国际业务产品经理考试培训课件一-外汇会计、清算、光票业务PPT讲

国际业务产品经理考试培训课件一-外汇会计、清算、光票业务PPT讲义

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国际业务产品经理培训课件一-外汇会计、清算、光票业务PPT讲义

外汇会计、清算 光票业务简介

国际业务部
外汇会计概况
外汇会计的特点
实行外汇分账制
设置“外汇买卖”科目
使用或有资产和或有负债账户反映权责关系
按国际管理组织核算

会计科目及账务组织
按《企业会计准则》要求划分
按与资产负债表的关系划分
按管理需要和反映的经济业务划分

账务组织和账务处理
按分账制设置账簿
分币种进行综合核算
账务核对按币种平衡
外汇清算资金的计算方法
外汇凭证管理
主要币种的清算系统
清算系统的概念
资金清算系统是金融基础设施的重要组成部分,它包括有关资金转移的规则、机构和技术手段等方面,用于金融机构间的资金的转移和头寸划拨。
目前国际结算使用较多的清算系统主要有美元的清算系统和欧元的清算系统。
主要币种的清算系统
美元清算系统(1)
联邦资金转账系统(FEDWIRE)
全称Federal Reserves Wire Transfer System是美国联邦储备银行拥有并运行的大额资金转账系统。
FEDWIRE系统运行时间是美国东部时间凌晨0∶30开始至18∶00,每日18∶30清算结束。其清算方式是逐笔清算,每笔业务经处理后单独结算。

主要币种的清算系统
美元清算系统(2)
纽约清算所同业支付系统(CHIPS)
纽约清算所同业支付系统,全称Clearing House Interbank Payment System是由纽约清算协会(New York Clearing House Association,缩写为NYCHA)拥有并运行的电子支付系统。
于1991年替代当时的纸票据清算制度而开始运行。它是一个在每日日终进行净额清算的资金转账系统。。
主要币种的清算系统
欧元清算系统(1)
TARGET跨国清算系统(TARGET)
TARGET系统是由总部设在法兰克福的欧洲中央银行推出,用以处理欧元跨国清算业务的实时全额清算系统。
清算行可通过本国中央银行的RTGS实时全额清算系统随时向欧洲中央银行发送付款指令,TARGET系统收到指令后在付款行账户未透支的情况下,逐笔执行付款并通知收款行中央银行,收款行中央银行收到后立即贷记开户行账户。

主要币种的清算系统
欧元清算系统(2)
RTGS-PLUS清算系统
由德国中央银行推出,于2001年正式投入使用的一种新型实时欧元全额清算系统。该系统全部采用SWIFT付款标准和格式,通过TARGET系统参加跨国清算。

专用于德国境内欧元清算。
主要币种的清算系统
欧元清算系统(3)
EURO1清算系统
EURO1清算系统系由总部设在巴黎的EBA组织设立。EBA是欧洲银行协会(Euro Banking Association)的缩写,该协会成立于欧元尚未出现的1985年,欧元实施后转换为欧元跨国净清算系统。
EURO1清算系统每日工作日的运行时间为欧洲中部时间(CET)7∶00至16∶00。各清算行付款指示通过SWIFT网络送达EURO1系统处理中心,经系统自动轧差后经欧洲中央银行送至收款行。
主要币种的清算系统
港元清算系统(1)
CHATS清算系统

SWIFT报文
SWIFT报文类型
第一类(MT1××),客户汇款与支票
第二类(MT2××),银行间头寸调拨

第八类(MT8××),旅行支票
第九类(MT9××),账单及报表等
第十类(MT10××),系统文件及广播信息
SWIFT报文
MT103单笔支付栏位说明
20:文件参考号
23B :银行操作码
23E :指令代码

汇 款 业 务
汇款的基本类型
信汇:汇出银行应汇款人的要求,将付款委托书邮寄给汇入银行,委托其把汇款付给收款人的一种汇款方式。
票汇:汇出银行应汇款人申请,代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票,交汇款人自行寄送收款人。
电汇:汇出银行应汇款人的申请,以加押电报、电传或通过SWIFT形式通知汇入银行,委托其把汇款付给收款人。
汇 款 业 务
汇款的业务审查要点 —— 汇出汇款
严格按照国家外汇管理局和总行的有关规定进行审查,并对汇出汇款申请书的有效性进行审核。

汇出汇款起息日原则上由我行选择,但办理业务时,如我行在清算代理行的账户上有足够的备付金寸头,应尽量按照客户交办的时间办理。

办理汇出汇款退回和挂失业务时,应遵循“银行不垫款”的原则,并要接到汇入行同意退汇和没有解付的答复后,方可办理。

汇 款 业 务
汇款的业务审查要点 —— 汇入汇款及解付
办理汇入汇款业务时坚持“款到付款”的原则,即收到账户行MT950对账单或已经核实的贷记通知后方可办理解付。

汇入汇款的款项应及时解付,一般超过一个月不能确定收款人的汇入汇款应及时向汇出行进行查询,对于无法解付和转账的款项在一个月内经三次查询无任何回复的,应及时办理退汇,如需要退汇,汇入款项必须原路返回。

汇入汇款业务应纳入国际收支申报、外汇反洗钱和外汇账户管理等系统进行管理。
汇 款 业 务
我行外汇汇款暨清算系统(RFC)简介 —— 主要功能

为国内各企业、个人提供汇往境内、境外的汇出业务。

为各级行的汇款业务提供相应的自动清算。
提供实时查询、监控一级行的总行备付金和存放境外同业存款。

为省行提供实时查询地市行备付金头寸。
汇 款 业 务


 

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