CFP综合案例-白信安与白信平兄弟两家理财规划报告书+试算表

CFP综合案例-白信安与白信平兄弟两家理财规划报告书+试算表

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EXCEL表包括:

白信安家庭保险.xls(资产负债表、现金流量表、税负计算表、保险规划表、生涯仿真表、投资规划表、退休规划表、财务分析表)

白信安生涯模拟.xls

白信安资产负债表.xls

白信平去世后现金流量表.xls

白信平资产负债表.xls

教育金规划.xls

其它资料包括:

白信平信托遗嘱.doc

全方位理财规划报告书(白信安).doc

全方位理财规划报告书(白信平).doc

综合理财规划案例
理论综合理财规划室

白信平家庭理财规划

报告书

目录
第一部分声明
尊敬的白信平先生:
1、本理财规划报告书是用来帮助您明确财务需求及目标,对理财事务进行更好地决策,达到财务自由、决策自主与生活自在的人生目标。

4、专业胜任说明:本工作室资深金融理财师李团队先生为您制作此份理财规划报告书,其经验背景介绍如下:
1)学历背景:河北大学数学专业硕士

第三部分客户的基本情况

风险测度评价:根据对王信平的测试,客户对风险的承受能力属于中等,对风险态度的测试得分偏低,因此理财侧重对于白信平遗产的保值并保障支付,对于金融资产投资一定要侧重保本稳定型为主。

方案一:遗产信托
1、白信平去世后,未来15年家庭现金流来源于公司股权税后盈余分配折现总金额为760万元,妻子养老支出现值为160万,女儿出国生活费及学费现值为192万,408万可做信托。

方案二:股权变现
股权合理价值计算
企业现值为:

方案三:
女儿继承
1、保单继承:受益人改为女儿,保单价值200万元,作为一年后出国留学的生活费及教育金费,届时出国费用的现值为192万元。

二、企业所得税
2000000(1+10%)*25%=550000元

总税负
个人所得税:29100+16500+17750+198000=261350元

风险告知
1)流动性风险:急需变现时可能的损失
2)市场风险:市场价格可能不涨反跌
3)信用风险:个别标的的特殊风险
4)就预估的投资报酬率,提出说明:需要的内部报酬率会降为7.13%。
5)估计平均报酬率的依据:风险属性分析表与内部报酬率法
6)预估最高报酬率与最低报酬率的范围:28%到-12%
7)过去的绩效并不能代表未来的趋势
定期检讨安排
金融理财师的职责是准确评估客户的财务需求,并在此基础上为您提供高质量的财务建议和长期的定期检讨服务。客户如果有任何疑问,欢迎随时向金融理财师进行咨询。
根据客户的情况,建议一年定期检讨一次。暂时预约2009年1月初为下次检讨日期,届时若家庭事业有重大变化,需要重新制作理财规划报告书的情况。

白信安家庭理财规划

报告书

目录
第一部分声明
尊敬的白信安先生:

第三部分客户基本情况

第四部分宏观经济与基本假设

1、白信安家庭资产负债表

2、白信安家庭现金流量表

3、白信安家庭财务诊断

白信安相关报表.xls
白信平家庭财务分析与结论
财务分析:

根据与客户夫妇的沟通,认定其理财目标依照优先级排列如下:
1、股权变现借贷计划

客户的风险属性界定

第九部分子女教育金规划

第十一部分退休规划
白信安夫妻计划15年后同时退休,退休后预计每年含旅游的年开销为10万元现值,预计退休后的余命为30年。

风险告知
1)流动性风险:急需变现时可能的损失

白信安兄弟案例
白信安兄弟是你的新客户,最近面临好几项重要理财决策,需要金融理财师的协助。经过初步沟通面谈后,获得以下家庭、事业与财务信息:
一、案例成员背景:
姓名白信安许云白金辉白银辉白信平张娟白敏莉
关系本人配偶长子次子哥哥嫂嫂侄女
年龄43岁42岁14岁11岁45岁43岁17岁
职业企业主民企高管初中生小学生企业主家管高中生
健康佳佳佳佳得癌症佳佳
二、收支情况(2007年)
五年前白信安兄弟一起创业,开设一家专门生产汽车防盗器的有限责任公司,资本额500万元,兄弟俩各占50%,哥哥担任董事长,税前月薪2万元,弟弟担任总经理,税前月薪15,000元,已含在营业成本中。过去五年营运稳定成长,最近一年税前营业净利约200万元,预估未来15年的盈余成长率可达10%,分红比率固定在60%。配偶许云在上市公司担任人事部门主管,税前月薪3万元,奖金两个月。支出部份,白信安家庭月经常性支出1万元,年度旅游支出3万元,两个儿子上民办学校的学费支出每年每人4万元。白信平家庭月经常性支出7,000元,年度旅游支出2万元,女儿上音乐特殊栽培学校的学费支出每年60,000元。另外在三个月前白信平被诊断出罹患肝癌末期,预估只能再撑六个月,过去三个月已支付手术费10万元与住院医疗费用5万元。
三、资产负债情况(2007年底)
除了事业投资以外,白信安家庭目前有活期存款2万元,定期存款10万元,国内汽车公司股票价值20万元,股票基金30万元,打新股的人民币理财产品10万元。另有自住别墅一栋,价值300万元,房贷尚有100万元。.白信平家庭目前有活期存款1万元,定期存款30万元,国内银行股股票价值10万元,债券基金20万元,QDII外币理财产品美金1万元。另有自住房产一栋,价值200万元,无贷款。另有一处房产投资价值100万元,房贷尚有60万元,贷款剩余期限15年。两兄弟家庭均采共同财产制,婚前财产可忽略。
四、保险状况
两兄弟及许云都已加入社会保险。商业保险方面,两兄弟在五年前创业时各投保缴费20年的终身寿险100万元,附加100万元的定期寿险与100万元的意外险,年缴保费兄为8万元,弟为75,000元,都以妻为唯一受益人。许云的公司有提供保额为月薪20倍的团体定期寿险。张娟与两家的子女皆未投保社保与商业保险。
五、理财目标
1.白信平的临终医疗,预计未来半年平均每个月还要支付3万元的医疗费用,与5万元的丧葬费。
2.白信平希望白敏莉按照原计划,一年后到德国专供音乐学院。预计在德国学习六年,取得演奏专业硕士学位。每年的学费与生活费,预计达到30万元现值。
3.张娟是家庭主妇,白信平希望每年能给予4万元现值的生活费用,预计持续40年。
4.白信平自赶来日无多,想请理财师提供可让妻一生无优与女儿完成音乐演奏家理想的财产移转方案。
5.一年后白信安想藉带侄女到德国念书的时机,全家与张娟母女到欧洲旅游三周,冲淡对哥哥早逝的忧伤。预计花费25万元,全由白信安支付。
6.两个儿子都预计在国内念完大学后,再出国留学。中小学仍念民办学校学费现值与目前相同。大学学费住宿费预计每年3万元现值,出国留学两年的每年学费生活费现值为25万元。
7.白信安夫妻计划15年.后同时退休。届时若两子无意接手企业经营将把公司出售给同业。退休后预计每年含旅游的年开销为10万元现值。预计退休后的余命为30年。

六、问题:
1.依照目前的宏观经济条件设定回答下列问题时各项合理的假设,如存贷款利率与汇率、收入成长率、通货膨胀率、房价与学费成长率、投资工具预估报酬率、房屋与汽车折旧率、社保提拨率与相关税率等。
2.分别编制白家兄弟的家庭资产负债表与现金流量表,并做家庭财务诊断。
3.白氏兄弟目前未领年终奖金。假设公司盈利情况与分红比率不变,是否可以透过改变薪资、年终奖金与领取红利金额结构的税务规划,降低整体税负?
4.有感于哥哥得到绝症候对家庭的影响,白信安想对自己的保单作一个检视与调整,请从遗属需要法提供白信安夫妻的保险规划建议。
5.请帮白信平拟定以下三个财产移转方案,计算其遗产是否能满足白信平照顾妻女的遗愿,让其安心的度过人生最后的日子。
1)将白信平的所有遗产作一个遗产信托,白信安为受托人,张娟与白敏莉为受益人,受益权在满足张娟养老与白敏莉教育金需求后,剩余财产平均分配。
2)帮白信平订定一个遗嘱,计算股权转让给白信安的合理价值,变现股权,再依法定继承比例分配资产给妻女。
3)将保单受益人改为女儿,在遗嘱中将白信平的股权与房子留给妻子,其余金融资产给女儿。
6.若白信安选择方案2变现股权,请帮白信平做一个筹钱(可贷款)来购买此股权的方案。作方案时需考虑,原计划目标所需的现金流量不会受到影响。
7.请制作生涯模拟表,计算白信安达到所有理财目标所需要的内部报酬率,并根据内部报酬率或风险属性分析,作投资组合建议,配置详细的投资产品。
请制作白信安与白信平两家的理财规划报告书。


 

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