分类： 银行职业资料

2014年人事组织工作要点的通知.doc
2014年教育培训工作要点的通知.doc
2014年教育培训工作要点的通知附件.xls
2015年党委中心组学习计划的通知.doc
2015年小企业金融业务审批人资格考试的通知.doc
2015年岗位培训和岗位考试计划 (2).doc
2015年岗位培训和岗位考试计划.doc
2015年岗位培训计划.doc
2015年岗位培训计划附件.doc
2015年教育培训工作任务表.xls
2015年教育培训工作要点.doc
2016年教育培训工作要点.doc
业务职务等级管理暂行办法.doc
中国农业银行浙江省分行岗位任职资格管理暂行办法–附件1各岗位序列岗位任职资格认证标准.xls
中国工农业行浙江省分行岗位任职资格管理暂行办法.doc
中国建设银行浙江省分行2015年教育宣传工作考核管理办法.doc
中国建设银行浙江省分行“316”核心专业人才工程培训计划.doc
关于2014年全省教育宣传工作考核情况的通报.doc
关于下发2015年“316”核心专业人才第一批培训班教学计划.doc
关于举办2015年中高级管理人员“提高执行力”专题培训的通知.doc
关于举办“信贷文化教育”核心人才培训班的通知.doc
关于举办中国建设银行浙江省分行管理人员培训班（第二期）的通知.doc
关于举办中高级管理人员“提高领导力”专题培训的通知.doc
关于举办全省一级支行行长培训班的通知.doc
关于举办全行“提高领导力”专题培训班第一期讲座的通知.doc
关于举办浙江省分行2015年“316”核心专业人才第一批培训班的通知.doc
关于举办浙江省分行部分专业“316”核心人才后续培训班的通知.doc
关于做好2015年度员工考核工作的通知-附件1.xls
关于做好2015年度员工考核工作的通知.doc
关于做好2015年支行行长培训工作的通知.doc
关于做好2016年柜员岗前培训工作的通知.doc
关于做好2016年高级专业人才参训人员选拔考试有关事项的通知.doc
关于做好全行2009年一级支行行长培训工作的通知.doc
关于做好运营改革人力资源优化配置的指导意见.doc
关于全省支行行长培训情况的通报.doc
关于开展2015年企业理财师培训的通知.doc
关于省分行本部科长、副科长岗位聘任的通知-部门科室设置.doc
关于省分行部分部室增设内设科室的通知.doc
关于组织信贷作业监督放款核准岗人员参加全省专业资格认证考试的通知.doc
扬州分行员工职业发展管理暂行实施办法.doc
柜员岗前培训师资信息登记表.xls
柜员岗前培训计划表.xls
模拟银行培训管理使用指南.doc
浙江分行2015年培训工作要点.doc
组织开展2015年“信贷文化教育”核心人才培训项目.doc
舟山分行2009年专题培训计划表.xls
苏州分行2015年教育培训工作意见.doc
营业网点负责人任职资格管理暂行规定.doc
评选“十佳行员”的通知.doc
镇江分行员工职业发展管理暂行实施办法附件-各岗位序列任职资格标准.xls

银行运行管理部门工作制度文件

《中国建设银行浙江省分行远程授权改革实施方案》和《中国建设银行浙江省分行远程授权实施细则》.doc
《会计凭证档案影像管理系统管理办法》.doc
业务核算事权划分管理办法.doc
组织开展2015年度参数、数据变更管理检查工作.doc
长沙分行远程授权改革实施方案.doc
运行管理部整理外汇业务政策指引.doc

中国农业银行2015—2017年内部控制体系建设规划.doc
中国农业银行2015—2017年内部控制体系建设规划任务及进度分解表.xls
广东省分行2014—2016年内部控制体系建设规划.doc
浙江省分行2015—2017年内控体系建设规划.doc
浙江省分行2015—2017年内控体系建设规划任务及进度分解表.xls

中国农业银行品牌架构.doc
中国农业银行品牌架构发布通知.doc
《中国农业银行2015～2017年发展战略规划》及《中国农业银行2015～2017年发展战略规划分解落实方案》.doc

近年来，随着全行改革及业务创新的不断深入，档案工作在体制、机制、内容、手段、作用等方面都发生了很大的变化。为进一步规范全行档案工作管理，适应我行改革发展需要，充分发挥档案的价值，总行对《档案工作规定》进行了修订，现印发给你们，并提出如下要求，请一并遵照执行。
一、要充分认识档案工作的重要性。目前，数万亿信贷资产的债权凭证、重要的客户权证，我行土地等固定资产权属证明材料以及文书、财务会计等重要档案全部实现了二级分行及以上档案管理部门集中统一管理。档案工作已经成为我行经营管理活动中不可分割的重要组成部分，在记录历史真实面貌、维护我行合法权益、防范金融风险、保障全行安全稳健运营等方面发挥着不可替代的信息支持与保障作用。各行要高度重视档案工作，加强组织领导，从维护我行资产安全、防范业务风险，保障各项业务正常运转的高度，认真分析档案工作存在的问题，不断加强和改进档案工作。
二、要切实加强和完善档案机构、人员队伍建设，根据档案工作的内容、作用，客观、科学地评估档案工作岗位价值，切实解决目前不同程度存在的档案工作机构、人员不到位的问题。
三、要强化档案安全意识，认真解决档案安全问题，确保档案实体安全。要积极推进所辖行档案库房及相关设施改造工作，力争在三年内使全行档案库房及相关设施达到国家标准；同时要加强档案安全的日常检查，发现问题要及时采取有效措施，消除隐患。
四、要进一步夯实档案业务基础建设。一方面要严格执行档案管理相关规定，做深做细档案工作的各个环节，努力实现档案的“精细化、专业化、规范化”管理；另一方面要进一步做好各类档案特别是重大活动声像实物档案和新业务档案的收集工作，从源头上保证档案齐全、完整。

档案工作管理规定

第一章总则

第二章档案工作机构、人员及其职责

第三章档案工作的管理

第四章档案的管理

第五章档案的利用和开发

第六章奖励与惩罚

第七章附则

银行法律事务部发布新版合同文本规范.doc

1、《固定资产借款合同》
2、《房地产借款合同》
3、《委托支付协议》
4、《账户监管协议》
5、《借款展期协议》

中国农业银行2015年年度决算工作方案.doc

第一部分 组织部署与部门职责
年终决算是真实、准确反映经营成果的重要保证，各级行要加强领导、精心组织，确保年终决算工作顺利进行。各行要成立由行长任组长，财务会计、运行管理、资产负债管理、管理信息、信息科技、办公室、信贷管理、风险管理、金融市场、人力资源及其他有关部门负责人参加的决算工作领导小组，各部门要落实分工，明确职责。

财务会计部门要继续做好全行经营管理、增收节支的组织推动工作，进一步加强财务预算管理和执行进度的监测分析，优化固定资产、营业费用等各项资源的配置，努力实现年度经营目标；按照会计准则和规章制度的要求规范会计科目使用和账务核算，落实审计、检查与信息披露所涉及的账务处理事项；做好成本归集和分摊工作，客观、准确反映产品和部门业绩；统筹安排、妥善处理各类应税事项；合理安排年终报账时间和频率，做好相关账务核对工作；及时下发年终决算牌价，组织编制年终决算报表。

运行管理部门要统筹安排年终决算测试工作，做好年终参数管理，确保决算参数设置正确无误；认真做好银企对账、央行和同业往来对账、系统内往来资金及利息收支的核对工作，及时处理辖内往来账务，提高会计核算数据的真实性和准确性。

资产负债管理部门要加强年末信贷计划管理和经济资本管理，做好12月份债券资产、票据贴现等资产的质量分类工作，及时下发交易类债券和可供出售类债券的公允价值，做好代理兑付债券等业务的资金清算，代理兑付国债形成的应收、应付款项应在年底前及时清理。

人力资源及其他有关部门要积极配合年终决算工作，及时、准确提供有关人员和机构等信息。

第二部分 经营计划与财务管理
密切关注外部经营环境变化对经营管理产生的影响，加强监控，挖潜增效，确保完成年度经营目标。

第三部分 会计核算与年终账务处理

第四部分 系统运行与账务核对等管理事项

第五部分 报表编制与报送
报表编制是决算工作的重要组成部分，各行应认真学习掌握各类报表、分析报告的编报要求，按时完成报表编制与报送工作，提高会计信息质量。
一、主要财务报表
二、其他各类报表
各行向总行报送的财务收支预测表、应税事务报表、固定资产报表、非信贷资产报表、合并报表等各类报表、分析报告的报送时间、报送方式、编制要求等详见附件五。各类报表电子格式总行将另行发送。
三、报表核对要求
各行相关部门应加强沟通，密切配合，认真做好各类基础数据的统计核对工作。同一指标和科目数据在不同报表中应保持口径和金额一致，特别是与各项贷款、同业存放、存放同业、拆放同业、同业拆放有关的各一级、二级科目数据，以及资产质量等有关数据，务必要核对无误，保证报表信息真实、准确、完整。

新入行员工培训课件：货币类银行会计基础知识介绍-银行会计基本核算方法.ppt

银行会计科目的分类
1、表内科目
表内科目分为：资产类、负债类、所有者权益类、资产负债共同类和损益类五类。
2、表外科目
表外科目包括：或有事项类、委托代理业务类和备查登记类三类。
(比如开出信用证、开出保函、银行承兑汇票、贷款承诺、重要空白凭证等)

记账方法
㈠银行记账方法的种类
记账方法是对日常发生的各种经济业务，按照会计科目进行整理、分类并登记账簿的专门方法。
记账方法有两种：
1、复式记账法（资金收付记帐法，借贷记帐法）
2、单式记账法(只在一个账户中登记)
我国表外科目采用此方法。以“收”，“付”为记帐符号，账簿设“收”，“付”，“余额”三栏。

银行会计的对象

㈠资产
银行的资产是指过去的交易、事项形成并由银行拥有或者控制的资源，该资源预期会给银行带来经济利益。
银行的资产按其流动性进行分类，主要分为存放中央银行款项、中长期贷款、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产等。

㈡负债
银行的负债是指过去的交易、事项形成的现实义务，履行该义务预期会导致经济利益流出银行。
银行的负债按其流动性，可以分为单位存款、储蓄存款、应付利息、同业存放款项和其他长期负债等。
㈢所有者权益
银行的所有者权益是指所有者在银行资产中享有的经济利益，其金额为资产减去负债后的余额。
银行的所有者权益，主要包括实收资本（或股本）、资本公积、盈余公积、未分配利润和从事存贷款业务计提的一般准备等。

㈣收入
银行的收入是指银行在销售金融商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。
银行的收入主要包括利息收入、金融企业往来收入、手续费收入、贴现利息收入、买入反售证券收入、汇兑收益和其他业务收入。

㈤成本和费用
成本是指企业为提供劳务和产品而发生的各种耗费。银行的营业成本是指银行在业务经营过程中发生的与业务经营有关的支出，包括利息支出、金融企业往来支出、手续费支出、卖出回购证券支出、汇兑损失等。
费用是指企业为销售商品、提供劳务等日常活动所发生的经济利益的流出。银行的营业费用是指银行在业务经营及管理工作中发生的各项费用，包括固定资产折旧、业务宣传费、业务招待费等。

㈥利润
银行的利润是指银行在一定会计期间的经营成果，包括营业利润、利润总额和净利润。

考题：
1.请说出中央银行的三大特征
2.请说出货币供应量M0、M1、M2的关系
3.商业银行甲发放给A企业短期贷款一笔人民币2000万元，款项存至A企业的活期存款户。请写出商业银行的会计分录（不考虑甲行在央行的备付金和存款准备金两个账户的变化）
4.三峡公司发行5年期三峡建设债券筹集资金，万科地产公司向其认购5亿元。三峡公司开户在建行，万科开户在工行。请分别写出建行、工行、和央行的会计分录（不考虑中央债券登记公司的债券认购分录）

新入行员工培训课件：货币银行学基础知识介绍.ppt

货币
1.货币的形式及其演变

一、币材
涵义：是指充当货币的材料或物品。
特点：价值较高；易于分割；易于保存；易于携带。
货币材料的演变：货币材料的演变是以实物开始，发展到金属货币，再发展到货币商品的代表——纸币和信用货币形式。
二、实物货币
涵义：实物货币是指以自然界存在的某种物品或人们生产出来的某种产品来充当货币。
历史上最初的实物货币形式各国、各地各不相同，但都是从一般物品中选择的。
三、金属货币
涵义：金属货币是指以金属如铜、银、金等作为材料的货币。
一般来说，贵金属作币材是在铜以后，逐渐过度到银，最后过度到金。
以黄金作为货币是金属货币发展史上的鼎盛时期。
四、纸制货币
纸币有两种：一种是银行通过信用渠道发行的，理论上称为银行券；一种是国家凭借权利发行的，理论上称为纸币。
银行券和纸币都是纸制货币符号，它们本身都没有价值。
现实中各国政府发行的纸币与中央银行发行的银行券是相同的和可并行流通的，都属于信用货币。
五、存款货币
（一）存款货币是一种可签发支票的存款。
（二）存款货币和现钞合称为“货币”，它们属于M1的范畴。
（三）银行定期存款和储蓄存款也是货币，只不过不能直接转帐结算，它们称为准货币，属于M2的范畴。

货币的五种职能，并非各自孤立的，而是具有内在联系的，每个职能都是货币作为一般等价物的本质的反映。其中，货币的价值尺度和流通手段职能是两个基本职能，其他职能是在这两个职能的基础上产生的。所有商品首先要借助于货币的价值尺度来表现其价格，然后才通过流通手段实现商品价值。正因为货币具有流通手段职能，随时可购买商品，货币能作为交换价值独立存在，可用于各种支付，所以人们才贮藏货币，货币才能执行贮藏手段的职能。支付手段职能是以贮藏手段职能的存在为前提的。世界货币职能则是其他各个职能在国际市场上的延伸和发展。从历史和逻辑上讲，货币的各个职能是按顺序随着商品流通及其内在矛盾的发展而逐渐形成的，从而反映了商品生产和商品流通的历史发展进程。

1.金融市场的构成与分类
一、金融市场的涵义
金融市场是指资本供求双方借助金融工具进行各种货币资金交易活动的市场。
二、金融市场的分类
1、按交易工具的不同期限，分为货币市场和资本市场；
2、按成交后是否立即交割，分为现货市场和期货市场；
3、按交易对象，分为票据市场、证券市场、衍生工具市场、外汇市场、黄金市场等；
4、按地理范围，分为地方性、全国性、区域性、国际性金融市场。

商业银行货币创造
1.基础货币供应增加后，货币存量不是简单地以1：1的比例增加。由于存款机构的信用创造，货币存量的增加量会以基础货币增量的若干倍数扩张。反映货币供应量与基础货币之间或他们增量之间倍数关系的量称为货币乘数。
2.商业银行资产业务是指商业银行如何运用资金的业务。主要包括现金、证券投资和贷款三项。现金项目包括准备金、应收款和存放同业。准备金主要包括法定准备和超额准备两种。
法定准备是按照中央银行要求，依照一定比例在各类存款中保留的准备金，这部分准备金存放在中央银行。同时银行会主动多留一部分现金，包括存放在央行的超额部分，用以进行同业之间的资金结算，此外，还有部分自留超额准备，用以应付日常顾客的提款和结算要求。

课后思考题
建行客户A转帐给工行客户B，金额100元，在10%的准备金下工行据此可以新增发放贷款最大额度为多少？工行发放此金额贷款给客户C，客户C转帐500元给中行客户D。要求写出每一步的会计分录（特别是三家行在央行的法定准备金和超额准备金帐户上的余额变化情况）。 （是以超额存款准备金非常充裕为假设）

关于大华有限公司申请办理贸易融资的调查报告【模板】.doc

关于大华有限公司申请办理贸易融资的调查报告
融资品种： 融资金额：
融资币种： 融资期限：

一 、企业概况
内容包括：企业成立日期、所有制、法人代表、地址、注册资本、经营范围、股东情况、经营场所（厂房、机械设备的所有权等）。
【举例：大华有限公司在东莞市某镇投资成立的外商独资企业。企业于2011年02月27日成立，企业法人代表为大华，为东莞某镇人，投资总额和注册资本均为3000万元人民币，实收资本2860万。
大华公司目前有员工约2000人，公司下设有深圳研发中心、采购中心、AV事业部、光电事业部、部品事业部等。企业现拥有两块土地和其上5栋厂房宿舍，价值约2150万元，但房地产未办理证件。生产及模具设备包括有铣床、磨床、电火花线切割机、注塑机、喷油生产线和单色气动移印机等等，共价值约3878万元，并有办公电子设备和运输设备共约600万元。

二、借款人基本财务情况
分析要点：
对指标较同期变化较大的以及低于行业标准值的项目进行说明
举例该企业财务指标均良好，体现企业财务状况管理严格。近三年企业营运能力略有下降，但整体营运能力仍在行业标准以上，体现了该企业资金流动情况和销售能力较好。借款人销售利润率低于行业平均情况，是因为企业从事的行业在广东地区竞争激烈，降低了企业利润。而企业也是主要生产机芯，而非整机制造销售，利润空间也被下游企业压缩。但整体观察企业的总资产报酬率和净资产收益率，可知企业销售情况良好，整体收益较高。
总体说来，该企业财务状况良好，资金较为充裕，收益能力较好，有一定偿债能力。

三、银行融资及我行结算情况
分析要点：包括我行及他行融资情况（融资余额及担保方式等）以及我行借款日前六个月的资金回笼情况分析（对借款日上月回行情况如变化较大需做出说明）。
2、采购链条
借款人目前采购的原材料主要为电子原器件、塑胶件、光头和IC等其中光头和IC主要依靠进口。其上游客户前五名如下：

五 、业务贸易背景
分析要点：介绍清楚该笔贸易的销售货物、交易对手情况、数量、金额，提供的单据，以及结算方式等。
我支行对贸易背景进行调查并对其真实性负责。
六、风险防范措施
举例我支行已落实如下风险防控措施，总体风险可控：1、要求该企业出具承诺函未经我行同意不得以自有资产抵押他人。2、要求借款人母公司承担连带责任担保责任；3、要求借款人法人代表承担连带责任担保责任；此外，省行 号授信审批书的各项前提条件及管理要求均已落实。
七、综合意见
鉴于该企业生产经营情况良好，无不良信用记录，该笔贷款风险可控，我支行同意该公司办理大华融资400万港币，期限4个月，利率4个月HIBOR+1%，上报审批。

关于申请核销青岛京润石化有限公司呆账贷款的请示报告实例.doc

营业部:
根据营业部鲁营发 [2014]76号文件第二章第七条第七款“由于借款人和担保人不能偿还到期债务，申报行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过2年以上仍未收回的债权（执行2年以上类）”之规定，由于借款人青岛京润石化有限公司（以下简称京润石化公司）、担保人安梦纺织品有限公司、省建筑构件公司不能偿还到期债务825万元，法院已裁定案件本次执行程序终结，经我行风险管理委员会2014（第14-2期）审议同意，现申报核销京润石化公司项目呆账贷款本息10，589，554.85元，其中：本金8，253，723.18元；表外利息2，335，831.67元（截止2014年11月20日）。
一、借款企业基本情况
（一）借款企业概况
（二）生产经营情况
京润石化公司成立初期，经营范围涉及石油及其衍生品、五金、建材、化工产品、金属材料、纺织品的批发零售业务，整个销售环节比较顺畅，取得了一定的经营效益，但由于“PP-C管线和管件工业化生产”项目失败，导致企业经营陷入困境。
（三）企业经营陷入困境的主要原因
（四）企业资产负债情况
该企业现已关门停业，在我行贷款于2012年5月底在安永审计后从关注降至次级，形成不良后，企业再未编制年度财务报表。经我行查阅历史档案，企业提供的最新年度财务报表2012年12月31日，该年度财务报表经安明有限责任会计师事务所审计，通过审计报告附注说明显示，企业报表明细如下：
（1）、资产负债总体情况：总资产12023万元，总负债1719万元，所有者权益10305万元，资产负债率14.29%。
（4）、负债总计1719万元，流动负债629万元、其中短期借款390万元为农行西稍门支行贷款，应付帐款49万元，其他应付款306万元，其他应付款中，北冶人和公司80万元、汇海公司50万元、雁建公司71万元、兴田公司72万元、美福石化28万元等，应付福利费48万元。未交税金-273万元等。长期负债1090万元，全部为我行长期项目借款。
二、企业在我行贷款情况
（一）贷款情况
（二）我行贷款担保情况：
该贷款担保方式为双担保和部分抵押，两家担保单位分别为省建筑构件公司和安梦床上用品有限公司，抵押物为：省红旗电机厂（项目合作方）拥有的工业用途划拨土地及地上厂房，评估价值524万元，抵押贷款220万元，诉讼执行时抵押担保均有效。贷款担保情况见下表：
3、抵押物情况：省红旗电机厂（项目合作方）拥有的工业用途划拨土地使用权及地上22号厂房，该抵押物位于幸福中路1号，土地面积4937.96平米、厂房建筑面积2857.40平米，评估价值524万元（由天正房地产价格评估咨询有限公司评估，2012年7月12日出具了编号为“天正评字2012070705号”的房地产估价报告），抵押物对应贷款220万元（贷款合同中未明确对应那笔贷款），抵押手续合法齐全。2013年3月，该企业代京润石化公司偿还抵押物对应贷款220万元后，我行按法院要求释放了抵押物。
（三）申报核销概况
(四)借款企业在其他金融机构贷款
三、贷后管理及不良贷款清收处置情况
（一）贷款不良后采取的资产保全、尽职追索和清收处置措施
（二）不良贷款清收处置成效
截止目前，京润石化公司不良贷款累计清收处置256万元，本金清收处置率23%。支行已计提拔备能覆盖处置损失。
实地核查结果：2014年5月15日星期五下午14点，南大街支行处置中心经理及管户信贷员一同前往京润石化公司、安梦纺织品有限公司未见其经营痕迹。
四、呆账成因分析与责任认定情况
五、应吸取的教训及整改措施
六、转入账销案存资产管理以及继续追索的有关措施
我行在该公司825万元呆账贷款核销申请获批后，将按照有关规定转入账销案存B类资产管理，对该企业的呆账贷款我行仍将继续追索，并且做好以下工作：密切关注借款人、保证人等债务责任人生产经营、还款能力等变化情况，特别是建设构件厂的债务清偿情况，积极查找债务责任人资产信息，对发现现实资产或相关线索的，根据具体情况采取相应追索措施。对涉嫌违法犯罪的债务人，密切关注案件进展情况，适时提出刑事附带民事诉讼或另行提起民事诉讼，依法主张我行债权。
七、支行意见：
经支行2014年11月24日风险管理委员会2014年（第14-2期）审议同意，根据营业部鲁营发 [2014]76号文件第二章第七条第八款“由于借款人和担保人不能偿还到期债务，申报行诉诸法律，借款人和担保人无财产可执行，法院裁定执行程序终结或终止（中止）的债权”之规定同意申报核销青岛京润石化有限公司呆账贷款本息合计：10，589，554.85元，其中：本金8，253，723.18元；表外利息2，335，831.67元（截止2014年11月20日），并按程序报请上级行审批。
妥否，请批示

南大街支行
2014年11月25日
附件：支行资产风险管理委员会会议纪要（第14-2期）

小企业“海陆仓”融资
易融通
华为供应链融资
科技园区瞪羚企业专利权质押融资
商贷通
中小企业上市一路通
专业商贸市场循环资金贷款
优质核心客户经销商融资
小企业信用担保协会会员联保贷款
科技创新型小企业知识产权质押融资
“科技宝”融资
小企业动产质押融资
小企业“钢财通”贸易融资
车融通
花卉贷
“物流通”融资
供应链金融
汽车质押附加汽车合格证监管融资
“摩配通”应收账款质押融资

贸易融资营销案例评选活动：严格按照营销方案创新性、营销成果显著性、推广价值普遍性、风险相对可控性等评选标准开展案例评选活动。

贸易融资营销案例评选活动获奖案例

广本汽车经销商存货融资
新一佳超市产业链营销案例
利华益集团内外贸一体化营销
燃料油物流结构性贸易融资
广东天乙集团买方付息卖方融资
山东渤海油脂“E”式营销案例
北京现代二级配套供应商融资方案
哈尔滨锅炉厂贸易融资“逆向”营销
东凌集团贸易融资营销案例
中海壳牌国内贸易融资案例
货物监管项下的边境贸易融资
萍钢存货质押融资组合营销案例
魏桥纺织本外币一体化营销案例
郑州思念食品供应链融资
政府采购供应商保理融资方案
沙隆达集团内外联动营销案例
马钢供应商发票融资营销案例
江苏和顺石化贸易融资组合营销案例
山西商品监管项下的国际贸易融资业务
天津一汽夏利产业链综合营销案例
上海小麦大宗商品转口贸易融资案例
河南中信保担保项下买断型国际保理业务
重庆大江信达国内贸易融资营销案例
广西恒荣物流商品融资组合营销
北京艾科泰买断型出口单保理融资业务
深圳大宗商品债项授信贸易融资案例
广东志高空调供应链融资营销案例
安徽美菱股份供应商国内保理融资
浙江远大国内贸易融资案例
广西上汽通用五菱供应商“1＋N”营销
陕西东岭物资国内贸易融资营销案例
宁夏启元药业福费廷融资案例
四川琼香酒业国内信用证项下买方融资案例
浙江新市油脂核心企业产业链营销
厦门翔鹭石化国内信用证卖方融资业务
吉林通钢供应链融资服务方案
青岛森泰达集团“财智国际”组合营销
大连达伦特工艺品公司出口发票融资业务

中国农业银行杭州分行代理市级财政国库集中支付业务操作细则.doc
中石化南京分公司现金管理项目操作相关规定.doc
全市网点支票通兑.doc
加强滚动型法人理财产品营销管理.doc
启用整合版《结算服务申请表》及《结算服务协议》.doc
收费协议格式.xls
整合版《结算服务申请表》及《结算服务协议》.doc
行政印章用印审批单.doc
银财通账户存在同城委托业务的处理方法.doc

银行企业宣传思想文化工作培训班课件-职业心理健康与积极心理资本开发PPT课件.ppt
银行企业宣传思想文化工作培训班课件-中国建设银行企业文化诊断与评估PPT课件.ppt
银行企业宣传思想文化工作培训班课件-银行宣传思想文化工作创新PPT课件.ppt

宣传思想文化工作培训班-银行企业文化诊断与评估PPT课件.ppt

一、企业文化的基本概念
二、企业文化的传统基因
三、企业文化的现状特征
四、企业文化的未来发展

愿景：
是企业肩负使命而希望达到的未来图景
是企业成员共同的愿望、理想、远景，反映企业的前进目标
可以极大地激励人们朝共同的理想努力

愿景有四个基本的激励层次：
企业对未来承诺的
大家共同期望的
大家愿意主动为之努力的
有信心通过努力可以实现的

企业文化明确宣示了经营管理的核心定位和主张。提供了决策的道德和价值标准，有助于降低决策的风险，有助于根据环境变化调整经营策略。
可以形成同一个声音，使广大员工的思想和行动切实统一到全行的战略决策部署上来。
企业文化对企业员工的思想、心理和行为具有约束和规范作用，可以形成一种价值准绳的“软约束”。这种约束会造成强大的使个体行为从众化的群体心理压力和动力，使企业成员产生心理共鸣，继而达到行为的自我调整控制。
运行规则的清晰化，可以减少管理过程中的沟通成本。统一的文化提供了员工之间沟通的“共同语言”和“公理”，有利于降沟通成本和控制成本，提高内部效率，防止出现缺乏企业规则而导致的短视效应、山头主义和“温水煮青蛙”的现象。
美国知名管理行为和领导权威约翰·科特教授与其研究小组，用了11年的时间，对企业文化对经营业绩的影响力进行研究，结果证明：凡是重视企业文化因素特征的公司，其经营业绩远远胜于那些不重视企业文化建设的公司。

1.团队支持文化
典型特征：员工的工作满意度和心理健康水平都很高；鼓励员工发展技能，开发潜能；管理过程中提倡员工参与、开放式沟通，领导向下级咨询，关心和支持下级工作，用团队方式工作。这种文化重视所有员工的培训和发展，其核心价值观是归属感和信任感。目标是通过增强凝聚力、提高士气、全面培训达到人力资源开发的目的。典型组织：惠普
基本假设：通过团队合作和员工发展组织环境能够得到很好地管理，顾客被认为是组织的合作者，组织的事务是营造一个仁爱的工作环境，管理的主要任务是授权给员工并推动员工参与、承诺和忠诚。
领导类型：推动者、导师、父母
成效标准：凝聚力、士气、人力资源开发
价值导向：团队支持导向

3.市场绩效文化
典型特征：强调生产率和实现组织目标。文化的特征是规划详尽、目标明确，领导关心的是如何满足顾客的需求，特别是准时交货，保证质量，从提高生产率和盈利率的目标出发组织生产，考核绩效。领导行为是指导的、目标取向与务实的。组织结构以职能制为主，信息沟通按层级开展，决策集中在上层领导，组织内人人争先完成任务，在岗培训目标就是要提高员工的绩效。这种文化通过计划和设置目标取得较高生产率、效益和盈利率。典型组织：GE（通用）。
基本假设：外部环境不是良好的而是敌对的，顾客是挑剔的并且对价格感兴趣，组织的事务是提高竞争地位，管理的主要任务是驱动组织朝着产量、结果、利润目标努力。清晰的目标和侵略性的战略能够导致高的产量和利润。
领导类型：驱动者、竞争者、生产者
成效标准：市场份额、目标实现、击败竞争者
价值导向：市场绩效导向

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心理资本（PsychologicalCapital），就是个人表现出来的一种积极状态和态度，是促进个人成长和绩效提升的心理资源。
心理资本有四大核心要素：
自信：面对竞争和挑战信心十足，并付出努力来积极主动地获得成功；
乐观：善于保持良好的心情，认可自己的能力，对事情的发展有控制感；
希望：对未来充满希望，同时又能为成功实现目标选择有效的方法；
韧性：即使遭遇逆境、冲突、失败和责任的压力，也能迅速恢复。

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中国农业银行股份有限公司运行管理基本制度讲解.doc
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目 录

第一章 运行管理基本制度概述 4
第一节 运行管理基本制度制定背景 4
第二节 农业银行运行管理工作范围 9
第三节 统一运行管理 17
第二章 业务核算管理 28
第一节 核算管理概述 28
第二节 组织核算 31
第三节 账务组织与账户管理 34
第四节 印、押、证管理 40
第五节 支付结算管理 51
第六节 现金业务管理 69
第七节 金库管理 84
第八节 会计档案管理 104
第九节 清算管理 108
第十节 参数管理 118
第三章 流程管理 126
第一节 流程管理总述 126
第二节 业务流程集约化管理 127
第三节 业务流程规范化管理 131
第四节 业务流程自动化管理 132
第五节 客户服务线的全面改造 133
第六节 实施流程管理的必要条件 136
第四章 运行质量管理 140
第一节 运行质量管理概述 140
第二节 事权划分 144
第三节 重要事项核准报备 148
第四节 岗位管理 154
第五节 业务监督管理 159
第六节 对账管理 162
第五章 运行机构与人员管理 174
第一节 运行机构 174
第二节 人员管理 184
第六章 考核与奖惩 204
第一节 运行管理考核 204
第二节 奖惩 210

第一章 运行管理基本制度概述
第一节 运行管理基本制度制定背景
一、外部经营环境要求我行必须加强运行管理体系建设
现代商业银行的核心竞争力与其后台的运行管理平台所具备的基础优势息息相关。当前我行正处于全新的历史发展时期，外部严峻的竞争环境对业务运行效率与质量提出了更高的要求。
第三，金融脱媒化更加明显。随着资本市场、货币市场交易的不断发展，企业更多地通过发行股票或企业债券等直接融资方式取代银行借贷。同时，商业银行也将更多地进入非信贷业务领域，通过更精细、完善的金融服务开拓新的市场和盈利点，业务创新成为银行各个产品线的必然选择。
金融脱媒化所要求的业务创新，表现出来的特点是创新速度快、品种多样、异质性和复杂性高。要想适应这些特点，离不开后台的具体运作，并且越是个性化、高附加值、高贡献率的业务，越需要高质高效的后台运行作为依托，这一点也已经为国外银行同业的经验所证明。
第四，我行机构扁平化改革逐步到位。扁平化经营是我行减少内部交易成本、提升决策和运营效率的一项举措。在未来几年内，扁平化改革将逐步推进。只有依赖于业务运行管理体系的引领，扁平化经营管理的目标才能够真正实现。
这些新情况、新形势给运行管理工作带来了许多新问题，留下了许多新的思考。因此，必须认真审视当前的运行管理工作，从战略的高度强化运行管理。
二、运行管理体系建设要求建立行之有效的运行管理基本制度
三、《运行管理基本制度》制定的重要意义
运行管理基本制度不仅对今后一段时期运行管理工作的方向进行了描绘，同时也对运行管理工作的一些具体要求作出了规定。它的颁布具有以下重要意义：
（一）《运行管理基本制度》是指导全行运行管理工作的行动纲领
要开展好全行运行管理工作，就必须先要弄清楚这样三个问题：一是“什么是运行管理？”，也就是运行管理的定义和概念；二是“运行管理管什么？”，也就是运行管理的职能范围；三是“运行管理怎么管？”，也就是运行管理工作的基本要求。《运行管理基本制度》就是要解决好这三个问题，理清运行管理职责，理顺运行管理工作与全行其他专业工作的关系，为全面构建符合现代商业银行经营管理需要的统一的运行管理体系指明方向。
（二）《运行管理基本制度》是建立全行统一的运行管理体系的规划方向
构建全行统一的运行管理体系是运行管理最为重要的工作，也是全体运行管理专业队伍为之奋斗的目标。《运行管理基本制度》为广大运行管理人员如何建立统一的运行管理体系指明了方向。其中，《运行管理基本制度》在第二章详细阐述了统一运行管理体系的基本蓝图，即统一管理运行流程、统一管理核算制度、统一管理核算账户、统一管理核算要素、统一管理资金清算、统一管理业务参数及账务数据、统一管理运行机构、统一管理运行人员。通过这八个方面的统一，达到业务流程和管理流程的协调统一，实现效率和质量并举，从而构建运营集约化、管理一体化的运行管理新体系。
（五）《运行管理基本制度》是实施有效的运行风险控制机制的行为准则
在当前的金融环境下，操作风险控制已经成为商业银行风险控制体系的一项重要内容，而运行管理风险则是操作风险的重要组成部分。由于操作风险特有的不确定因素，因此使得各商业银行对操作风险的控制尤为重视。《运行管理基本制度》中对运行风险的控制机制提出了相应的要求和准则，从事权划分、重要事项核准报备、岗位管理、业务监督、对账管理等五个方面对运行风险的控制要求作出了规定，为全行各级机构和人员实施有效的运行风险控制明确了行为准则。

第二节 农业银行运行管理工作范围

一、建立现代运行管理体系是农业银行提高市场竞争能力的现实选择

二、运行管理工作范围
运行管理作为全行业务运行的大平台，是全行的信息流、资金流、业务流的大动脉。加强业务运行统一管理，保证安全和高效，对推动全行业务发展，实现业务集中处理，不断提高业务运营效率，努力降低运行成本，有效管理和控制业务运行风险，形成集中统一的运营管理新格局，为全行各项业务的快速、稳健发展提供有力的支持和保障具有重要作用。
近年来按照以客户为中心的经营思路，我们在机构设置上已经按照客户类别形成了个人金融、公司业务、机构业务等前台营销部门和电子银行、信用卡等产品管理部门，但是要真正提升客户满意度，让客户青睐农业银行的服务，还需要有强大的客户服务载体和客户服务支持平台，能够让客户体验、接受最终享受农业银行的各项服务，能够让享受我行服务的客户、我行为客户服务的一线员工全天候的得到支持保障。这个载体就是我们遍布全国的营业网点和功能强大的银行系统，这个平台就是我们的整个运行体系。
运行管理基本制度明确指出，运行管理是对全行各项业务进行组织核算和对业务运行流程进行规划、设计、控制和监督的管理活动，其工作目标是构建运营集约化、管理一体化的现代商业银行创新型、价值型运行管理体系，确保全行业务安全运行，达到业务流程与管理流程的协调统一。
各行网点前台、业务集中处理后台等业务渠道的各项业务和产品、业务应用系统的规划、设计、建设和管理，凡涉及业务核算的组织管理、操作流程、账户管理、核算要素、资金清算、参数管理及其操作风险管理等方面事项均属于运行管理的范畴。

三、运行管理工作任务
（一）实施管理流程重组战略，构建管理一体化的运行管理体系
（四）实施技术创新战略，打造全新高效业务支持平台，建设新一代业务处理系统
一是设计支持业务在全球范围内7*24小时不间断运作的新一代业务处理系统。二是充分利用新一代业务处理系统领先的技术手段，为我行业务运行的流程再造提供技术支持。三是支持互为备份的业务运行体系，灵活调整业务运作状况。

四、运行管理工作职责
通过对于现阶段及未来一段时期运行管理工作任务的研究，我们可以将运行管理主要工作划分为核算管理、流程管理、风险管理和服务支持等四项主要职能。
（一）核算管理职能，指对本行各项经济业务进行核算反映，对各项业务活动的真实性、合法性、准确性和完整性进行管理和控制。
核算管理就是要通过管理上的集中和业务操作流程的重组，构建一套内容完整、标准统一、方法科学的业务运行机制和会计核算体系，形成一个包括事前、事中、事后的全过程管理和控制系统，加强业务预警、监测和控制功能，有效防范和化解经营风险。
统一核算管理要求打破部门、专业分工界限，由运行管理部门集中行使本外币各项业务运行制度建设职能，整合各专业的业务运行规章制度和业务流程，科学地拟订各个环节的操作办法、风险控制办法。要着力健全核算要素集中管理机制，对各业务、各产品涉及运行核算要素的设计、印制、出入库、保管、使用、出售、销毁等各环节实施统一管理，增强核算要素的统一性、安全性和规范性。要强化核算要素的系统硬约束控制，完善会计要素系统功能，将涉及业务运行的各类核算要素全部纳入系统控制与管理，防范要素操作风险。
（二）流程管理职能，指以实现产品和服务价值最大化为目标，对业务核算流程进行统一规划、科学设计。
运行流程一体化需要运行管理部门与各业务部门就市场开拓中收集的客户需求与建议进行认真分析，广泛参与各部门的产品设计，从源头参与产品开发，设计高效顺畅的业务运行流程，提高系统开发的效率和产品的效益，保持我行的持续竞争优势。
（四）服务支持职能，指按照质量与效率并重的原则，将各项金融产品转化为金融服务并提供业务支持。
商业银行的运行管理是为了满足客户的需求，通过对金融产品和服务的业务处理过程进行设计、管理和持续改进，以实现金融产品和服务价值的最大化。在全行“以产品为中心”向“以客户为中心”的转变过程中，服务的外延已经扩大，形成了“前台为客户服务，后台为前台服务”的经营管理模式，运行管理是这种模式中的关键环节。在为客户和前台提供资金支付、账户管理、核算管理、信息处理、业务咨询等服务的整个价值创造过程中，运行管理通过提供质量好、效率高、成本低的服务，对银行业务链实现价值增值，直接提升银行的竞争力。

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运行管理基本制度问答
一、现代管理理论如何定义企业运行管理？
现代管理理论认为，企业管理中最基本的职能包括财务会计、技术、运行、市场营销和人力资源管理，运行作为其中最为活跃的一个因素，其管理范围和工作方式随着社会环境和企业经营管理模式的演变处于持续发展之中。
过去，西方学者习惯于将与工厂联系在一起的有形产品的生产称为“production”或“manufacturing”,而将提供服务的活动称为“operations”，也就是我们所称的运行。九十年代以来，随着全球服务性产业的迅猛发展，大量生产要素逐步由生产企业转移到商业、公共事业、金融等服务行业和领域，传统的有形产品生产概念已经不能反映和概括服务业所表现出来的生产形式。生产的概念进一步扩展，逐步容纳了非制造的服务业领域，不仅包括了有形产品的制造，而且包括了无形服务的提供。现在的趋势是将两者并称为“运行”,生产管理也就相应演化为运行管理（Operations Management）。
随着运行管理的范围从传统的制造业企业扩大到服务性行业，其研究内容也扩大到包括运营战略的制定、运营系统设计以及运营系统运行等多个层次的内容。现代企业管理观念认为，运营战略、新产品开发、产品设计、采购供应、生产制造、产品配送直至售后服务作为一个完整的“价值链”，必须对其进行集成管理。
因此，我们可以说，企业运行管理就是对运营过程的计划、组织、实施和控制，是与产品生产和服务创造密切相关的各项管理工作的总称。从另一个角度来讲，企业运行管理也可以指为生产和公司主要产品和服务系统所进行的设计、操作、评价和改进等一系列经营管理行为。
二、企业运行管理的工作目标是什么？
现代企业运行管理的目标包括五个方面:时间（time）、质量（quality）、成本（cost）、服务（service）和柔性（flexibility）。即保障企业能够高效、低耗、灵活、准时地生产合格产品和提供满意服务。
高效是对时间而言,指能够迅速地满足用户的需要。
低耗是指生产同样数量和质量的产品,人力、物力和财力的消耗最少。
灵活是指能很快地适应市场的变化,生产不同的品种和开发新品种,或提供不同的服务和开发新的服务。
准时是指在用户需要的时间,按用户需要的数量,提供所需的产品和服务。
质量是指合格产品和满意服务。

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课前思考——现有认识与学习期望？

你认为企业战略应该是什么？
你最希望从本课程学到什么？
战略思维、艺术与实务（操作）

学习建议——追求知行合一、能说会做

解决空谈误事对策：不是只停留在知其然与知其所以然上，要将设想付诸行动并使其产生真正效果。
领导关注了解及做好工作。
喜欢使用平直语言及简单概念。
对问题不仅要问“为什么”，而且要问“如何解”。
建立使决策落实到行动的循环回路（闭环反馈）。
相信经验是最好的老师，不干是得不到真谛的。

战略管理教育概览——学科特点：管理就是平衡

边缘性，理工文博采众长，创造超自我特色
精神与物质结合：身心合一，幸福快乐
科学与艺术结合：高效与愉快，理智与情感
自利与利他结合：占有与奉献，做事与为人
观念与操作结合：知行合一，能说会做
理想与现实结合：目标与手段，小事与大事
创新与守成结合：灵活与原则，权变与规范
人类与自然结合：天人合一，持续发展
竞争与合作结合：互损与共荣，诈人与防诈
独裁与民主结合：集权与分权，单干与团队

战略管理教育概览——全球战略管理发展趋势

兼收并蓄、不断创新
组织：扁平或倒金字塔型，学习型、灵活应变、弹性团队。
目标：永恒追求顾客、员工、股东、社会的“四满意”。
宗旨：管理最高境界——没有管理的管理，人人都是管理者又是执行者，当然这与企业所处动态发展阶段有关。
本质：即使是网上时代——知识经济、信息时代，知道的知识、做事、为人三个层面，其最终需求者还是人，仍有基本需求。

引言——什么是管理？

管理就是让人做事并取得成果（通过别人完成任务）。
让：命令与启发。
人：引/选/用/育/留。
做、取得：措施手段。
事：客观事物，主观选择。
成果：需要兼顾多重伦理准则。
“太上，下不知有之；其次，下知有之；其次，亲而誉之；其次，畏之；其次，侮之。”——根据《老子·17章》改写
斯大林：“让人畏惧比受人爱戴好。”

引言——管理都有哪些特性？

科学性：高效。生理、理性、被动工具。
20世纪初，泰勒、甘特、吉尔布雷斯：动作、时间、计划研究，培训工人，提高个体生产率。
法约尔、韦伯等的组织管理原理：分工、专业化，机械、非人性的职能设计，改善组织生产率。
艺术性：愉快。心理、情感、能动主体。
20世纪中，梅奥、卡内基、马斯洛、麦格雷戈等：人际关系、群体合作、行为科学、人性假设、人力资源。
各种心理疗法：动力、行为、认知、人文等。以解决“人们总在忙碌，而不能轻松地工作”的问题。
战略性：正确。精神、道德、意义方向。
20世纪末，大企业存在意义、使命目标、共同愿景，非盈利性组织作用，竞争合作互动关系反思。
跨国经营、环境生态、技术两难、企业伦理、社会责任、人类前景、全球命运。

引言——什么是战略管理？其研究意义何在？

管理核心：让人愉快高效地做正确的事。
战略管理=方向正确+运作高效+心情舒畅。
（长短期兼顾——可持续发展）
个人：忙要忙得有意义，忙要忙到点子上。防止“我工作太忙而没时间思考”，或者“我思考太多而没时间工作”，促进自我成长。
组织：明确使命与目标，把握环境机会与威胁，认清自身优势与弱点，保持方向感与灵活性。保证个人自由与组织公平，真正实现“四满意”。
社会：明确共同价值准则，建设良好制度环境，确保生态良性循环，维护社会商圈和谐进化，促使整个社会持续发展。

引言——战略管理研究现状：理论导向、应用困难

理论重点：十大流派
设计、计划、定位、创业、认知、学习、权力、文化、环境、结构（Design,Planning,Positioning,Entrepreneurial,Cognitive,Learning,Power,Cultural,Environmental,Configuration）。
历史演变：战略九论
过程论、产业论、资源论、能力论、博弈论、风险论、环境论、竞合论、生态论等，涉及政治、经济、人类、生态、社会、历史等众多领域。
存在问题：理论导向
按照战略管理理论体系分类阐述不同层面的战略管理问题，强调理论流派及观点，专业术语太多，不利于听懂、理解与操作。

个人资信证明业务申请书、各类个人资信证明书格式样本.doc
资信证明开立、资信证明提前解除、资信证明重开、资信证明查询–流程图及风险控制.doc
银行个人资信证明业务台账.xls

银行个人资信证明业务台账
电话银行人工坐席业务应急分析表

个人资信证明业务申请书、各类个人资信证明书格式样本

Certificate of Creditworthiness
存款发生额证明
Certificate of Deposit Transactions
号码（No.）：
日期（Date）：
致：
TO WHOM IT MAY CONCERN：
经确认，自 年____ 月____日至 年____ 月____日止，先生/女士____________（账号： ）在我行本外币存款发生额如下：
Upon verification, we confirm that, from____/____/___ to____/____/___ (year/month/day), the RMB and Foreign Currency deposit transactions made by Mr/Mrs. _____________ （Account No.: ）at our bank are as follows:

序号 日期 账户种类 币种 钞/汇 借方发生额 贷方发生额 余额/利息
No. Date Account Category Currency C/E Debit Transactions CreditTransactions Balance/Interests
1.
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银行签章:
Bank’s Seal:
有权签字人:
Authorized Signature:

提示：阅读本证明书时请同时阅知证明书背面“声明”。
Note: Please read this certificate in conjunction with “Statement” on the back of the certificate.

资信证明书
Cerfiticate of Creditworthiness
购买记账式国债证明
Certificate of the OTC Bonds
号码（No.）：
日期（Date）：

致：
TO WHOM IT MAY CONCERN
经确认，截止________年____月____日，先生/女士________________在我行购买的记账式国债数额为:
Upon verification, as of ____/____/___ (year/month/day)，the amounts of the OTC Bonds bought by Mr/Mrs. ____ ____ ____ at our bank are as follows:

序号 记账式国债名称 债券面值 起始持有日 截止日债券市值 备注
No. OTC Bonds Categary Face Value Subscription Date Asset Value Remark

1.
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银行签章:
Bank’s Seal:
有权签字人:
Authorized Signature:

提示：阅读本证明书时请同时阅知证明书背面“声明”。
Note: Please read this certificate in conjunction with “Statement” on the back of the certificate.

资信证明书
Certificate of Creditworthiness
购买账户黄金证明
Certificate of the Balance of Paper-Gold
号码（No.）：
日期（Date）：
致：
TO WHOM IT MAY CONCERN

经确认，截止________年____月____日，先生/女士________________在我行购买的账户黄金数量为：
Upon verification, as of____/____/___ (year/month/day)，the amount of the Paper-Gold bought by Mr/Mrs. ________________ at our bank are as follows:

序号 账户黄金种类 单位 数量 起始持有日 截止日价格 资产市值 备注
No. Paper-Gold Category Unit Amount Subscription Date Price Asset Value Remark

1.
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3.
4.
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6.

银行签章:
Bank’s Seal:
有权签字人:
Authorized Signature:

提示：阅读本证明书时请同时阅知证明书背面“声明”。
Note: Please read this certificate in conjunction with “Statement” on the back of the certificate.

资信证明书
Certificate of Creditworthiness
贷款记录证明
Certificate of Loan Records

电子银行后台管理业务应急分析表.xls
电子银行系统故障业务应急措施表.xls
电子银行系统故障业务风险分析表.xls
电话银行人工坐席业务应急分析表.xls

系统修改需求书、业务警告通知、限期整改通知、业务停牌通知.doc
交通银行股份有限公司xx分行个人贷款存贷通业务申请审批表、个人贷款存贷通业务协议.doc

系统修改需求书

日期： 　 缓急程度 　
分行名称： 　 部门负责人签字： 　
联系人： 　 联系电话： 　
需求主题
具体内容：
技术保障部门受理反馈意见： 　
技术保障部门需求完成情况： 　
备注：

业务警告通知（范本）

分（支）行：
根据对你行 业务的跟踪监测，发现该业务存在以下问题：
1．
2．
3．
根据《中国农业银行主要业务品种监管处罚办法》的有关规定，现对你行 业务提出业务警告。请你行认真分析存在的问题，切实加强经营管理，并及时报送业务整改措施。

特此通知。

年 月 日

限期整改通知（范本）

业务停牌通知（范本）

贵宾版个人网上银行新闻通稿.doc

工行推出贵宾版个人网上银行

为了向客户提供更加优质的个性化服务，工行于近期正式推出贵宾版个人网上银行。据了解，贵宾版个人网上银行是工行在现有网上银行基础上特别为优质客户提供的全新网上银行服务。贵宾版网银不仅包含了普通网银的全部功能与服务，而且为客户提供了专属服务通道、专属服务区域、专属优惠、专属服务和专属产品。

会计人员岗位工作规范.doc
会计人员岗位规范修改部分.doc

银行会计与核心系统.doc
银行会计与核心系统.ppt

每个从事商业活动、涉及财务的企业组织都需要会计，企业中的会计活动从其记录的对象上大致可以分为业务会计和财务会计两个方面。财务会计包括我们熟知的工资奖金发放，大而言之则记录管理了整个经营活动中的全部成本费用支出。财务会计的内容相比业务会计要狭窄得多，但成本费用作为企业的主要资源，对其的使用体现的是一个企业的经营管理思路。从成本费用到产生收益的分析活动，对于企业经营管理具有非常重要的意义。
对于业务会计而言，不同性质的组织对其的使用特点存在较大差异。对一般企业而言，企业的业务活动——比如原材料采购、制造、库存、销售等等——从这些活动到会计记录要经过一个实物与货币量化之间的转换过程：在手工时代，我们还能看到一些店铺每月会有一天停止对外营业，进行“内部盘点”。但对银行来说，其业务对象和经营过程本身就是货币，现代货币本来就是银行会计帐户上的数字，银行的业务处理——存钱、取钱、贷款发放、帐户间的支付转帐——这些业务的最终环节直接就是会计分录。银行甚至还用会计术语直接命名银行产品，比如我们钱包中的银行卡就被细分为借记卡、贷记卡等，借记贷记是会计的专业术语，银行这种对会计的“滥用”一方面让老百姓听不懂，另一方面也说明了对于银行而言，其业务与会计具有两位一体、不可分离的特点。
业务会计和财务会计两者共同组成了银行完整会计活动，以资产负债表和利润损益表等主要会计报表的形式完整反映银行经营活动的状况和结果。管理会计的分析活动则连接了企业财务资源的使用和其产生的利润收益，管理会计使用各种模型和成本分配方法，计算每一项费用成本的支出（即投入）所得到的产出。这对于银行管理而言是至关重要的信息。
因此银行的核心业务处理系统首先必定是一个面向业务会计的会计系统。而要了解会计，必须从关于会计主体的基本设定出发，才能明白会计特有的思维、体系和方法。
会计主体和账户体系
1、会计主体；会计要素和会计平衡
会计作为对企业资源活动进行记录的稳定方法和结构体系，首先对每项企业资源和活动进行了资产负债的属性分类。分类是人类处理外部世界时的基本思维能力之一，即使不从会计学的角度，对于庞杂内容通过分类从而使事情清晰简洁都是很自然的做法。但是会计作为一种分类手段采用了相当特殊的方法。在常见的分类中，比如把食物分成谷类、肉类、蔬菜、水果等，进一步把水果分为苹果、香蕉、葡萄、菠萝等，这是一种对物理集合所做的1加1等于2的机械分类。会计上的资产负债分类则完全不同，是对每一项经济资源从其来源与运用的两个角度做出的，来源称为负债，运用称为资产，因此这里是1加1还是等于1。
要理解这一点，我们需要结合会计的出发点即会计的基础设定。会计的基础设定是对于会计主体的设定：会计主体并非是企业的拥有者或股东，而是负责企业具体经营活动的委托经理人——由股东大会选举产生的银行董事会即代表了委托经理人的身份。会计的一切处理都是从委托经理人的角度作出的。
对于任何一个企业或银行，无论如何都是从一笔股东对其的原始资本投入开始的，企业的“创世纪”必定是股东向银行法人完成资本资金的到位。因此从银行法人作为会计主体的角度，需要从来源体现这笔钱并非是银行法人的钱，而是股东对银行的投入资本，代表了股东对于银行的拥有权，会计上特别称其为所有者权益。所有者权益是银行负债中最特殊基础的部分，资本金的到位表示了银行资金来源——银行负债的增加，那么另一方面，与之伴生的银行资金的运用——银行资产的增加体现在哪里呢？
这里有个有趣的地方：现代由中央银行货币和商业银行货币组成的法定货币体系下，经济体中每个商业单位都会到银行开户，把自己的钱存入该户头，那么银行自己是怎么办的呢？银行也要为自己在自己的银行中开户存钱吗？虽然在技术操作上这也未免不可，但这样一来将会在会计处理上带来不必要的麻烦，并且违反了关于会计主体的设定。总之，银行“自己的钱”并不存放在自身之内的（除了实物现金），银行所能立即用于对外支付的所有的“钱”（俗称“头寸”）是该行流动性最强的现金或“准现金”资产，它的表现形式除了该行拥有的实物现金，主要是在其它银行中的存款，也就是说，商业银行甲的钱作为存款放在乙行，乙的钱同样作为存款放在甲行，当然也可以存放在中央银行。关于“创世纪”时的资本，首先这笔钱必定是现有货币总量中的一部分，是股东名下的银行存款，新银行需要在其它商业银行或者在央行开设账户，然后股东把自己名下的资金转入到该账户，这个在其它银行发生的普通的转账过程，对于新成立的银行就是它的资本到位的“创世纪”过程。这个过程完成后，对这家行的会计来说，它在记录负债方的所有者权益的同时，便可同时记录自身的资产——在它行的存款。
这里的要点是，对于委托经理人而言，经济资源是怎么获取的（来源）与对其如何使用的（运用）两者是可以并且应该分开处理，分离之后对资产的运用就可以摆脱其来源的束缚。从资产的角度，银行看到自己在它行或者央行拥有的存款，这时无需关心它是从哪里来的，重点是它已经是银行的而不是股东的资源了，可以由银行支配使用。而负债方面的所有者权益则时刻提醒银行对于股东负有的委托责任，努力使股东投资增值。

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