CFP资格认证分组综合理财案例——董金来先生家族企业传承规划报告

CFP资格认证分组综合理财案例——董金来先生家族企业传承规划报告

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家族企业传承规划
1.家庭成员背景资料
董金来,61岁,为3家企业的董事长,金来茶业公司资本额4,000万元,拥有自己的茶园,并生产制作高品质茶叶分销全国各地。金有茶饮料公司资本额2,000万元,金星茶艺馆公司资本额1,000万元。董先生从3家公司各领取董事酬劳税前20万元,不领薪水,年税前股息收入合计280万元。董太太,58岁,为家庭主妇。董先生夫妇年生活支出40万元,有3个儿子,分别为36岁,34岁与32岁,都已结婚,并且都有两个小孩。老大,老二与老三分别担任金来,金有与金星公司的总经理,各领取3万的税前月薪,但所有股权一直控制在董金来手上。董金来的资产还有自住别墅一栋,价值800万元,无贷款。自用汽车价值120万元,投资房产有3处门面房,每处价值500万元,贷款都还有200万元,个人名义购买,租给三家公司当办公室使用,月税前租金2万元。金融资产有存款100万元,股票投资300万元,民间债权200万元(收取年利率20%),艺术品收藏200万元。董金来参加了社保,但没有商业保险。

2.理财目标与规划需求
1)财产传承规划:董先生打算订立遗嘱,过世后把所有的股权全部转让给3个儿子,经营该公司的儿子必须占有50%以上的股权,但又不违背总财产三子平均分配的原则,应该如何规划?(假设3家公司获利情况相当,未来资本额的比率维持4:2:1)。董先生也想知道,如何运用购买保险来做遗产规划?
2)税务规划:如果把门面房与自用汽车卖给公司,并调整薪资,年终奖,红利的分配架构,是否可以帮公司与个人整体节税?应如何规划?
3)孙子女的教育金规划:6个孙子女的年龄分别为2、4、6、8、10、12岁。由于不准备预先分配遗产,因此所有孙子女的教育金均由董先生负责支付。支付标准为大学以前每年5万现值,高中毕业就到美国留学念到硕士,预计6年每年5万美元现值。
4)慈善规划:希望明年成立一个慈善基金会,每年投入100万元做慈善,但不知应如何运作,公司捐赠和个人捐赠哪一个更省税?也请理财师提供建议。

3.问题
1)请设定制作本方案所需合理假设,包括房价与物价上涨率,各投资工具报酬率。
2)请编制董先生的家庭资产负债表与年现金流量表,并作财务诊断分析。
3)请评估客户的风险属性,设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4)请对上述4项规划中,列出董先生作决策时应考虑的因素并提出合理解决方案。
5)请整体衡量客户家庭各生涯阶段所面临的风险,建议客户如何安排合理的保险。
6)请就客户财务现况,以长期生涯模拟表检验董先生可否同时达成所有的理财目标。
7)请尽量以兴业银行目前可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8)请帮董先生制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。


 

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