信贷人员资格认证考试材料之六-贸易融资产品及其风险管理讲义

信贷人员资格认证考试培训材料之六-贸易融资产品及其风险管理讲义

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信贷审批人资格考试培训材料之六-贸易融资产品及其风险管理讲义

贸易融资产品及其风险管理

贸易融资基本上是短期融资,与短期融资范围有交叉,由于与贸易紧密结合,也就是融资用途明确,因此统称为贸易融资。贸易融资包括国内和国际业务。我们将国内贸易融资业务定义为包括国内保理、票据贴现、国内信用证、担保等。国际贸易融资业务包括进口开证、进口押汇、提货担保、出口押汇、出口贴现、出口保理、福费廷、打包贷款、出口退税账户托管贷款、对外担保等。
(一)国内保理
保理业务是指销售商将其现在或将来的,基于其与购货商订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给银行,从而获得银行为其提供的商业资信调查、贸易融资、应收账款管理及信用风险担保等方面的综合性金融服务。根据委托者权益让渡程度不同,保理业务分为有追索权(回购型)保理和无追索权(非回购型)保理。按照是否公开保理银行,保理业务分为公开保理和隐蔽保理。国内和国际保理业务操作上有一定的区别,国际商品交易中的保理业务通常有进、出口保理商的介入,而我行所指的国内保理业务,参与者基本为银行、销售商和购买商。

1、操作流程和注意事项

(1)申请人(销售商)向我行提出申请,信贷部门进行调查,并制定

(2)信贷部门按照我行国内保理业务管理办法进行审查。①我行

(4)复审。经审批同意后,开户行与销售商签订保理业务协议,申请人将发货的货运单据正本、

(6)贷后管理
我行提供融资后,信贷部门应按照贷后管理的有关规定加强对销售商和购货商的跟踪检查, 等情况。出现可能影响按时收回应收账款的风险时及时汇报,及早采取化解措施。
(7)收款。销售商(隐蔽保理)或开户行(公开保理、无追索权保理)在应收账款约定付款日前向购货商催收应收账款。如在

2、风险点
(1)有追索权的保理业务风险集中在销售商的资金实力。由于 ,但比不上其产品是否畅销、现金流量大小、在我行存款平均余额等因素重要。

(2)无追索权的保理业务风险集中在购货商的信用和经营实力,实际上相当于向购货商发放了信用贷款(如无要求提供担保)。因此对购货商的识别和评价就非常重要。
3、风险防范
(1)确保应收账款真实、合法、有效,且无争议,这是

(2)针对有追索权的保理业务风险集中在销售商的特点,将

(3)针对无追索权的保理业务风险集中在购货商的特点,按照向购货商发放信用贷款的要求进行谨慎审查。由于

(二)进口信用证业务
进口信用证业务包括进口开证、进口押汇、提货担保和售汇对外付汇等环节。进口开证是在收取一定比例保证金的前提下,依照进口商的要求和指示,承诺在符合信用证条款情况下的付款承诺。进口押汇是指在进口开证后收到信用证项下规定的单据,以信托收据的方式向进口商释放单据并先行对外支付到期信用证。提货担保是指在货物先于货运单据到达目的地时,为进口商向承运人或承运人的代理人出具承担先行放货责任的担保。
办理上述业务的客户应具有进出口业务经营权,并在当地外汇管理局颁布的“对外付汇进口单位名录”内,或持有外汇管理局核准的“进口付汇备案表”。

1、操作流程和注意事项
(1)开证申请
开证申请人,通常是进口商若已获得我行核定的进口信用证客户授信额度或提供低风险担保,①申请 ,进口货物属于国家控制进口商品的,还需提交进口批件及国家外汇管理局要求的证明文件,特殊进口付汇还要有“进口付汇备案表”。

(2)合法合规性审查
②接受申请的信贷营销部门应就进口信用证的真实贸易背景进行真实性审查,开证申请与提交的文件是否相符。信贷管理部门则审核申请人的资信、财务、经营等状况,与授信时比较有无重大变化,是否需要调整授信额度。

(3)开立信用证。

(4)对外付款或办理进口押汇
③出口商通过当地银行向我行递交信用证项下单据,我行按照“单证一致、单单一致、表面相符”的原则对来单进行合理、谨慎的审核,若

④如果在单据到达我行之前,进口货物已

(四)出口退税账户托管贷款
出口退税账户托管贷款是指为解决出口商出口退税款未能及时到账而出现短期资金困难,在对出口商出口退税账户进行托管的前提下,以出口退税应收款作为主要还款来源的短期贷款。
①办理业务的借款人必须在我行开立经外经贸商务部门或国税部门确认的借款人接受退税款项的出口退税专户,②信用等级一般应在A-级(含)以上,享受政府贴息政策。贷款金额原则上不超过对应应退未退税金额的70%,对信用良好、出口结算量大的优质客户,经省行批准,贷款比例可适当提高。

1、操作流程和注意事项

(1)③申请办理业务的客户,持经有权人签章的
(2)④信贷部门按照流动资金贷款要求审查借款人的偿债能力,特别是在我行现金流量是否充足,短期

2、风险点
(1)借款人信用风险。借款人是否曾经有骗税行为,在办理贷款时尚未得知,其后被税局和海关发现,则

3、风险防范
(1)出口退税账户托管贷款的风险防范主要还是在于


 

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