涨率、通货膨胀率、各投资工具报酬率。
2)请编制客户离婚前后的家庭资产负债表与年现金流量表,并作财务诊断分析。
3)请评估客户的风险属性,设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4)请列出上述4项规划中叶女士作决策时应考虑的因素,并提出合理的解决方案。
5)请整体衡量客户家庭所面临的风险,并建议客户离婚后如何调整目前的保单。
6)请就客户财务现况,以长期生涯模拟表检验叶女士可否同时达成所有的理财目标。
7)请尽量以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8)请帮叶女士制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

答案网址:

http://www.bankr.cn/8/exam/cfp/1614.html
http://www.bankr.cn/8/exam/cfp/1617.html
http://www.bankr.cn/8/exam/cfp/1619.html
http://www.bankr.cn/8/exam/cfp/1635.html
CFP分组综合理财叶云案例-离婚企业主叶云的理财规划报告书

案例四、中年高薪夫妻的创业规划

1.家庭成员背景资料(收入均为税前)
钟金贵先生 40岁,深圳市某房产开发公司室内设计师,目前月薪15,000元,每个设计方案完成后另有绩效奖金5万-10万元,因此平均年税前收入可达25万元。太太40岁为房产代销公司业务经理,目前月薪3,000元虽然不高,但有销售业绩1%的提成,过去一年销售房产20处,销售总值4,000万元,可获得销售奖金40万元。两人都有三险一金。育有一对12岁的双胞胎女儿,每月生活开销10,000元。另有双方父母需要赡养(预计还要15年),合计每月6,000元,女儿学习费用每年合计40,000元。资产方面目前有房子两栋,无贷款。市值各200万元,一间自住,一间出租,月租4,000元。其它金融资产有股票市值50万元, 股票基金市值20万元,存款50万元。国债10万元,利率5%,五年后到期领回。钟先生有20年期储蓄险保额100万元,年缴保费5万元,已缴5年,目前现金价值20万元。
2.理财目标
1) 创业规划-过去10年帮房产公司设计的精装修新房获得好评,加上近年来豪宅讲究个性化的设计,市场需求增加,因此钟先生打算自行开设装潢设计公司专做豪宅的室内设计。钟太太也打算辞去工作,利用过去卖房的人脉来推广业务。预计以资本额100万元成立公司,目标市场为100万元装潢预算的个案,设计费5%就有5万元,预计每月作两案一年就有120万元的收入,成本方面估计房租6万元,设计师助理2人薪资8万元,其他6万元。钟先生想请理财师从机会成本、资金来源与业务风险等各方面提供具体的分析建议。
2) 女儿教育规划-打算让双胞胎女儿中学上国际学校6年,每年学费现值各10万元,到国外念大学与研究所共6年,每年学费生活费现值各5万元美元。
3)购换房规划-预计5年内购买500万元别墅,将父母亲接过来住。如果现金流量足够,可以不卖旧房,现有房产先出租,以后两个女儿出嫁时赠予女儿当新房。
4)退休规划-计划培养女儿到国外留学主修建筑或室内设计,预计12年后学成回国加入公司,以10年期间传承经验,预计22年后62岁时交棒退休。退休生活费现值每月10,000元,70岁前计划环游世界每年预算现值10万元。
3. 问题
1)请设定制作本方案所需合理假设,包括贷款利率、房价上涨率、通货膨胀率、各投资工具报酬率。
2)请编制客户创业前后的家庭资产负债表与年现金流量表,并作财务诊断分析。
3)请评估客户的风险属性,设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4)请列出上述4项规划中钟先生作决策时应考虑的因素,并提出合理的解决方案。
5)请整体衡量客户家庭所面临的风险,并建议客户创业后如何调整目前的保单。
6)请就客户财务现况,以长期生涯模拟表检验钟先生可否同时达成所有的理财目标。
7)请尽量以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8)请帮钟先生制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

答案网址:http://www.bankr.cn/8/exam/cfp/1627.html
CFP分组综合理财钟金贵案例-中年高薪夫妻的创业规划报告PPT+XLS


 

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