CFP综合案例-华西飞先生家庭理财规划报告书和EXCEL演算表(2)

CFP综合案例-华西飞先生家庭理财规划报告书和EXCEL演算表(2)

华西飞先生理财规划案例
理财团队成员介绍

理财方案内容
1.家庭成员背景资料:
1.家庭成员背景资料:(收入均为税前)
华西飞,55岁,为美籍华人,最近刚被美国母公司派驻到中国上海市来担任上海子公司的总经理,与配偶在上海的住房月房租2万元由子公司支付。配偶55岁,为家庭主妇。华先生有两个儿子,一位27岁,目前在美国从事律师工作,经济独立。另一位目前正在美国念大学2年级,大学毕业后加上两年的研究所预估将仍需提供4年的学费,目前每年的学费及生活费预估为4万元美金。目前华先生在上海月薪为10万元人民币,由子公司发放,薪资并以每年3%成长。另华先生为母公司董事会成员,每年另外获得董事酬劳8万元美金。华先生在美国有一栋房子市价约为300万美金,但仍有约100万美金的贷款,房贷利率6%,还有10年才供完,目前这栋房子出租,并收租金每月1万美元。目前华先生在中国的家庭生活费用每月2万元人民币。财产有定存40万美元,2000年初时投资美国的股票基金30万美元,经过10年后市值剩下15万美元。最近10年每年认购未上市母公司的股票,累计面额已达60万美元,过去的现金分红率约为8%。华先生投保终身寿险保单一张,保额20万美元,保费已经缴清,目前现金价值为13万美元。
2.理财目标
1)税务规划-华先生刚到中国任职,以后每年回美国述职2次,开董事会及休假,每次半个月。华先生想知道在中国如何课税,如何申报与是否有节税规划的空间。

4)遗产规划-华先生想订立遗嘱,考虑为两个儿子设立信托。假设美国在2010年以后继续征收遗产税,华先生想知道如何订遗嘱与信托,来兼顾可变性与节税效果。
家庭财务状况
家庭资产负债表

家庭财务状况
现金流量表
财务诊断

宏观经济与基本假设

基本条件假设

薪资所得免税额为每人每月4800元
当年美元汇率6.5 考虑到人民币升值退休时5
支出成长率5%


客户理财目标解决方案

目标1:税务规划

华先生现在上海租房,每年回美2次,每次半个月,判定为居民,应据中国居民境内外所得计税。
国内工资薪金所得:


客户理财目标解决方案
理财小组节税建议:


客户理财目标解决方案
二、退休规划


 

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