CFP综合案例制作参考-白信平家庭理财规划PPT报告书+XLS附表

CFP综合案例制作参考-白信平家庭理财规划PPT报告+XLS表

这些案例是从大量综合案例制作资料中精选出部分案例,可在制作相关案例时参考。

CFP综合案例分组报告案例收集和整理:白信平家庭(白信安兄弟)理财规划方案PPT报告+EXCEL表。

EXCEL表包括:

白信安家庭保险.xls(资产负债表、现金流量表、税负计算表、保险规划表、生涯仿真表、投资规划表、退休规划表、财务分析表)

白信安生涯模拟.xls

白信安资产负债表.xls

白信平去世后现金流量表.xls

白信平资产负债表.xls

教育金规划.xls

其它资料包括:

白信平信托遗嘱.doc

全方位理财规划报告书(白信安).doc

全方位理财规划报告书(白信平).doc

白信平家庭理财规划

报 告 书

目 录
第一部分 声明
5.保密条款:本规划报告书将由金融理财师直接交与客户,充分沟通讨论后协助客户执行规划书中的建议方案。未经客户书面许可,本工作室负责本规划的金融理财师与助理人员,不得透漏任何有关客户的个人信息。
第二部分 摘要
1)家庭财务诊断摘要:白信平身后遗产、女儿教育以及妻子生活与养老保障乃当务之急;
2)三种遗产方案:
第一种,遗产信托,未来15年家庭现金流来源于公司股权税后盈余分配折现总金额为760万元,妻子养老支出现值为160万,女儿出国生活费及学费现值为192万,408万可做信托。余款92万元平分。
第二种,股权变现,卖掉白信平的股权收入可得到990万。另外,白信平期初向企业注资250万,股权折现白信平共从企业获得1240万。按照法定继承比例妻子可获得930万,女儿可获得310万股权变现资金。
第三种,分别继承,女儿继承:保单价值女儿继承,作为欧元理财产品进行一年出国前保值,其他金融资产继承后不动作为七年后立业资金。妻子继承: 100万元的房产出租,以取得的租金,偿还每年6.93万元的贷款,生活费及其他相关支出来源于每年从公司取得的分红。
3)税务规划:分别采用两种方式,改变薪酬与年终奖分配方式,分别节税6250元、9600元。

第三部分 客户的基本情况

2、家庭收支情况
五年前白信平、白信安兄弟一起创业,开设一家专门生产汽车防盗器的有限责任公司,资本额500万元,兄弟俩各占50%,白信平担任董事长,税前月薪2万元,白信安担任总经理,税前月薪15,000元,已含在营业成本中。过去五年营运稳定成长,最近一年税前营业净利约200万元,预估未来15年的盈余成长率可达10%,分红比率固定在60%。
白信平家庭月经常性支出7,000元,年度旅游支出2万元,女儿上音乐特殊栽培学校的学费支出每年60,000元。
在三个月前白信平被诊断出罹患肝癌末期,预估余命六个月,过去三个月已支付手术费10万元与住院医疗费用5万元。

3、资产负债情况
白信平家庭目前有活期存款1万元,定期存款30万元,国内银行股股票价值10万元,债券基金20万元,QDII外币理财产品美金1万元。另有自住房产一栋,价值200万元,无贷款。另有一处房产投资价值100万元,房贷尚有60万元,贷款剩余期限15年。家庭采用共同财产制,婚前财产可忽略。
4、保险状况
白信平已加入社会保险。
白信平兄弟在五年前创业时各投保缴费20年的终身寿险100万元,附加100万元的定期寿险与100万元的意外险,年缴保费兄为8万元,弟为75,000元,都以妻为唯一受益人。
张娟与女儿皆未投保社保与商业保险。

5、客户的一般以及特殊需求

白信平希望白敏莉按照原计划,一年后到德国专供音乐学院。预计在德国学习六年,取得演奏专业硕士学位。每年的学费与生活费,预计达到30万元现值。
张娟是家庭主妇,白信平希望每年能给予4万元现值的生活费用,预计持续40年。
白信平的临终医疗,预计未来半年平均每个月还要支付3万元的医疗费用,与5万元的丧葬费。
白信平自赶来日无多,想请理财师提供可让妻一生无忧与女儿完成音乐演奏家理想的财产移转方案。

依照目前我国宏观经济条件设定的合理假设条件
1、目前的宏观经济持续成长,经济成长率预估为5%,通货膨胀率
预估为5%。
2、活期储蓄存款利率0.72%,一年期定期存款利率4.14%;
3、20年商业贷款利率7.83%;
4、人民币兑美元汇率6.9800;
5、房价成长率3%、学费成长率5%;
6、股票投资收益率10%、股票型基金8%、债券型基金5%、货币型基金3%,QDII理财产品5%;
7、房屋折旧率2%、汽车折旧率10%;
8、个人养老金账户缴存率8%,失业保险费缴存率1%,个人医疗账户缴存率2%。
9、企业所得税率25%。
10、股权收益率20%,盈余成长率10%。
10、2007年当地的月平均工资假设为2,000元。

1、白信平家庭资产负债表

2、白信平家庭现金流量表

3、白信平家庭财务诊断

白信平相关报表.xls
白信平家庭财务分析与结论
财务分析:
白信平家庭属于高流动性家庭,没有流动负债,财务负担率较低,净储蓄率与自由储蓄率均较高,财务自由度较高,资产负债率偏低,投资报酬率尚可。表明白信平家庭正常状态下财务状况较正常,但投资性资产较少。财务自由度较高,但过于依赖家族企业的红利
1、资产负债比例为9.64%。
2、流动比率无穷大,净储蓄率42.99%,自由储蓄率41.87%,财务自由度124.82%。
3、家庭财务负担率1% 。

结论:王信平要充分考虑身后的遗产规划,对妻子的生活保障和女儿的教育保障,并对资产负债情况进行调整,最好尽快还清房贷,并对遗产进行信托。

根据与客户夫妇的沟通,认定其理财目标依照优先级排列如下:
1、白信平临终医疗与丧葬
2、财产移转规划
3、女儿教育规划
4、遗属生活与妻子养老规划
5、白氏兄弟的公司节税计划
客户的风险属性界定
风险测度评价:根据对王信平的测试,客户对风险的承受能力属于中等,对风险态度的测试得分偏低,因此理财侧重对于白信平遗产的保值并保障支付,对于金融资产投资一定要侧重保本稳定型为主。

1、王信平遗产通过财产信托的方式确保女儿白敏莉的教育和遗属张娟的生活与养老:
以下为部分条款:
(1)为女儿白敏莉设立教育金信托,金额为192万元 ,时间为六年,用途为学费和生活费,每年现值30万元;
(2)为妻子张娟设立生活费用信托,每年4万现值,预计40年,金额160万元;
剩余财产 98 万元进行平分;
2、通过遗嘱的方式,确定股权、房产、保单价值在母亲、女儿之间的分配方式。
遗嘱一(股权变现):按照法定继承程序与比例分配。妻子张娟930万元,女儿310万元;
遗嘱二(保单/股权、房产):保单价值200万元分配给女儿白敏莉;两处房产,分别价值100万元、200万元,以及公司股权分配给妻子张娟;

方案一:遗产信托
1、白信平去世后,未来15年家庭现金流来源于公司股权税后盈余分配折现总金额为760万元,妻子养老支出现值为160万,女儿出国生活费及学费现值为192万,408万可做信托。
通过模拟分析,未来公司股权税后盈余通过信托方式足够支付妻子养老及女儿出国生活费及学费支出。剩余资金可继续通过信托方式进行投资。
白信平去世后,妻子可得保险金200万元,先将60万元剩余房贷还清,剩余140万元现金,考虑到白信平家庭已经将定期存款提前支取支付白信平医疗费及丧葬支出23万元,由于本家庭风险承受能力较弱,所以将剩余保险金的30%(42万元)转为风险较低的一年期定期储蓄存款。剩余98万财产平均分配,妻子和女儿各得49万。
妻子可通过信托方式获得较稳健的收益。女儿的资金可选择投资6年期理财产品获得留学归来的创业资金。
白信平去世后现金流量表.xls

方案二:股权变现
股权合理价值计算
企业现值为:
220×(1-25%)×60%×(1+10%)=99万元
假设企业年度平均收益为20%
99/(20%-10%)=990万元
则卖掉白信平的股权收入可得到990万
990/2=495
另外,白信平期初向企业注资250万,
股权折现白信平共从企业获得745万
495+250=745
按照法定继承比例
妻子可获得445万,女儿可获得300万股权变现资金。

方案三:
女儿继承
1、保单继承:受益人改为女儿,保单价值200万元,作为一年后出国留学的生活费及教育金费,届时出国费用的现值为192万元。
2、外币理财产品保值:鉴于人民币对欧元在未来一年中有贬值的压力,建议通过银行购买欧元类外币理财产品,锁定外汇利率变动的风险,以防止一年后由于汇率变动,产生留学费用资金缺口。
3、金融资产处理:白信平生前的金融资产为股票10万元,债券基金20万元,QDII投资基金1万美元,留给女儿。这部分资产可中长期持有,以作为七年后女儿硕士毕业的创业启动资金,或者作为进一步深造的资金。

妻子继承
在白信平去世后,留下200万自住房产和100万元的投资房产和公司的股权给妻子。
投资建议:200万的房产自住,100万元的房产出租,以取得的租金,偿还每年6.93万元的贷款,生活费及其他相关支出来源于每年从公司取得的分红。每年收入与支出对照表如右表:

收入远远能够满足支出,超过部分可通过投资于较为稳健的理财产品,以抵御通货膨胀的压力和应对家庭各种临时性支出。
第九部分 白氏兄弟税务规划
筹划前税负情况
一、个人所得税
白信平
2008年工资应缴纳个人所得税
[20000(1+5%)-2000)×20%-375=3425元/月
3425×12=41100元/年
税后个人工资所得
20000(1+5%)×12-41100=210900元
白信安
2008年工资应缴纳个人所得税
[15000(1+5%)-2000)×20%-375=2375元/月
2375×12=28500元/年
税后个人工资所得
15000(1+5%)×12-28500=160500元

附:案例题目:

白信安兄弟案例
白信安兄弟是你的新客户,最近面临好几项重要理财决策,需要金融理财师的协助。经过初步沟通面谈后,获得以下家庭、事业与财务信息:
一、案例成员背景:
姓名白信安许云白金辉白银辉白信平张娟白敏莉
关系本人配偶长子次子哥哥嫂嫂侄女
年龄43岁42岁14岁11岁45岁43岁17岁
职业企业主民企高管初中生小学生企业主家管高中生
健康佳佳佳佳得癌症佳佳
二、收支情况(2007年)
五年前白信安兄弟一起创业,开设一家专门生产汽车防盗器的有限责任公司,资本额500万元,兄弟俩各占50%,哥哥担任董事长,税前月薪2万元,弟弟担任总经理,税前月薪15,000元,已含在营业成本中。过去五年营运稳定成长,最近一年税前营业净利约200万元,预估未来15年的盈余成长率可达10%,分红比率固定在60%。配偶许云在上市公司担任人事部门主管,税前月薪3万元,奖金两个月。支出部份,白信安家庭月经常性支出1万元,年度旅游支出3万元,两个儿子上民办学校的学费支出每年每人4万元。白信平家庭月经常性支出7,000元,年度旅游支出2万元,女儿上音乐特殊栽培学校的学费支出每年60,000元。另外在三个月前白信平被诊断出罹患肝癌末期,预估只能再撑六个月,过去三个月已支付手术费10万元与住院医疗费用5万元。
三、资产负债情况(2007年底)
除了事业投资以外,白信安家庭目前有活期存款2万元,定期存款10万元,国内汽车公司股票价值20万元,股票基金30万元,打新股的人民币理财产品10万元。另有自住别墅一栋,价值300万元,房贷尚有100万元。.白信平家庭目前有活期存款1万元,定期存款30万元,国内银行股股票价值10万元,债券基金20万元,QDII外币理财产品美金1万元。另有自住房产一栋,价值200万元,无贷款。另有一处房产投资价值100万元,房贷尚有60万元,贷款剩余期限15年。两兄弟家庭均采共同财产制,婚前财产可忽略。
四、保险状况
两兄弟及许云都已加入社会保险。商业保险方面,两兄弟在五年前创业时各投保缴费20年的终身寿险100万元,附加100万元的定期寿险与100万元的意外险,年缴保费兄为8万元,弟为75,000元,都以妻为唯一受益人。许云的公司有提供保额为月薪20倍的团体定期寿险。张娟与两家的子女皆未投保社保与商业保险。
五、理财目标
1.白信平的临终医疗,预计未来半年平均每个月还要支付3万元的医疗费用,与5万元的丧葬费。
2.白信平希望白敏莉按照原计划,一年后到德国专供音乐学院。预计在德国学习六年,取得演奏专业硕士学位。每年的学费与生活费,预计达到30万元现值。
3.张娟是家庭主妇,白信平希望每年能给予4万元现值的生活费用,预计持续40年。
4.白信平自赶来日无多,想请理财师提供可让妻一生无优与女儿完成音乐演奏家理想的财产移转方案。
5.一年后白信安想藉带侄女到德国念书的时机,全家与张娟母女到欧洲旅游三周,冲淡对哥哥早逝的忧伤。预计花费25万元,全由白信安支付。
6.两个儿子都预计在国内念完大学后,再出国留学。中小学仍念民办学校学费现值与目前相同。大学学费住宿费预计每年3万元现值,出国留学两年的每年学费生活费现值为25万元。
7.白信安夫妻计划15年.后同时退休。届时若两子无意接手企业经营将把公司出售给同业。退休后预计每年含旅游的年开销为10万元现值。预计退休后的余命为30年。

六、问题:
1.依照目前的宏观经济条件设定回答下列问题时各项合理的假设,如存贷款利率与汇率、收入成长率、通货膨胀率、房价与学费成长率、投资工具预估报酬率、房屋与汽车折旧率、社保提拨率与相关税率等。
2.分别编制白家兄弟的家庭资产负债表与现金流量表,并做家庭财务诊断。
3.白氏兄弟目前未领年终奖金。假设公司盈利情况与分红比率不变,是否可以透过改变薪资、年终奖金与领取红利金额结构的税务规划,降低整体税负?
4.有感于哥哥得到绝症候对家庭的影响,白信安想对自己的保单作一个检视与调整,请从遗属需要法提供白信安夫妻的保险规划建议。
5.请帮白信平拟定以下三个财产移转方案,计算其遗产是否能满足白信平照顾妻女的遗愿,让其安心的度过人生最后的日子。
1)将白信平的所有遗产作一个遗产信托,白信安为受托人,张娟与白敏莉为受益人,受益权在满足张娟养老与白敏莉教育金需求后,剩余财产平均分配。
2)帮白信平订定一个遗嘱,计算股权转让给白信安的合理价值,变现股权,再依法定继承比例分配资产给妻女。
3)将保单受益人改为女儿,在遗嘱中将白信平的股权与房子留给妻子,其余金融资产给女儿。
6.若白信安选择方案2变现股权,请帮白信平做一个筹钱(可贷款)来购买此股权的方案。作方案时需考虑,原计划目标所需的现金流量不会受到影响。
7.请制作生涯模拟表,计算白信安达到所有理财目标所需要的内部报酬率,并根据内部报酬率或风险属性分析,作投资组合建议,配置详细的投资产品。
请制作白信安与白信平两家的理财规划报告书。

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