2010年国际金融理财师CFP认证培训-金融理财综合规划案例课程课件

2010年国际金融理财师CFP资格认证培训-金融理财综合规划案例课程课件

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授课大纲
第一单元理财规划案例示范第一天
第二单元理财规划书制作格式第二天
第三单元理财案例分组报告第三天

第一单元理财规划案例示范
一.理财方案决策模板案例

1.1 理财方案决策
购房与租房决策:详见房产规划单元
是否出国留学决策:详见教育金规划单元
贷款组合决策:详见信用管理单元
离婚的财务考虑:详见特殊理财规划单元
创业资金的筹措方案
财产转移方案:详见遗产规划单元
节税方案:详见税务规划单元

国际金融理财师
二.理财规划报告书模板案例

2.1 案例背景资料-林天赐先生

林天赐先生现年45岁,个人独资企业负责人。
税前年收入300,000元,按所在地区社平工资提缴20%基本养老金以外,另提缴8%的医疗保险金,已缴2年,当前养老金账户余额4,000元。
林先生另担任两家公司的顾问,一家公司支付顾问费3,000元/月,另一家公司支付顾问费20,000元/年。
过去一年存款利息收入10,000元,国债利息收入12,000元,上市公司股息与红利收入8,000元,实业投资股息收入90,000元,房租收入5,000元/月,变现股票资本利得50,000元。
购买20年期缴终身寿险,保额500,000元,年缴保费18,000元,已缴5年,现金价值52,500元。终身寿险保费中假设保障与储蓄部分各50%。

案例背景资料-孟成真女士

林先生妻子孟成真女士任职于某民营企业,在该企业工作了7年,税前月收入5,000元,年终奖金为一个月工资。依照规定提缴三险一金,住房公积金提缴12%,个人养老金提缴8%,医疗保险金提缴2%,失业保险金提缴1%,已缴7年。住房公积金账户余额20,000元,个人养老金账户余额16,000元,医疗险账户3,000元。从去年开始,所任职的企业开始提缴企业年金,依照税前工资的4%计算,企业也相对提缴4%。企业年金账户余额2,400元。
过去一年稿酬所得5,000元,存款利息收入3,000元。
出租普通住宅,在去年前9个月每月房租收入3,000元,年修缮费用5,000元,去年10月份出售该房,售价800,000元,6年前买价500,000元,持有期间房贷利息55,000元,前9个月房贷利息8,300元,还本金7,700元。持有期间修缮费用30,000元,中介费、贷款手续费、公证费合计30,000元。
购买定期寿险400,000元,年缴保费2,000元,应缴费20年,已缴5年。

2.5 退休需求计算与退休规划方案设计
-养老金计算与退休规

指数化月平均缴费工资是职工退休时上年在职职工月平均工资与该职工缴费工资平均指数的乘积,缴费工资平均指数约等于缴费工资累计值除以在职职工平均工资累计值。
不考虑中人的年功计算
实质报酬率=(1+退休金投资报酬率)/(1+工资成长率)-1
退休时养老金账户累计额=
FV(投资报酬率,离退休年数,0,当前养老金账户余额)+
PV(实质报酬率,离退休年数,年缴费工资×8%,0,1)×
(1+投资报酬率)离退休年数-1
每月可领取基础养老金=(社平工资终值+指数化月平均缴费工资)/2 ×缴费年数×1%
个体工商户依照社平工资领养老金
依据38号文规定,林先生每月可领养老金=账户余额/139,林太太每月可领养老金=账户余额/170。


 

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