建行CFP资格认证考试培训班资料共享

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建行CFP资格认证考试培训班资料共享,包括如下资料:

遗产与遗产税制.pdf、遗产筹划.ppt、CFP税务复习总结表格.pdf、CFP投资学习笔记.doc、CFP学习经验分享.doc、CFP资格认证教学与考试大纲(2011).pdf、最优组合权重解法公式推导.doc、CFP投资规划总复习.ppt

CFP税务资料:

年金期权:
财税【2005】35号 财政部 国家税务总局关于个人股票期权所得征收个人所得税问题的通知.doc
财税【2009】5号 财政部、国家税务总局关于股票增值权所得和限制性股票所得征收个人所得税有关问题的通知.doc
财税【2009】40号 财政部 国家税务总局关于上市公司高管人员股票期权所得缴纳个人所得税有关问题的通知.doc
财税【2009】167号 财政部 国家税务总局 证监会关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通知.doc
国税函【2009】694号 国家税务总局关于企业年金个人所得税征收管理有关问题的通知.doc

CFP税务.doc

房产及无住所个人.xls

个人所得税税目税率及计算公式.doc

税务与遗产筹划补充资料.ppt

考前串讲:

保险规划.ppt

税务与遗产筹划.pdf

投资规划1.ppt

退休规划.ppt

CFP名师讲座课件:

CFP保险考题.doc

寿险双十原则的运用.ppt

用财务计算器计算增长型年金.ppt

真题及解析-个人风险管理与保险规划.pdf

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国 际 金 融 理 财 师
资格认证培训
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遗产与遗产税制
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国际金融理财师

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国际金融理财师
1.1 遗产的概念
所谓遗产,是指自然人死亡时遗留的个人合法财产,它包括不动产、动产和其他具有财产价值的权利。
比较常见的认识误区是:把夫妻共有财产或家庭共有财产作为死者个人遗产实行继承,所以要划分出家庭财产中属于个人的遗产和属于家庭共有的财产。无论夫妻共有的财产还是家庭共有的财产,都要经过分割或析产之后,把被继承人生前所有的部分从共有财产中分离出来,然后列入遗产的范围,才能由继承人继承。假设丈夫死亡,遗产是属于丈夫完全个人财产+夫妻共有财产一半。妻子不是必须享有丈夫财产一半,而是享有夫妻共有财产一半。要看遗嘱中是否订定。(注意:法定继承时岳父母不在丈夫遗产的第一顺位,公婆不在妻子遗产的第一顺位。)
思考:一对夫妻加一个孩子的三人家庭,并有公婆岳父母,假如丈夫去世,妻子应分多少财产?
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国际金融理财师

遗产的分割必须在各继承人的地位确定以后才能进行,如果在继承人中有一人或数人下落不明时,非经失踪或死亡宣告程序,就不能进行遗产分割。如果继承人中有一人或数人背着其他继承人私自进行遗产的分割,这属于非法的侵权行为,亦没有法律效力。被侵权的继承人有权向人民法院提起诉讼,要求恢复自己被侵害了的继承权而重新分割遗产。
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国际金融理财师

丧偶的儿媳、女婿如果尽了主要赡养义务,可以作为第一顺序继承人。(A先死亡,E是A的媳妇,且尽了主要赡养义务,D是A的亲生儿子,DEBC均分遗产。若E改嫁也可以继承。不尽扶养义务的子女可以不分或少分)
中国继承法存在的问题
法定继承的范围过窄,法定继承顺序:父母配偶子女,父母在第一顺位只有中国,这样父母很容易继承财产,父母死去后很容易把财产转到别人,会导致财富往上走,往旁系散落。一般来讲财富还是希望在自己的血亲后代。)
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国际金融理财师
例题

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国际金融理财师
法定继承人范围、继承顺序

-是指法律规定的遗嘱人不得以遗嘱的方式取消由特定的法定继承人继承的遗产份额。该制度的实质是通过对特定的法定继承人规定一定的应继承份额来限制遗嘱人的遗嘱自由。
归扣制度
-继承人中有在继承开始前因结婚、分居或营业,已从被继承人受有财产之赠与者,应将该赠与价额加入继承开始时被继承人所有之财产中,为应继遗产。但被继承人于赠与时有反对之意思表示者,不在此限。中国没有归扣制度,会带来问题,财产在继承人中的不平等分配问题
-赠与价额应于遗产分割时,由该继承人之应继承份额中扣除。
-赠与价额依赠与时之价值计算。
1.6 国外继承法的特点
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国际金融理财师
例题
案例3
某夫妻有ABC三个子女,C是无劳动能力又无生活来源之人。(1)如果他们遗嘱将财产全给A,这个遗嘱是否有效?

CFP投资规划总复习
投资理论
一元效用:
(1)计算随机财富的预期值,估计对应的确定性情形的财富,得到确定性情形下的效用。
(2)计算每一种随机财富的效用,得到效用的预期值,从而估计出不确定情形下的效用。
(3)比较确定性情形下的效用与不确定情形下的效用,得到投资者风险偏好。
二元效用 U = E (r ) - 0.005Aσ2
保费 = 0.5  [方差]  [风险厌恶程度]
投资理论
最优风险资产比例
投资理论:套利定价理论
债券分析与投资
债券分析与投资
利率期限结构理论
流动性偏好理论
预期理论
市场分隔理论

久期
久期的性质
已知久期求价格:ΔP/P≈-D* Δy
免疫:持有期=久期
股票
期权
C = Max[ST – X, 0]
P = Max[X – ST, 0]
C + X e-r(T-t) = P + S

二叉树求期权价格的秘籍
思想:h股的股票和1份看涨期权空头可以构建无风险证券。
步骤:
(1)画二叉树图,计算 h股价=期权价值变化÷ 股票价格变化
(2)构造无风险组合,得到组合期末价值
VT = h×ST-CT
(3)将组合贴现,得到组合期初价值V0=PV(VT)
(4)由期初价值V0,反推期权价值


 

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