CFP综合案例制作-刘芳家庭综合理财方案家庭理财规划报告书PPT报告+XLS表

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CFP综合案例分组报告案例收集和整理：刘芳家庭综合理财方案PPT报告+EXCEL表。

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EXCEL表包括：

2008税_转职.xls

附表二：卖房比较.xls

附件一：转职与否.xls

方案一.xls（资产负债、现金流量、税负计算、保险规划2、生涯仿真、投资规划、退休规划、财务分析）

方案二.xls（资产负债、现金流量、税负计算、保险规划2、生涯仿真、投资规划、退休规划、财务分析）

方案三.xls（资产负债、现金流量、税负计算、保险规划2、生涯仿真、投资规划、退休规划、财务分析）

方案四.xls（资产负债、现金流量、税负计算、保险规划2、生涯仿真、投资规划、退休规划、财务分析）

方案五.xls（资产负债、现金流量、税负计算、保险规划2、生涯仿真、投资规划、退休规划、财务分析）

摘 要
一、家庭基本情况
二、基本假设
三、财务状况分析
四、理财目标分析
(一)遗产分配
(二)房产计划
(三)职业计划
(四)保险规划
五、理财建议方案
六、产品配置计划
七、风险告知、揭露事项和定期检视的安排

一、家庭基本情况
家庭基本情况
刘芳女士是执业律师，2008年初结婚14年的先生罗伦不幸车祸去世，留下年迈父母与12岁女儿。刘芳一身要扛起公婆、父母、智障的弟弟与女儿的赡养责任。
刘芳在1年前开设自己的律师事务所，最近业务才刚刚稳定下来，2007年税前收入20万元。
罗伦生前是一家建筑公司的建筑师，在赴工地视查时被酒醉驾车者冲撞，伤重不治过世。2007年罗先生的年收入24万元，含罗先生一家三口的家庭生活支出10万元。另外刘芳赡养父母与弟弟的年支出6万元，罗伦赡养父母的年支出4万元。罗伦过世后家庭支出可降至7万元。
家庭房产状况
家庭基本情况
除房产外，罗伦的存款账户有3万元，养老金账户有5万元，住房公积金账户有8万元，车祸肇事者的赔偿金20万元，与保险理赔金40万元。刘芳的存款账户有2万元，股票基金20万元。

刘芳未参加社保，罗伦生前只由公司投保团体定期寿险与团体意外险各20万元。刘芳与其它家人都没有投保商业保险。
理财目标（一）
十日内需支付罗伦先生生前的医疗费用4万元与将举行的丧葬费用5万元。

因为罗伦过世，刘芳需要比自行开律师事务所更稳定的收入来支应家庭负担。如果现在某家股份制银行拟聘请刘芳担任合规部主管，税前月薪2万元，有社保，年终奖金两个月，年收入成长率6%，若接受将于2008年4月开始任职。刘芳现在思考是否结束律师事务所业务，变现写字楼，接受新职，因此希望理财师给出建议 。
理财目标（二）
依照四位老人的身体状况，预计赡养到85岁，每年每人生活费现值2万元。

打算尽快准备一笔20万元的医疗与看护准备金，供四位老人不时之需 。

扶养智障弟弟到85岁，每年生活费现值2万元。

女儿初中与高中共6年每年学费现值2万元，大学4年每年学费现值3万元，打算送女儿到德国取得法学博士，预计5年每年学费生活费现值20万元。
理财目标（三）
若持续开律师事务所打算做到60岁退休，退休后由女儿接手律师事务所。若转值当合规部主管预计55岁退休。退休后自己的生活费用，预估为每年5万元的现值，也是计算到85岁为止。但在60岁到70岁的10年间，预计每年出国旅行三个月，年费用估计为现值6万元。

3年内不打算再婚。但3年后若遇到合适的对象不排除再婚的可能 。

由于先生突然过世凸显保险的重要性，因此想按照自己的负担规划保险 。

目前的四处房产各有所用，除非现金流量不够，尽量不卖房。
二、基本假设

刘芳问卷得分：11分
根据以下评分规则：
9-14分保守的投资者
15-21分温和的投资者
22-27分激进的投资者
􀂄􀂄我们设风险厌恶系数A在2-8之间(A越大越厌恶风险）。
A= (27-11)/(27-9)*(8-2)+2=7.33
通过风险承受能力调查问卷对刘芳的风险容忍度测试，可以判断刘芳是温和的投资者,风险厌恶系数为7.33。

四、理财目标分析
中国遗产继承的有关规定:

继承法规定，第一顺序的法定继承人包括：配偶、子女和父母
在同一顺序继承人继承遗产的份额，一般应当均等
故其父萧景、母亲齐真、妻子刘芳、女儿罗敏均能以第一顺序继承人身份获得罗伦四份之一的遗产

在分别财产制下的遗产分配

由于假设罗伦和刘芳在婚前无财产，在分别财产制下罗伦在婚姻存续期所得的财产均为本人所有，不属于夫妻的共有财产,故罗伦的遗产只能是其名下的个人财产，而不涉及妻子的个人财产。
假设罗伦的团体定期寿险和意外保险的受益人为妻子刘芳。故保险理赔40万为刘芳的私人财产，不计入罗伦的遗产。

遗产情况: 存款3万
养老金5万
住房公积金8万
车祸肇事者赔偿20万
房产（65－20）＋（180－100）＝125
医疗和丧葬费4＋5＝9
故罗伦可分配遗产为3＋5＋8＋20＋125－9＝152
遗产分配： 父亲萧景38万、母亲齐真38万
妻子刘芳38万、女儿罗敏38万

共同财产制下的财产分配

在共同财产制下罗伦在婚姻存续期内的财产收入均为夫妻共同所有,其遗产则是罗伦与妻子共有财产的一半.
假设罗伦的团体定期寿险和意外保险的受益人为妻子刘芳。故保险理赔40万为刘芳的私人财产，不计入夫妻的共有财产
财产情况: 罗伦的财产： 161万
刘芳的财产： 存款2万、基金20、房产150万(净值)
医疗及丧葬费: 9万
夫妻共有财产：161＋2＋20＋150－9=324万

罗伦遗产：324／2＝162万
遗产分配：父亲萧景40. 5万、母亲齐真40. 5万、
妻子刘芳40. 5万、女儿罗敏40. 5万

卖房方案比较
1) 按照刘芳的意愿，不卖房产，变现房产
以外资产来支应生活与房贷支出

2) 变现住宅一，将刘芳父母与弟弟接来自
宅共住。

3) 变现写字楼，办公室改为租用，月租金1
万元。
附表二：卖房比较.xls
方案一
刘芳除了4处房产以外,其他资产可以变现的只有有20万的股票基金。

1、变卖股票基金：

赎回款 ：200,000元

NPV1=-4,447,539.45

详见附表二：卖房比较.xls
方案二
2、变卖住宅1，

通过现金流量表计算得知：
售 房 款 ：900,000元
税金合计：36,667元
还 房 贷 ：300,000元
房产转让所得：900000-36667-300000=563,333元
NPV2=-3,735,032.41
详见附表二：卖房比较.xls

方案三
3、变卖写字楼

售 房 款 ：2,400,000元
税金合计：133,200元
归还房贷：1,500,000元
转让所得：2400000-133200-1500000=766,800元

NPV3=-2,133,660.73
详见附表二：卖房比较.xls

方案比较

NPV1=-4,447,539.45
NPV2=-3,735,032.41
NPV3=-2,133,660.73

房产规划结论
由于家庭收入大幅降低，而家庭赡养负担沉重，房贷压力巨大，不仅7个人的生计支出难以维系，家庭现金流量也出现严重不足，如果不卖出房产生活将无以为继，就算卖住宅1或卖写字楼改租，都仅够维持12年左右的生活支出,从50-55六年间理财准备出现赤字的情况。

更优方案将在下面结合职业规划说明

继续开设律师事务所与转任银行合规部主管比较：

税后收入现值比较

开事务所08年税后收入：112,650
当主管08年税后收入 ： 172,680

开事务所60岁退休,其总收入折现值为4,383,048

当合规部主管55岁退休,其工资收入折现值为4,305,875,延期收入折现值为359,516,总收入现值合计4,665,391。

附件一：转职与否.xls

生涯转换建议：
对刘芳女士进行转职前后的几项比较之后得出：
1、刘芳女士当合规部主管后,税后收入现值高于开律师事务所的收入现值,更重要是当期收入有较大提高,有利于改善当前家庭收支状况。
2、由于遭遇家庭变故，刘芳的工作收入为家庭唯一收入来源，负担沉重，当合规部主管收入稳定，更有利于负担家庭开支，并可享受社会养老、医疗等保障，后顾之忧更小。
综上，建议刘芳女士转做银行合规部主管。
(四) 保险规划
根据刘芳及其家庭实际情况，其家庭保额总需求如下：

根据遗属需要法计算出保额需求390万元，并结合“双十原则” ，建议刘芳对保险做如下表所列保险产品。

刘芳拟购买保险产品表
保险建议
考虑到刘芳需独力赡养4位老人，随着他们年龄增长，身体状况逐步转差，医疗费用支出将加重；另外，其弟弟患有智障，故在经济条件许可的情况下，建议刘芳为4位老人和她弟弟购买购医疗险和意外伤害险。
保险建议
若三年后刘芳再婚，根据遗属需求法，由于其丈夫有收入，其遗属生活费用年缺口将缩小，令家庭保额总需求减少（具体额度按其丈夫收入情况、退休年龄而定）。故刘芳应相应调减定期寿险、意外伤害险保额。
另外，由于本方案已为刘芳作出理财规划，其一生的现金流充足，故其丈夫基本不需购买定期寿险。但可是适当配置医疗险、意外伤害险。
五、选择转职并变现写字楼后情形
要求：
刘芳选择转职，变现写字楼，不卖三处住宅，计算刘芳家庭达到所有理财目标所需要的内部报酬率，并根据内部报酬率或风险属性分析，作投资组合建议，配置详细的投资产品。
需考虑保费的现金流量。

附：案例题目：

案例4 刘芳案例

刘芳是你的新客户，最近面临好几项重要理财决策，需要金融理财师的协助。经过初步沟通面谈后，获得以下家庭、事业与财务信息:

一、 案例成员背景:
姓名 刘芳 罗敏 刘山 沈妹 刘军 罗景 齐真
关系 本人 女儿 父亲 母亲 弟弟 公公 婆婆
年龄 38岁 12岁 68岁 65岁 36岁 70岁 67岁
职业 律师 学生 退休 退休 无 退休 退休
健康 佳 佳 尚可 尚可 智障 尚可 尚可
刘芳是执业律师，2008年初结婚14年的先生罗伦不幸车祸去世，留下年迈父母与12岁女儿。刘芳一身要扛起公婆、父母、智障的弟弟与女儿的赡养责任。

二、收支情况(2007年)
刘芳在1年前开设自己的律师事务所，最近业务才刚刚稳定下来，2007年税前收入20万元。罗伦生前是一家建筑公司的建筑师，在赴工地视查时被酒醉驾车者冲撞，伤重不治过世。2007年罗先生的年收入24万元，含罗先生一家三口的家庭生活支出10万元。另外刘芳赡养父母与弟弟的年支出6万元，罗伦赡养父母的年支出4万元。罗伦过世后家庭支出可降至7万元。

三、资产负债情况(2007年底)
房产 住宅一 住宅二 住宅三 写字楼
登记名字 刘芳 罗伦 罗伦 刘芳
用途 供父母与弟居住 供公婆居住 自己家庭居住 律师事务所用
使用年数 9年 1年 4年 1年
面积 100平米 80平米 200平米 200平米
目前价值 90万元 65万元 180万元 240万元
房贷余额 30万元 20万元 100万元 150万元
剩余年限 11年 10年 16年 19年
除房产外，罗伦的存款账户有3万元，养老金账户有5万元，住房公积金账户有8万元，车祸肇事者的赔偿金20万元，与保险理赔金40万元。刘芳的存款账户有2万元，股票基金20万元。

四、保险状况
刘芳未参加社保，罗伦生前只由公司投保团体定期寿险与团体意外险各20万元。刘芳与其它家人都没有投保商业保险。

五、理财目标
1. 十日内需支付罗伦先生生前的医疗费用4万元与将举行的丧葬费用5万元。
2. 在罗伦突然过世之后，刘芳的身心受到很大的冲击，预计未来三个月暂停接案来调整过渡。预计未来一年收入将调降为15万元，一年后回到正常情况，之后随着客户稳定预计每年会有10%的收入增长。
3. 因为罗伦过世，刘芳需要比自行开律师事务所更稳定的收入来支应家庭负担。如果现在某家股份制银行拟聘请刘芳担任合规部主管，税前月薪2万元，有社保，年终奖金两个月，年收入成长率6%，若接受将于2008年4月开始任职。刘芳现在思考是否结束律师事务所业务，变现写字楼，接受新职。
4. 依照四位老人的身体状况，预计赡养到85岁，每年每人生活费现值2万元。
5. 打算尽快准备一笔20万元的医疗与看护准备金，供四位老人不时之需。
6. 扶养智障弟弟到85岁，每年生活费现值2万元。
7. 女儿初中与高中共6年每年学费现值2万元，大学4年每年学费现值3万元，打算送女儿到德国取得法学博士，预计5年每年学费生活费现值20万元。
8. 若持续开律师事务所打算做到60岁退休，退休后由女儿接手律师事务所。若转值当合规长预计55岁退休。退休后自己的生活费用，预估为每年5万元的现值，也是计算到85岁为止。但在60岁到70岁的10年间，预计每年出国旅行三个月，年费用估计为现值6万元。
9. 3年内不打算再婚。但3年后若遇到合适的对象不排除再婚的可能。
10. 由于先生突然过世凸显保险的重要性，因此想按照自己的负担规划保险。
11. 目前的四处房产各有所用，除非现金流量不够，尽量不卖房。

六、问题
1. 依照目前的宏观经济条件设定回答下列问题时各项合理的假设，如存贷款利率与汇率、收入成长率、通货膨胀率、房价与学费成长率、投资工具预估报酬率、房屋与汽车折旧率、社保提拨率与相关税率等。
2. 分别编制罗伦先生过世前与过世后的资产负债表，刘芳家庭在罗伦过世前一年与过世后一年的现金流量表，并做家庭财务诊断。
3. 假设罗伦先生与刘芳女士在婚前无财产，结婚时采取分别财产制与共同财产制，当罗伦先生突然过世未留遗嘱时，在遗产分配上有何不同? 请列出在两种财产制下，法定遗产应该分配给继承人的金额。
4. 当罗伦先生过世后，由于家庭收入大幅降低，而负担沉重，请拟定四个方案来平衡现金流量(需考虑税负因素)，以定量分析与定性分析提供建议。
1) 按照刘芳的意愿，不卖房产，变现房产以外资产来支应生活与房贷支出。
2) 变现住宅一，将刘芳父母与弟弟接来自宅共住。
3) 变现写字楼，办公室改为租用，月租金1万元。
4) 同时采取方案二与方案三。
5. 请帮刘芳安排合理的保险规划，范围涵盖寿险、医疗险、财产险、责任险等。如果3年以后再婚的话，保险方面还需考虑如何调整? 其它家人应该买什么保险?
6. 请比较继续开设律师事务所，与转任合规部主管的税后收入、成长潜力与现金流量状况，对刘芳的生涯转换提出适合的建议。
7．请按建议方案计算刘芳家庭达到所有理财目标所需要的内部报酬率，并根据内部报酬率或风险属性分析，作投资组合建议，配置详细的投资产品。(需考虑保费的现金流量)
8．请制作刘芳家庭的理财规划报告书。