CFP综合案例制作参考-黄子荣先生理财方案家庭理财规划报告书PPT报告

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CFP综合案例制作参考-黄子荣先生家庭理财规划方案PPT报告书

黄子荣先生理财方案

黄子荣先生现年35岁，师范大学本科毕业，高中理化老师，热衷于发明。27岁时与小他3岁的秦絮小姐结婚，30岁时一项实用性的发明取得专利权，授权某家大企业作商业性运用，获得2000万元税前权利金，家境一下子富裕起来。过去几年黄先生仍然在高中任教，维持俭朴的生活，持续想创造更多的发明。但黄太太在先生有了钱以后，就改变生活型态，挤身上流社会，交往复杂。夫妻感情已产生裂痕。
主要家庭成员及关系人
二、当前家庭财务状况
家庭财务状况分析-黄先生收入情况
住房公积金提拨额：3000元*7%=210元，
个人养老金账户提拨额：3000元*8%=240元,
医疗保险金提缴额：3000元*2%=60元，
失业保险金提缴额：3000元*1%=30元，
免税所得：延期收入+免税额1600元=2140元，
所得应纳税：应税额*税率10%-25元=61元，
税后月收入：2399元；年收入：2399*12=28788元
考虑延期收入后，黄先生的实际收入为：36768元。

黄先生获得2000万元税前权利金，
其应缴个人所得税：2000×（1-20%）×20%=320万元
发明专利税后收益为1680万元

家庭财务状况分析-资产负债表
家庭财务状况分析—现金流量表
家庭财务状况诊断（1）
◆从资产结构看，属于无负债的高资产家庭, 资产中以收益性资产为主, 占净资产的81.87%；成长性资产为0, 全部投资收益来源于银行存款利息收入，因此黄先生家庭属于投资保守型家庭，家庭资产回报率仅1.77%，应当配置一定比例的成长性资产来获取合理的增长。

◆家庭的净值成长率为-2.08%，为典型的纯消耗型家庭，目前消费先享受后牺牲（蟋蟀族特点）。

◆黄先生家庭在满巢期，子女教育和父母养老负担增加，保险需求处在高峰阶段，当前保险覆盖率偏低，与应有保额存在较大差距。

家庭财务状况诊断（2）
◆流动比例为5.5，在正常范围内，流动资产可运用月数6个月, 紧急预备金充裕. 无负债, 无还款付息的压力，财务负担率为 0 。

◆当年净现金流为30.25万元，黄先生年税后收入2.88万元，家庭年度总支出高达57万元，收支严重失调，家庭存在可预见的财务风险。

◆财务自由度37.2%, 从黄先生的年龄来看属正常范围内，但黄先生家庭的可用投资额高达1208.6万元，现有情况与应有财务自由度存在较大差距。

三、客户特殊状况与理财目标

四、理财规划方案

宏观经济与基本假设-宏观经济分析
宏观经济与基本假设-宏观经济分析
近年来利率水准维持稳定，参考当前商业银行数据，住房公积金贷款利率五年以上为4.41%。假设住房公积金收益率2%，个人养老金的收益率均设为5% 。

宏观经济与基本假设-宏观经济分析

股权分置已接近尾声，市场信心和资金供应充裕，当前国内股市谨慎看多，预计今明两年资本市场处在上升通道内。

债券市场基本供求平衡，但从期限分配看，长期企业债券可能延续供不应求的局面，而短期段则面临较大扩容压力。今后一段时期内债券市场的走势仍主要取决于供求关系，尤其取决于债券市场的主力——商业银行的需求和投资取向。

基于上述情况，设定：货币利率为2%，债券平均收益率为3.19%，标准差为5.69%。 股票平均收益率为12.61%，标准差为25.55%，股票与债券的相关系数为0.12。货币与债券及股票无相关。
宏观经济与基本假设—基本假设

黄先生特殊状况分析
Ⅰ、离婚财务成本
黄先生如离婚，则共有财产平均分配，需将家庭总资产进行分割，即为1445.86÷2=722.93万元元
如不离婚，则N(PV=722.93,i=3%,PMT=48)=20.34,即黄夫人21年的生活花费等同于离婚成本，婚姻存续21年之后，离婚成本小于维持成本。

Ⅱ、儿子教育和生活
出国留学的成本为：320万元；考虑学费成长率，国内受教育的成本为：47.32万元，两者相差272.68万元。
若黄太太取得子女扶养权，为确保子女扶养金用在子女教育与养育上
黄先生可采用年金方式支付。

黄先生特殊状况分析
Ⅲ、离婚财产分割建议

基于黄先生生活勤俭质朴，不需大面积房屋和进口汽车，且房、车均在秦絮名下，如办理过户手续，较为烦琐且需支付费用， 建议将房、车分配给秦絮较为合适。同时黄先生计划设立学生发明基金，存在流动性和收益需求，建议以取得现金为主。

寿险的处理：保单的现金价值为3.66万元，投保人和被保险人均为黄先生，分配给黄先生较为合适，离婚时变更受益人为黄先生的儿子即可。

住房公积金账户余额2万元、养老金账户余额3万元分配给黄先生。

离婚时的分割后，黄先生可分得现金719.27万元和寿险保单。

黄先生特殊状况分析
Ⅳ、发明基金设立（1）
假设黄先生立即辞去教职，以离婚后财产设立发明基金．
离婚后可用现金资产为719.27，假设买房、装修花去90万元，剩余 629.27万元．黄先生目前实际薪酬为36708元（含单位延期支付部分），以目前4%的年成长率，50年的折现值相当于148.8万元。因此黄先生实际投资基金的现值为480.47万元。以5%的报酬率假设，55岁时终值为1274.8万元。虽也能实现目标.
1、客户除薪水外无任何收入，生活水准大不如前，旅游、子女教育等均未考虑在内。
2、黄先生作为业余发明家，35岁正年富力强，全职做基金会全职理事长牵扯精力太大，不利于自身事业发展。

黄先生特殊状况分析
Ⅳ、发明基金设立（2）
假设黄先生与妻子离婚，儿子归黄先生监护，按照黄先生的意愿，在国内念大学毕业。55岁黄先生从教师岗位退休后，以年资30年计算，将扣除养老金给付后，要为自己准备每月3000元现值所需缺口留下来后，剩下的钱全部捐助成立发明基金会。
1、扣除养老金收入，黄先生退休时要为养老金缺口准备现值89.3万元。
2、黄先生只需要保持投资报酬率达到4.40%即可成立1000万元的基金会,以85岁之前，每年可颁发51万元用于奖励学生发明；
3、如果能维持5%的报酬率，黄先生在55岁退休时能成立1121万元的基金会。

理财规划方案分析 (Ⅰ)
方案假设条件
黄先生婚姻保持现状，儿子出国留学，并于55岁时用1000万元成立发明教育基金会。

结论
若考虑在55岁成立基金会，则需要保持9.28%的投资收益率才能实现全部理财目标；从实际情况看，很难达到如此高的投资回报率。

不考虑成立基金会的情况下，由于黄太太年支出较大，仍需要保持8.07%的投资收益率，才能维持无忧生活到85岁。
理财规划方案分析（Ⅱ）
方案假设条件
黄先生与秦絮离婚，儿子归黄先生监护，在国内念大学毕业，不考虑成立基金会。

结论：
黄先生离婚后可分得现金719.27万元，在购置房产后，按寿命85岁测算，即使不进行风险投资，以货币利率2%计算，将余遗产
1035.5万元（不包括房产残值）。
△若儿子归秦絮监护，在国外留学，只需达到0.44%的内部回报率，即可一生无忧。
△若考虑再婚再育，也将剩下遗产697.8万元。

理财规划方案分析（Ⅲ）
方案假设条件
黄先生离婚，儿子归黄先生监护，在国内念大学毕业，55岁成立基金会，不考虑再婚再育。

结论：
黄先生离婚后可分得现金719.27万元，在购置房产后，按寿命85岁测算，需达到4.11%的投资收益率即可实现上述理财目标，同时需进行保险、养老退休规划。

理财规划方案分析（Ⅳ）
方案假设条件
黄先生离婚，儿子归黄先生监护，在国内念大学毕业，55岁成立基金会，考虑再婚再育。（实现全部理财目标）

结论：
黄先生离婚后可分得现金719.27万元，在购置房产后，按寿命85岁测算，需达到4.70%的投资收益率即可实现上述理财目标，同时需进行保险、养老退休规划。

△若儿子归秦絮监护，在国外留学，则需达到5.43%的投资回报率。

黄先生的选择
根据黄先生意愿，理财师提供了包括实现

★ ★ ★离婚
★ ★岁成立基金会
★ 儿子归黄先生监护

等理财目标的规划报告,暂不考虑再婚再育 ．

根据黄先生的实际情况，会同律师制作了离婚协议书、遗嘱文本。
理财规划报告—保险规划
黄先生离婚可分得现金719.3万元，在扣除购置、装修房产费用（90万元）后，尚余现金629.3万元，55岁成立1000万元发明基金按货币利率折现需673万元。
依据谨慎原则，黄先生保险规划不考虑生息资产收益，则按照遗属法测算需增加保额123万元，其中定期寿险40万元，意外险80万元，附加医疗险3万元。

保险规划—保险产品说明：
保险规划—保险产品说明
理财规划报告—养老规划
理财规划报告—投资规划
分析：黄先生金融资产全部银行存款，虽然不存在任何风险，但投资收益率低，要实现人生阶段的所有目标，几乎是不可能的。建议适当增加风险资产的投资，以提高投资报酬率。而黄先生现年35岁，受过离婚、再婚的刺激，且计划成立的基金会需巨额资金，在考虑资产成长性的同时要注意控制风险。
经黄先生规划前生涯仿真，要实现现有理财目标，必要报酬率为4.11%，

理财规划报告—投资规划
理财规划报告—投资规划
理财规划报告—投资规划
理财规划报告—投资规划
理财规划报告—投资规划
五、敏感性分析
五、敏感性分析
五、敏感性分析