艺人江冰冰职业生涯规划
1.家庭成员背景资料
江冰冰，30岁，未婚，是横跨电影与电视剧的知名女艺人。过去一年影艺圈的税前年收入为200万元，另有拍广告的税前收入60万元。预计未来5年每年增加10%，而后维持至40岁为止。身为艺人，在保养置装等的开销也不少，每月达5万元，另每月给父母亲1万元补贴其生活费。目前的资产有价值500万元的别墅一栋，100万元的名车一部，贷款已还清。投资性资产方面有存款300万元。保险部分，未加入社保，刚投保两全险200万元，年交保费9万元，还要交19年。目前有圈外男友，35岁，是一位整形外科医生，月税前收入3万元，月消费支出1万元，有存款20万元，自用住宅价值200万元，贷款100万元，还有10年还清。

2、理财目标与规划需求
1）创业筹资规划：女艺人的黄金时期最多到40岁，可以维持高收入的时间有限。因此必须在未来10年创造足以安养一生的收入。最近打算与另外两个女艺人以2,000万资本额成立一个美容护肤连锁店品牌，运用3个人的知名度开拓市场，每人各占1/3股份。应如何筹资？
2）结婚生子与养亲规划：预计1年后结婚。4年后生第一个小孩，6年后生第二个小孩。拟准备100万元结婚费用，小孩出生后在国内每人每年的学费生活费10万元现值，大学后出国念书的年开销增加到30万元现值，算到25岁为止。赡养父母亲的费用预计还要持续支付20年。
3）息影后事业与退休规划：如果10年后息影，专注美容护肤事业发展，这项投资应有多高的税后收益率，才能支付上述子女的抚养与教育费、60岁以前自己每年30万元现值生活开销、61到85岁每年20万元现值的生活开销？
4）考虑可能婚变的规划：未来的先生虽然是圈外人士，但是因为工作的关系，会接触到很多年轻女性，不排除第三者介入导致婚变的可能性。由于自己的收入远高于未来的先生，应该如何保全自己的资产，避免他日婚变后可能的财产损失？

3、问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括房价与物价上涨率，各投资工具报酬率。
2）请编制江小姐的婚前个人资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请对上述4项规划，列出江小姐作决策时应考虑的因素并提出合理解决方案。
5）请整体衡量客户家庭各生涯阶段所面临的风险，建议客户如何安排合理的保险。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验江小姐可否同时达成所有的理财目标。
7）请以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8）请帮江小姐制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

高资产企业主投资移民规划
1、家庭成员背景资料（未标明美元时均为人民币计价）
张维和先生现年43岁，10年前与大学同学共同创立了一家模具制造企业，为有限责任公司，双方各占股份50％。2010年底公司净资产有4,000万元，税前净利400万元，与合伙人都不领工资，税后利润全部分红。太太现年42岁，在家照顾孩子。大儿子现年14岁，读初一，女儿4岁，在香港出生，目前读幼儿园。全家月消费支出3万元，年学费支出子女各5万元。不动产有三套，现住房市价350万元，度假别墅一套，市值1,500万元。大儿子名下有一套酒店式公寓，市值60万元，以上房产目前均无按揭。汽车2台，市价200万元。金融资产还有人民币存款700万元，在香港存有50万美元，股票投资现值200万元，但因太太投资经验很少，总体收益为负。张先生夫妇两人均加入社会保险。全家仅有张先生由公司投保的意外险50万元。

2、理财目标与规划需求
1）企业转手规划-因模具制造业的市场竞争激烈，近两年企业净利润几乎没有增长，张先生打算退出经营，合伙人仅愿意以帐面价值2,000万元买下张先生股权继续经营。张先生希望理财师能够对企业估值，希望可以说服合伙人提高收购价格。
2）投资移民规划-张先生打算办理美国投资移民，按美国移民法要求投资100万美元并雇用当地人口，预估税后收益率为5%，1年后全家移民美国，届时全家年生活费为10万美元现值。其中子女各1万美元，夫妻各4万美元。两子女在美国求学直到取得硕士学位后的年学费支出各4万美元现值。
3）移民换房规划-张先生打算出售度假别墅与酒店式公寓，保留现住房产回中国探亲时使用。打算1年后购买美国房产，价值300万美元的别墅，不用贷款。
4）财富传承规划-资产传承给子女，应如何规划来降低美国的遗产税或赠予税？另遗产中拟保留届时值人民币500万元在中国做公益事业，应该如何规划？

3、问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括房价与物价上涨率，各投资工具报酬率。
2）请编制客户的家庭资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请对上述4项规划中，列出张先生作决策时应考虑的因素并提出合理的解决方案。
5）请整体衡量客户家庭各生涯阶段所面临的风险，建议客户如何安排合理的保险。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验张先生可否同时达成所有的理财目标。
7）请以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8）请帮张先生制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

重组家庭理财规划
1.家庭成员背景资料
高明月小姐现年42岁，两年前与前夫离婚，有一个儿子归高小姐抚养，现年18岁。王晋先生45岁，3年前与前妻离婚，有一个女儿归王先生抚养，现年15岁。高小姐与王先生一年前在一家连锁餐厅说明会上认识，由于各自的资金都不足最低规模，决定两人各出资100万元，共同经营连锁餐厅（个体户）。经过一年的经营往来，两个人决定结婚。过去一年餐厅的税前净利60万元，预估每年增长10%。除了餐厅投资以外，高小姐名下财产有存款5万元，自用住宅价值200万元，房贷余额80万元，还要本利摊还8年。王先生名下财产有存款10万元，自用住宅价值300万元，房贷余额120万元，还要本利摊还10年。婚前高小姐母子的年生活支出7万元，王先生父女的生活支出8万元。两人都没有加入社会保险，也没有投保商业保险。

2、理财目标与规划需求
1)重组家庭规划-高小姐与王先生准备2个月后结婚，结婚费用10万元。婚后一家四口的年生活费预计可降至12万元。由于都是再婚，打算签订婚前协议书，采取分别财产制。打算购置餐厅附近400万元的房产当婚后新房，可贷款60%，两人各分担50%。想以先买后卖的方式出售两人现有房产，是否可行，应如何安排？
2)企业扩张与改制规划-餐厅隔壁店面最近空出，打算租下扩大餐厅规模，预估要增加60万元的设备投资，可增加20万元的个体户税前净利。需要对增资的资金来源作规划。同时将餐厅由合伙组织改为有限责任公司，如何规划才能达到最佳节税效益？
3)子女教育规划-两人子女的教育费用各自负担到国内研究生毕业，大学前每年学费现值1万元，读大学与研究生每年学费现值2万元。
4)退休规划-预计经营餐厅15年后夫妻一起退休，将餐厅转让当作整笔退休金来源，若餐厅的经营情况符合预期，届时合理的转让价格为多少？退休后夫妻期待的年生活费用现值各为5万元，另退休后前10年夫妻一起出国旅行的年开销现值为6万元。

3、问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括房价与物价上涨率，各投资工具报酬率。
2）请编制王先生与高小姐的个人资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请对上述4项规划中，列出王高夫妻作决策时应考虑的因素并提出合理解决方案。
5）请整体衡量客户家庭各生涯阶段所面临的风险，建议客户如何安排合理的保险。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验王高夫妻可否同时达成所有的理财目标。
7）请以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8）请帮王高夫妻制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

家族企业传承规划
1.家庭成员背景资料
董金来，61岁，为3家企业的董事长，金来茶业公司资本额4,000万元，拥有自己的茶园，并生产制作高品质茶叶分销全国各地。金有茶饮料公司资本额2,000万元，金星茶艺馆公司资本额1,000万元。董先生从3家公司各领取董事酬劳税前20万元，不领薪水，年税前股息收入合计280万元。董太太，58岁，为家庭主妇。董先生夫妇年生活支出40万元，有3个儿子，分别为36岁，34岁与32岁，都已结婚，并且都有两个小孩。老大，老二与老三分别担任金来，金有与金星公司的总经理，各领取3万的税前月薪，但所有股权一直控制在董金来手上。董金来的资产还有自住别墅一栋，价值800万元，无贷款。自用汽车价值120万元，投资房产有3处门面房，每处价值500万元，贷款都还有200万元，个人名义购买，租给三家公司当办公室使用，月税前租金2万元。金融资产有存款100万元，股票投资300万元，民间债权200万元（收取年利率20%），艺术品收藏200万元。董金来参加了社保，但没有商业保险。

2、理财目标与规划需求
1）财产传承规划：董先生打算订立遗嘱，过世后把所有的股权全部转让给3个儿子，经营该公司的儿子必须占有50%以上的股权，但又不违背总财产三子平均分配的原则，应该如何规划？（假设3家公司获利情况相当，未来资本额的比率维持4:2:1）。董先生也想知道，如何运用购买保险来做遗产规划？
2）税务规划：如果把门面房与自用汽车卖给公司，并调整薪资，年终奖，红利的分配架构，是否可以帮公司与个人整体节税？应如何规划？
3）孙子女的教育金规划：6个孙子女的年龄分别为2、4、6、8、10、12岁。由于不准备预先分配遗产，因此所有孙子女的教育金均由董先生负责支付。支付标准为大学以前每年5万现值，高中毕业就到美国留学念到硕士，预计6年每年5万美元现值。
4）慈善规划：希望明年成立一个慈善基金会，每年投入100万元做慈善，但不知应如何运作，公司捐赠和个人捐赠哪一个更省税？也请理财师提供建议。

3、问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括房价与物价上涨率，各投资工具报酬率。
2）请编制董先生的家庭资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请对上述4项规划中，列出董先生作决策时应考虑的因素并提出合理解决方案。
5）请整体衡量客户家庭各生涯阶段所面临的风险，建议客户如何安排合理的保险。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验董先生可否同时达成所有的理财目标。
7）请尽量以兴业银行目前可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8）请帮董先生制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

案例一、博士夫妻的理财计划

1、家庭成员背景资料
廖宏先生45岁，博士学历，为北京某知名大学经管学院教授，除了授课以外还写书，常应邀演讲，同时担任一家上市公司的独立董事。配偶胡琪女士42岁，博士学历，担任一家资产管理股份有限公司总经理，管理一些投融资项目。由于两人晚婚，有一个即将上小学的6岁儿子。廖先生的父母都已70岁，需要廖先生赡养。

过去一年的收支状况，廖先生任教的大学月薪2万元，担任一家上市公司的独立董事，每年一次给付10万元的董事酬劳。每年出版一本书，取得版税12万元；另对外演讲6场，每场的演讲费2万元；胡女士的月薪3万元，年终奖金10万元。利息股息收入10万元，房租收入12万元。家庭年日常支出12万元，儿子幼儿园学费3万元，赡养父母年费用现值4万元。

资产负债方面，自用住宅价值400万元，自用车两部价值共50万元；投资房产价值500万元，房贷余额200万元，10年还清；活期存款5万元，上市公司股票有万科与苏宁云商各5万股；2年后到期，预期收益率10%的信托产品100万元；嘉实策略混合基金20万个单位。

保险方面，廖先生退休后可领九成薪，胡女士社保年资12年。养老金账户余额10万元，夫妻俩住房公积金账户各30万元。商业保险部分，廖先生投保20年缴费的终身寿险保额100万元，附加意外险100万元，年缴保费4万元，已缴10年，现金价值20万元。胡女士投保20年缴费的两全保险50万元，附加重大疾病险保额50万元，年缴保费2.5万元，已缴5年，现金价值8万元。

2、理财目标与规划需求
1）换购别墅规划：打算尽快购买价值800万，位于国际学校附近的高级别墅社区，让儿子就近上学。想拟定尽量少用贷款，或贷款上限为房价的40%下尽早还清贷款两方案作比较。
2）认股规划：胡女士任职的公司打算1年后上市，可以每股1元在上市前认购100万股，该公司过去一年的每股盈余0.3元，50%分红，每股净值1.5元，上市2年后才可出售持股。想知道届时继续持有持股或2年后出售持股应该考虑的因素。
3）儿子教育规划：从小学到高中上国际学校，每年的学费现值6万元，留学美国念大学与研究所到博士，按照最宽的预算来规划所需的学费生活费。
4）退休规划：夫妻两人预定的退休年龄分别为65岁和60岁，年生活费用现值各6万元。
5）税务规划：廖先生的收入比较多元化，胡女士也想知道在认股过程中如何缴税？
6）遗产规划：如果未来开征遗产税，如何规划来节省遗产税负？

3、问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括房价与物价上涨率，各投资工具报酬率。
2）请编制客户的家庭资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请对上述6项规划中，列出客户家庭作决策时应考虑的因素并提出合理的解决方案。
5）请整体衡量客户家庭各生涯阶段所面临的风险，建议客户如何安排合理的保险。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验客户家庭可否同时达成所有的理财目标。
7）请以市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐，与现有产品比较建议如何调整。
8）请帮客户家庭制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

案例二、特殊遭遇家庭的应变规划

1、家庭成员背景资料

福州市的陶梦女士48岁，丈夫与公公不幸在一次车祸意外中同时过世。原为家庭主妇的陶女士需接掌丈夫留下的家庭事业（有限公司）。陶女士的女儿22岁，大学即将毕业计划出国留学，儿子12岁，出生智障，需要长期照顾。陶女士的婆婆75岁，在公公去世后赡养重担也落在陶女士身上。丈夫还有一个弟弟在广州工作，一个妹妹也远嫁北京。

丈夫留下来的公司，过去一年的税前利润100万元，税后利润全部分红。未来因为陶女士缺乏管理经验，预计利润能够维持原来的水平就不错了。从公司领取每月1万元的薪资，每年2万元的年终奖金，均已计入成本，也以零增长计算。另有金融投资收益4万元。前一年的家庭年消费支出12万元，另外女儿的学费2万元，儿子的保姆费4万元。公公和丈夫过世后还要支付丧葬费10万元，但往后家庭消费支出可降为8万元。

资产负债方面，公司的账面价值200万元，自住房产价值300万元，金融资产有活期存款50万元，主要是丈夫过世时以陶梦为受益人刚取得的保险金，尚未规划运用。定期存款60万元，预期收益率5%的银行理财产品20万元，鹏华国企债债券基金20万个单位，没有负债。公公除了留下自住价值200万元的房产外，还有80万元的存款。

保险方面，陶女士过去是家庭主妇，没有加入社保。领工资后会加入社保。商业保险只有投保B款的住院医疗险，保额20万元，年缴保费6000元。

2、理财目标与规划需求
1）遗产分配：由于公公和丈夫都没有留下遗嘱，现在应该如何分配遗产？届时婆婆过世后有应如何分配遗产？假设陶梦夫妻和公公婆婆都采用夫妻共同财产制，不考虑婚前财产。
2）换房与赡养规划；公公过世后婆婆没有依靠，陶女士打算接过来住。将原公婆住房出租，年租金4万元当婆婆的生活费用，出售目前自住房产，不贷款换购400万的房产。
3）女儿的教育金：女儿已申请到美国耶鲁大学研究生入学资格，需准备2年学费生活费。
4）需准备儿子的照顾费用，每年4万元现值，考虑以信托或保险来安排儿子一生的照顾。
5）接手经营或出售企业的考虑：如果尝试接受经营不顺利，会考虑出售企业，可能的出售价格如何？有哪些影响因素？
6）退休规划：如果接手经营，预计60岁退休时再出售企业。退休后自己的生活费用现值每年6万元。

3、问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括房价与物价上涨率，各投资工具报酬率。
2）请编制客户的家庭资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请对上述6项规划中，列出客户家庭作决策时应考虑的因素并提出合理的解决方案。
5）请整体衡量客户家庭各生涯阶段所面临的风险，建议客户如何安排合理的保险。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验客户家庭可否同时达成所有的理财目标。
7）请以市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐，与现有产品比较建议如何调整。
8）请帮客户家庭制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

案例三、小企业主的增资扩厂计划

1、家庭成员背景资料

方微先生和太太万欣女士居住在浙江省宁波市，方先生现年38岁，现独资经营一家小型金属零件制造企业。方太太现年40岁，为民企职员。女儿方莹12岁，即将上初中。

方先生3年前以当时的积蓄筹措企业初始资本50万元，用来购买机械设备。前2年企业没有现金结余，第3年营运步入正轨。年营业额120万元，变动成本率为50%，方先生虽然不领工资，但企业与家庭的财务分际不清，家庭每年的消费支出9万元，女儿学费1万元，而方太太的税后年收入只有5万元，不足的部分由企业支取。到第3年底时企业账上的现金比第二年底多出30万元。方先生家庭居住在工业区，一楼是厂房，二楼是住家，该房产价值400万元，为方先生所有，还有贷款100万元未还。方先生并未对企业收取租金，若另租一楼厂房年租金为8万元。

除了实业投资和自住房产以外，方先生家庭有活期存款10万元，也常用来应对企业的资金周转。另方太太4年前以当时积蓄投资5000克的金条和10000克的银元宝，目前仍持续持有。保险方面，方太太有社保，目前养老金账户余额5万元，住房公积金账户余额10万元。方先生未加入社保，但投保了100万保额的综合意外险，年缴保费2000元。

2、理财目标与规划需求
1）企业与家庭隔离记账：本年度开始要报税，隔离后算出税前利润，算出要交的所得税，
2）筹资规划：由于方先生对未来经营情况较为乐观，打算再投入60万元添购第二套设备，以二楼为厂房生产。应如何筹措资金？添购生产线设备后预计年营收可增加一倍，房租与折旧以外的年固定营业成本增加6万元。而后维持规模不变，往后营收与费用比照通胀率增长。
3）税务规划：增资扩厂后改为夫妻合伙制或有限责任公司，在税务负担上有何差异？
4）居住规划：让出二楼供企业生产用后，需要另外租房或购房。打算尽快购房200万元现值当住家使用，贷款上限40%，如果资金不足，可以先租房，年房租5万元。想就增资后的现金流评估一下最快几年后可完成购房计划？
5）子女教育规划：女儿即将到杭州上民办的住宿学校6年，年学费宿舍费现值5万元。希望考上浙江大学，大学毕业后再到英国留学2年，以剑桥大学的费用水平估算所需的费用。
6）退休规划：方太太55岁退休，方先生60岁退休，退休后不再自己经营企业，将二层楼厂房出租给其他企业，预计租金现值12万元，可用来作两夫妻的退休后各6万元生活费用。

3、问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括房价与物价上涨率，各投资工具报酬率。
2）请编制客户的家庭资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请对上述6项规划中，列出客户家庭作决策时应考虑的因素并提出合理的解决方案。
5）请整体衡量客户家庭各生涯阶段所面临的风险，建议客户如何安排合理的保险。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验客户家庭可否同时达成所有的理财目标。
7）请以市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐，与现有产品比较建议如何调整。
8）请帮客户家庭制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

案例四、离婚夫妻的财产选择
1.家庭成员背景资料
广州的艾云女士，35岁，全职太太，女儿6岁，即将上小学。母亲62岁，已退休和艾女士共同生活。黎定先生40岁，6年前创业担任某制造业公司董事长兼总经理，税前月薪2万元。艾女士与黎先生8年前结婚，婚后为全职家庭主妇。因性格差异大，婚后感情不睦，双方协议离婚。关于离婚财产分割，依法律规定的个人财产各归所有；夫妻共同财产对半平分，共同财产要由评估事务所估价；分割财产时，对于各项夫妻共同财产，艾女士享有优先选择权；女儿由艾女士抚养，黎先生必须一次性拿出100万元子女抚养费，交由艾女士保管。
黎先生聘请某权威评估事务所对离婚前家庭各项财产进行了如下评估：
1）黎先生拥有公司60%的股权，另有两名股东各持20%，过去1年的销售收入2000万元，税前利润200万元，总资产1500万元，净资产1000万元，税后利润全部分红。事务所采取比较法进行估值，按照同行业可比企业的市盈率进行估算。同行可比企业市盈率是8倍。2）现金和存款100万元是黎先生婚后积累，目前自住的房产A价值300万，是黎先生婚前购买。房产B价值300万是出租的店铺，年税后租金6万元。房产C价值300万是空置的郊区别墅，还有100万元的贷款未还，利率7%，还有18年还清。房产B和房产C均是在婚后购买。另有金条4000克，创业板股票100万，信托产品200万（系股权质押信托，质押标的为某上市蓝筹股股票，质押率为45%，融资方是某大型企业，预期收益率为10%，期限3年，还有2年到期），字画100万，汽车2辆各值60万与40万，都是婚后黎先生用自己的收入购买。黎先生创业后加入社保，目前养老金账户10万，住房公积金账户20万元。
黎先生还有一张10年前趸交的终身寿险保单，保额100万元，目前现金价值40万元。

2、理财目标与规划需求
1）离婚共同财产应该如何选择，才能最符合艾女士的长期利益？
2）离婚后生活规划：离婚前黎先生的年生活费用为10万元，艾女士个人的年生活费用15万元，其中60%为购置名牌和旅游支出。母亲的生活费6万元，女儿生活费2万元，幼儿园学费4万元。女儿与母亲的生活费用预计还要支付18年。离婚后费用要降到多少，才能在不工作的情况下以分配到的财产取得或变现的收入来过一生？
3）子女教育金规划：女儿小学到中学每年6万元现值的国际学校学费，与之后出国留学6年每年25万元现值学费和生活费的开销。
4）购房规划：打算尽快购买价值300万的房产自住，不打算贷款。
5）重新工作规划：艾女士有外语硕士学历，婚前曾担任过外企英文秘书，如果要完成所有理财目标的话，需要找一份年收入多少的工作？如果重新工作的话，希望55岁退休，退休后每年生活费用8万元现值，退休后生活30年。
6）再婚规划：若艾女士有再婚的机会，应该注意哪些事情来避免离婚事故重演的不利影响？

3、问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括房价与物价上涨率，各投资工具报酬率。
2）请编制客户的家庭资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请对上述6项规划中，列出客户家庭作决策时应考虑的因素并提出合理的解决方案。
5）请整体衡量客户家庭各生涯阶段所面临的风险，建议客户如何安排合理的保险。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验客户家庭可否同时达成所有的理财目标。
7）请以市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐，与现有产品比较建议如何调整。
8）请帮客户家庭制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。