浅论商业银行内部控制
目前国有商业银行都正处于转型时期，而且组织规模庞大、分布广、分支机构多，其管理和约束机制的薄弱更令人堪忧。近年来（略）
1、国有商业银行内部控制存在的问题及原因分析
回顾国有商业银行内部控制建设的过程，在肯定其所做的努力和取得的成绩的同时，我们（略）
（一）内部控制的制度不健全
银行是高风险的行业，这就要求制度的高度严密性。国有商业银行内部控制制度一个显而易见的问题是内部控制制度本身的不完善，具体体现在：
1、各项业务操作规程不够健全
一是传统业务方面的制度不规范，有些制度本身已经落后，不适应发展变化了的新要求，有的制度规定不切合实际，要求（略）
2、缺乏完善的风险管理系统
风险控制是银行业内部控制中的一个难点问题，也是（略）
浅议加强中间业务内控管理的途径
（略），有序开展各项工作，强化对中间业务发展过程中的内控管理和督导管理。
（略）
中间业务风险它是指银行在经营中，由于客观情况的变化或主观决策的失误，（略）
中间业务的发展和收费中存在的问题：
中间业务透明度较差。许多中间业务不能在财务报表上得到（略）
1、在大力发展国际业务，抓住当前招商引资快速发展的机遇，在业务上重信息、（略）
2、在加快信用卡、E时代灵通卡的业务发展。在（略）
3、积极拓展现金管理和人民币结算业务市场。在（略）
4、加快电子银行业务的发展。（略）
5、积极配合信贷部门进一步做大投资银行业务。要（略）
6、个人贷款业务的（略）
中间业务内控管理
浅议员工行为动态管理及其案防作用
员工行为动态管理作为银行案件防控的一项重要内容，其重要性不言而喻。和谐社会首先是人的和谐，（略）
一、目前员工行为动态管理存在的不足和难点
1、重定期的行为排查轻日常性的动态排查。目前我行实行每半年召开一次员工行为动态分析会，上级行（略）
2、行为排查后管理上没有真正“动”起来。每次（略）
3、在现实状况下，员工行为排查的“严格落实”却是一个难点。一是（略）
二、解决好三个问题，完善员工行为排查制度。
1、解决好“谁负责”的问题，落实管理责任。必须建立健全员工行为排查的履职及其责任追究机制，明确规定（略）
2、解决好“查什么”的问
如何发挥事后监督作用推进网点管理规范化
（略）。从一定意义上来说，风险管理水平的高低决定了业务发展的速度、质量，事后监督必须跟上改革的步伐，与时俱进，才能确保每一笔业务都朝着规范化、标准化、制度化的方向发展，每一笔资金运动都符合“流动性、效益性、安全性”的原则，才能发挥事后监督部门在推进网点内控管理规范化的作用。
切实转变监督理念，提高有效监督效能。新形势对监督工作提出了新的更高的要求。为此，（略）
近几年，随着金融犯罪行为的加剧，“业务拓展，内控优先”的观念已经深入人心。我们（略）
加强和落实考核机制，促进（略）
充分利用监督中心资源，提高会计信息分析运用的能力。在（略）
当前，我行正在加大改革、创新步伐，业务创新、机构重组步伐加快，（略）
深化基层网点内控防案工作的几点思考
（略），为我支行这一变化深感欣喜。本文拟从如何进一步深化支行基层网点内控防案工作角度作一简要分析。
一、当前基层行内控防案工作存在的问题及表现形式
（略），没有把内控工作与日常业务工作融于一体，一些网点负责人存在重业务拓展、轻内控管理，部分制度、规定、通报从上到下变为递减式执行，层层打折扣，传达不到位，未落实到每一个岗位，每一个环节，制度执行停在表面，致使员工不得要领。
二、问题产生的根源
1、各级管理者思想认识不够，部分基层网点未能牢固树立科学的发展观和正确的业绩观，重（略）
2、员工素质参次不齐，自我防范意识薄弱。随着我行业务快速发展，对（略）
3、内控文化缺失。良好的内控文化是商业银行内控体系有效运行的基础，但在现实中，从（略）
试论实施监督体系转型及其途径
（略），进一步增强紧迫感和责任感，因势而变，乘势而上，在全行打造核心竞争力的征程中发挥更大的作用。
一、监督体系存在的问题
（略）。当前，我行监督体系存在的主要问题：
（一）监督方式和监督流程有待优化，机械的监督降低了风险管理的边际效应，（略）
（二）（略）
（三）监督系统落后于业务发展和风险管理的需要，对流程改进的推动作用未充分发挥。（略）
（四）监管队伍与监督中心的协作机制有待进一步加强，（略）
（五）认识上存在偏差，（略）
二、监督体系转型的思路和目标
根据总行《监督体系改革方案》，对监督体系转型提出了以下思路和目标：
（一）监督体系改革的目标
（略）
对城市分行公司业务本部内控防案工作的思考
（略）。各级信贷人员要在注重知识积累和能力培养的基础上，特别加强自身的思想建设，自觉把好廉政关，做到自省、自重、自律，干净干事，防微杜渐。”
道德风险是我们必须严密防范的风险，特别是在信贷业务中，道德风险一旦发生，具有（略）
目前，加强道德教育、切实防范道德风险不仅是确保信贷资产安全的要求，也是（略）
一、针对目前内外部的新形势，对客户经理道德风险的分析和防范措施
内外部环境近几年发生较大的变化，一些新的道德风险的诱因需要引起我们的关注，具体表现在：
1、规模从紧使得信贷资金成为“紧缺资源”，客户经理作为对这种紧缺资源投向发表第一意见的岗位，容易诱发道德风险；
（略）
5、全社会资
基层网点内控管理之实践与体会
（略）。本文站在网点负责人角度，提出了加强网点管理的相关举措，对强化网点的业务管理，缓解网点负责人的压力有一定借鉴作用。
一、目前基层网点内控管理存在的主要问题
1、存在“市场压力”覆盖“内控压力”的倾向
（略），主要集中操作风险上，近两年这方面也很少发生案件，因此，实际工作过程中存在着市场业务压力覆盖内控管理压力的情况，“压力替代效应”在一定程度上显现。
2、（略）
3、贯彻案件防控工作时措施因地制宜性不够
（略）
二、深化基层网点内控管理的几点实践
1、抓好业务学习是做关键
（略）。根据业务发展的需要，新产品的推出，有计划
浅谈基层行内控文化建设的路径选择
风险管理是商业银行经营的核心。内控管理作为银行业风险管理的重要内容，是银行实施有效内部控制的一项基础性工作，更是自身实现又好又快发展的内在需要。由于历史原因和外部的诸多不确定因素，基层行的内控建设仍存在许多问题，那么如何健全和完善内部控制以及基层行在内控文化建设中应注意哪些问题，这是我行尤其是基层行在股改后面临的亟待解决的问题。本文拟从目前基层行内控工作中常见问题表征入手，通过对存在问题的分析从而引入内控文化的内涵探讨，提出基层行内控文化建设的若干路径选择。
一、基层行内控工作中常见问题
1、认识问题。一些员工（略）
2、机制问题。内控体系仍不够健全，（略）
3、管理问题。（1）（略）
4、考核问题。如果考（略）
二、问题分析及内控文化的内
浅议当前基层网点内控问题及对策措施
（略），操作性风险的防范则必须紧紧依靠两大要素：一是基层管理者的履职履岗能力，二是一线操作员工的思想和业务素质水平。
一直以来，（略），在这里主要从最基层的视角谈一点当前网点要进一步做好内控防案工作还需解决的三个方面的基本问题：
一是销售产品与客户服务需求之间的矛盾。在业务综合化的推进过程中，可以说，（略）
二是基层经营、管理重心位移产生的矛盾。当前，（略）
三是（略）
这些问题的产生可以说是多方面的，但主要还是以下四个方面的原因：
一是市场竞争和客户服务需求之间关系处理不当。目前（略）
二是对员工重使用、轻培训。（略）
三是经营、管理两者之间平衡关系难以把握。我们都知道，经营和管理是（略）
浅议内控文化建设的内涵意义及途径
银行业是一个高附加值的知识型服务企业，其发展关键在于金融创新。金融创新包括显性创新和隐性创新二个方面，显性创新主要指产品创新、服务创新和管理创新，而支撑显性创新的核心是隐性的文化创新。内控文化作为文化创新的主要内容，极大地影响着银行的发展方向，在一定深度和程度上往往决定着一个银行的竞争力。
一、内控文化内涵
内控文化是内部人共同意识的长期积淀，当一个群体普遍认同某种行为时，就形成（略）
二、加强内控文化建设的重要性
1、加强内控文化建设是金融形势发展的需要。近年来，（略）
2、加强内控文化建设是强化内部管理、提高核心竞争力、增强自我发展能力的需要。在与（略）
3、内控文化缺失危害甚大。良好的内控文化是商业银行内控体系持续有效运行的前提，而在
对商业银行内部控制问题的思考
随着市场经济体制和法制建设的日益完善，人们越来越感到强化管理的重要，尤其是（略）
从当前金融机构内控存在的问题看，有些是要随着金融体制改革的进一步深化才能解决的，有此则是通过我们的努力在目前可以克服的。本文试从以下方面提出加强内控的对策建议。
一、当前商业银行内部控制存在的问题
1、对内控制度认识不够。（略）
2、内控机制尚不健全。一些新业务品种、新投产系统或原有系统升级后存在制度建设滞后现象。主要表现在（略）
3、内部控制制度落实不到位。从（略）
4、内控运行不规范。从内控运行部门上看，商业银行业务主管部门往往既是业务活动的组织者，又是（略）
5、监督检查不到位。在实际操作过程中，各大商业银行的监督检查深度和广
关于银行内控制度的思索
一、内部控制发展的过程及其定义
内部控制制度的发展经历了内部牵制、内部控制制度、内部控制结构、内部控制整体框架等几个阶段。目前理论界和实务界对内部控制的认识尚不统一，多数人对其认识仍停留在内部控制制度和内部控制结构阶段。
一般而言，内部控制就是指企业为了保证业务活动的有效进行，保全资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证（略）
二、完善银行内控制度管理的重要性
（一）完善银行内控管理是保障金融安全的前提和基础
（略）
（二）完善银行内控管理是预防金融风险的基本措施和关键
（略）
（三）完善银行内控管理是深化内部改革的自身需求
市场经济的确立，决定了银行业的生存和发展同样面临着机遇和挑战并存的客
论内控建设在商业银行发展中的重要意义
一、引言
控制环境是内部控制其他要素发挥作用的基础，我们的银行系统在近几年发生了一系列事件，这些事件的发生离不开内部控制环境的背景。风险管理和控制一直是中国银行业的薄弱环节。最近，在四大行纷纷进行股改并铆着劲要上市的关键时刻，屡屡发生大案要案，充分暴露了中国银行体制和资金监控制度存在的缺失。
（略）
本文从我国银行内控制度建设分析、我国商业银行内控现状分析、我国商业银行内控建设趋势分析和完善商业银行内控的建议与措施等几个方面来阐述内控建设在商业银行发展中的重要意义。
二、我国银行内控制度建设分析
（略）
三、我国商业银行内控现状分析
我国商业银行在长期的经营过程中，内控失控或控制不力导致的违法犯罪事情屡见不鲜，给银行造成
浅谈在效益和风险中寻找内控合规平衡点
近日，为响应市分行内控文化建设，我们网点通过晨会等多种方式就有关内控合规方面的一系列理论，实践（略）
银行的内控机制是控制金融风险、保证银行有序运转的基础。银行的经营者和操作者若只重业绩和效率，轻（略）
在银行经营过程中，效益与风险往往是一对矛盾着的价值：为了效益和利润往往会牺牲安全，为了（略）
在这样的认识之下，我们网点结合自身情况，分析总结目前开展的各项业务的运行情况，针对其中所存在的不合规，存在（略）
所以说只有合规经营，才能推动全行各项任务健康，快速，（略），认识到内控合规是对银行自身利益的维护，从而更为积极主动地投入到内控文化建设上去。
（略）
浅谈构建上市商业银行内部控制系统
内容摘要：本文论述了上市商业银行内部控制理论，并分析了商业银行内控管理风险存在的原因；重点提出了建立、健全我国上市商业银行内部控制制度的方法和措施。
关键词：上市商业银行 构建 内部控制 控制系统
随着金融市场的进一步规范，上市商业银行成为金融市场的重要主体之一。我行也将在本月的27号将在上海和香港两地同时挂牌交易。为（略）
一， 上市商业银行经营风险存在的原因。主要有以下几个方面：
1，外部竞争激烈导致经营风险增大
加入WTO后，随着金融市场开放程度的不断扩大，我国（略）
二， 上市商业银行内部控制理论
上市商业银行内部控制是指商业银行内部自觉主动地通过建立各种规章制度，以确保（略）
1、 控制环境
浅谈商业银行防范内控风险
一、商业银行内控的一般性理论
（一）内控机制的概念
国际上通行的内部控制是指一个要靠组织的董事会成员、管理层和其他员工去实现的过程，实现这一过程是为了合理地保证：（1）经营的效果性和效率性；（2）财务报告的可信性；（3）对有关的法律和规章制度的遵循性。
商业银行要想实现上述的内部控制目标，应具备以下五个要求：（略）
（三）内部控制的方法
内部控制的方法主要有组织控制、经营控制、人事控制、检查控制和设施设备控制等。
（略）
4、定期检查。定期检查主要包括：
（略）
二、商业银行建立控制环境的意义
商业银行都应建立相应的控制环境以满足自身的需要。我们（略）
三、我国银行业在内控
浅谈商业银行会计内控工作存在的问题
会计工作是商业银行从事经营活动的基础，肩负着核算银行业务，反映银行经营成果，参与商业银行经营决策等重要职责，是商业银行实现稳健经营的保证。随着金融体制改革进一步深化，商业银行经营环境发生了很大的变化，随之而来的经营风险日益严峻，银行会计面临的风险也日趋多样化、扩大化。近几年，银行会计部门作为金融服务的主要部门，在做好服务工作的同时，相继建立和完善了一系列内部控制制度，以防范和控制会计风险。但是，从近期发生的银行系统案件可以看出，会计内部控制仍然存在诸多问题和漏洞。
一、会计人员内控意识淡薄，观念有待更新。
内部控制是一个需要董事会、高级管理层和各级工作人员共同努力才能实现的过程，银行（略）
二、会计内控制度建设不够健全、规范，缺乏系统性，难以适应会计业务发展的需要。
长期以
浅谈商业银行内控中的问题与对策
中国银行业的主要问题是不良贷款，200x年银行披露的不良贷款有所下降。（略），使原本的银行业市场竞争更趋白热化，这些因素都进一步体现了国有商业银行加强内部控制建设的必要性和紧迫性。
（一）内部控制的制度不健全
1、各项业务操作规程不够健全
一是传统业务方面的制度不规范，有些制度本身已经落后，已经不适应发展变化了的新要求，有的（略）
2、缺乏完善的风险管理系统
风险控制是银行业内部控制中的一个难点问题，也是（略）
3、缺乏完善的管理信息系统
管理信息系统是银行内部控制系统的关键部分。完善的管理信息系统可以保持即时的和全部的个人业务记录，这对于（略）
（二）内部控制的制度执行不力
内控制度在实际执行中由于各种
浅谈我国商业银行内控建设
现代商业银行是以多种金融资产和金融负债为经营对象，具有综合性服务功能的金融企业。（略），受到银行监管法规的严格约束和政府有关部门的严格监管。
商业银行内部控制是指商业银行内部自觉主动地通过建立各种规章制度，以确保管理有效、资产安全，最终（略）
一、当前我国商业银行内部控制出现的新问题
（一）内部控制制度建设难以适应业务发展的需要。
1、制度针对性差。上级行规定查这查那，而且要求每个行执行，但往往没有想到某些行业务量大，没有考虑具体情况，延长了工作时间，因而往往实行一段时间后，又会回到老路。
2、制度不符合现有事实。在催讨逾期时，往往需要寄催讨单，为了以后万一发生案件时所用，往往希望每期寄送，但这样工作量很大，成本很高。因而很多行都只是很长时间里向信誉不好的客户寄送
浅析我国商业银行内控现状及对策
摘要：近年来，随着世界金融自由化与一体化程度的加深，商业银行的经营环境日趋复杂，竞争日趋激烈，风险变量的不确定性日益增强，风险管理正越来越成为商业银行经营管理中的重点和难点。如何保障商业银行趋利避害，加强风险管理工作，是我们必须仔细研究的一个问题。本文从四个大方面出发，探讨了其存在的问题以及相应对策
关键词：风险管理 内控管理 路径分析
国际银行业的发展实践证明，正视日益增长的风险，改善和加强内部风险管理与控制，已经成为银行生存发展的首要的基础条件。随着外资银行的进入、以及银行间无序的竞争，我国商业银行面临的风险日益多样化和复杂化。而这些风险的产生， 无不与商业银行的内部控制密切相关。如何进一步加强内控管理， 提高抗御各种经营风险的能力， 是建
浅议完善商业银行会计内控工作的思路与策略
内容提要：会计工作是商业银行经营管理工作的重要组成部分，在商业银行发展中发挥着重要的基础作用，然而银行作为高风险行业，会计工作必然存在许多风险，（略）
关键词： 商业银行会计 内控体系 内控制度
内部控制是银行长期经营实践的结晶，是进行现代化管理的客观要求和可靠保证，（略）
（一）树立正确的内控理念，是健全和完善商业银行内控体系的前提。
确立全员性与全程性的会计内部控制质量意识，是实现会计内部控制制度既定目标的关键。健全的会计内部控制制度是实现有效内部控制的前提，而（略）
（二）完善内部控制制度建设，是加强会计内控体系的基础。
会计内控制度是银行内部控制体系的重要组成部分，会计内控制度的完
谈商业银行内部控制体系的影响及对策
摘要：面对扩大金融开放的挑战，国有商业银行如何加强内部控制体系，切实防范金融风险，是一个既紧迫又现实的课题。商业银行内部控制体系是银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。一个强有力的内部控制体系将有利于银行实现三大目标——业绩目标、信誉目标、合规性目标，即有效的内部控制体系将帮助银行达到长期盈利，保证财务报表与管理报告的可靠性、完整性和及时性，并确保银行遵守相关的法律、管理条例、政策、计划以及内部管理制度及程序等，从而降低发生损失或损害银行信誉的风险。
关键词：内部控制体系，内控文化，内控制度。
一、内部控制体系的目标及基本方式
内部控制体系的
我国商业银行内部控制的发展与对策
长期以来，内部控制问题一直困扰着我国银行业，制约我国商业银行内控管理效率提高、加大商业银行经营管理风险的首要的、最根本的问题在于我国银行业还未具备良好的适应其发展和改革需要的内部控制环境。
一、我国商业银行内部控制的现状
我国国有独资商业银行改革的目标是，按现代企业制度进行综合性改革，争取建设成为在国际上有一定实力、信誉良好的现代商业银行。用这个要求来衡量，当前的国有独资商业银行还存在一些不足之处。就内控而言，主要有以下几个方面的欠缺：
（一）外部竞争激烈导致经营风险增大
随着金融市场开放程度的不断扩大，我国商业银行面临更加激烈的竞争环境和更加复杂多样的风险。有些（略）
（二）技术性风险错误或事故尚难以根绝
技术性风险错误或事故是业务人员在
关于强化商业银行内控制度建设的思考
现代内部控制，是为了适应现代企业管理和外部审计的需要而产生和发展起来的。银行内部控制是一个古老而又充满活力的话题，其目的就是要规避风险，确保一家银行的业务严格遵照政策，以谨慎的方式经营。良好的内控机制对于银行达到既定的经营管理目标和维持良好的财务状况具有至关重要的作用，更是为商业银行铺就创新发展之路的首要基础。因此，全面系统地加强内部控制就显得尤为重要与迫切。
一、构建我国商业银行内部控制系统的必要性
我国商业银行目前处于计划经济向社会主义市场经济的转轨时期，（略），商业银行风险大量积累，防范和化解银行风险是商业银行乃至整个国家的重中之重。
（一）商业银行要进行内部控制建设是由银行本身的经营特性所决定的
相对于普通的工商企业而言，商业银行也是具有独立法人地位、自主经营、
会计核算内控管理分析
第二要建立规范的奖惩机制。今年以来，分行已经建立了较为制度化的检查监督机制，并且对检查问题，也按照年初分行制定的违章处罚办法对各行进行了绩效工资的扣发。从各行执行情况看，大多数行都能直接落实到责任人，以引起责任人的足够重视，但是仍然有个别行对扣发的绩效工资部分，采取全行或全网点均摊的方式，这势必造成违章者对问题的轻视和对本行风险管理的隐患。最近省行又投产了会计核算质量评价系统，建立了各行的问题台帐和整改档案，明确和强化查出问题的后续管理。凡是触犯制度“高压线”的，要坚决予以惩处，对长期监管不力、考核评价问题较多的网点，管理人员要进行撤换；对核算质量高、内控管理好的网点，应加大对管理人员的奖励，在全行营造遵章光荣、违章可耻的良好氛围。
第三要配合好内控管理的运行。通过几年的努力，全行基本建立了以
浅谈如何拓展合规管理的范围和领域（银行内控合规部合规风险及合规管理报告）
这是一份写作较为详细的关于如何拓展合规管理的范围和领域的论文及调研报告，深入实际，契合金融工作实践，内容丰富，观点实用！
浅谈如何拓展合规管理的范围和领域
摘要：目前，银行业面临市场风险、信用风险、操作风险、合规风险四大风险，而（略），是当前必须研究和探讨的问题。
关键词：银行 合规 合规风险 合规管理
一、合规管理的定义及内涵拓展
合规是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。（略），应当体现在银行管理的全过程中，涵盖银行业务的各个方面各个环节。
综上所述，银行合规管理是一项涉及业务流程、法律法规、（略）。
二、合规管理的现状及
谈商业银行合规风险管理（建立合规风险管理的长效机制调研报告）
这是一份写作较为详细的建立合规风险管理的长效机制的论文及调研报告，深入实际探讨谈商业银行合规风险管理，契合金融工作实践，内容丰富，观点实用！
谈商业银行合规风险管理
【摘要】随着银行业务产品日益多元化，综合化，经营环境越来越复杂，合规风险无时无刻都在挑战银行业稳健经营的根基。而违法违规案件频频发生，（略），建立合规风险管理的长效机制，成为商业银行获得竞争优势促进持续成长的关键。
【关键词】 商业银行 合规风险
一、合规风险定义及特性
根据新巴塞尔协议的定义，“合规风险”指的是：（略）。但是合规风险是基于三大风险之上的风险，与它们有着实质上的区别。
控制自我评估（CSA）在商业银行运用的理论与实践
摘要：本文是对商业银行内部控制评价机制的探讨。文章主要结合[略]，分析内部控制评价组织方式、评价内容等方面思路的改变，列举CSA在[略]，并提出完善评价机制的建议。
关键词：商业银行 内部控制评价 控制自我评估（CSA）
一、引言
银行业的作用与国民经济发展和国家社会的稳定息息相关，而作为银行业主体的商业银行，由于[略]，提高核心竞争力成为商业银行经营管理的主题。
[略]。我国商业银行经过内部控制理论研究、经验积累和内部控制评价实践，逐步形成了系统化的综合评价机制。
20世纪末，[略]，转为在审计人员指引下由所有管理部门和员工共同参与，提出最佳改进措施的“控制自我评估”（control selfassessment，C
浅谈如何促进专业部门切实履行内控职能
内控合规部工作职能的履行主要包括两个层面，一个是部室自身的工作，在牵头协调方面进行了积极的探索和不懈的努力，也取得了初步效果。
一、2014年内控合规部门牵头开展的主要工作
2014年该行内控合规部的牵头协调工作，主要是紧紧围绕全行内控工作目标，以内控评价日常化管理为主线，以突破内控薄弱环节为重点，认真组织实施各项内控工作措施。
1、分解落实全行年度内控工作意见和反洗钱工作意见，及时掌握各部室工作进展情况，并将重点工作开展情况作为对部室内控管理考核的重要内容，通过内控办、内控委等渠道进行考核。
5、组织开展内控竞赛活动，推动专业部室加大对基层行的管理规范化建设。促使其重视合规风险，研究落实
浅谈商业银行内控中的问题与对策
随着业务不断创新，银行向多功能化方向发展，对银行经营风险的控制要求也越来越大，难度越来越高。随着中国入世后银行业全面开放的到来，使原本的银行业市场竞争更趋白热化，这些因素都进一步体现了国有商业银行加强内部控制建设的必要性和紧迫性。
（一）内部控制的制度不健全
2、缺乏完善的风险管理系统
风险控制是银行业内部控制中的一个难点问题，也是国有商业银行内部控制制度的一个比较明显的薄弱环节。
（二）内部控制的制度执行不力
内控制度在实际执行中由于各种主客观原因并不严格落实。
有问题就得解决，针对上述存在的现状，怎样能够更好的完善我们的内控建设，
关于商业银行内控制度建设的构想
内部控制是指商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法、对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。它是保障银行稳健经营、防范风险的基石，是实行风险控制下银行价值最大化经营目标的保证。下面通过对我国商业银行内控建设现状及其根源的分析，提出我国商业银行内控制度建设的思路。
一、商业银行内控制度建设的现状
商业银行内控制度，是商业银行内部构建的以防范风险为目标，兼顾效率原则，可以说，各银行内部都陆续建立起一套与自身业务紧密相关的操作、控制制度，内控管理文化建设已见雏形，为银行业的稳健经营起到了明显促进作用。
但我国银行业内控建设中存在的问题也显而易见，主要表现在：
构建有效的国有商业银行内部控制系统的思考
健全的内部控制、有效的外部监管和良好的市场约束构成银行体系稳健运行的三大支柱，而其中有效的内部控制是提高银行核心竞争力的关键手段，是确保银行体系稳健运行的内因。面对逐渐扩大的金融市场，外资金融业的有力竞争已经现实地摆到了我国银行业的面前，金融自由化、经济一体化的程度不断加深，各国银行和监管当局对内部控制建设越来越重视。在这种背景下，如何通过完善内部控制系统，从而提升竞争力，发展民族金融业，已成为我们面临的非常重要而又十分紧迫的课题。
一、国有商业银行内部控制现状
1、部分管理层漠视规章制度。即部分银行高级管理层没有在内部控制活动中发挥应有的带头和表率作用，常常把自身的行为置于控制之外，道德风险相当高。
对商业银行内控安全建设十方面内容的探析
内控安全建设是商业银行经营管理的首要问题，是业务运行、发展的基本前提。对内控安全建设的十个方面内容和应破除的十种思想认识进行分析探讨，旨在为内控安全建设提供思路参考。
二、内控安全建设的“日”与“久”
由于案件防范工作是以预防为主，商业银行一般无法马上求证预防工作的效果，通过一定时期的努力，臻于完成。“基础建设”则体现长效机制的建设上，对照“长效机制”全面的、系统的内控安全建设要求，商业银行许多工作的水准并不高，许多尚不完善。故只有“日”的“安排”和“久”的“打算”共同做好了，日积月累，才能使平安成为一个恒态。
三、内控安全建设的“小”与“大”
内外部犯罪分子作案
对商业银行内控管理的思考与对策
商业银行是经营风险的特殊行业，利用风险盈利是商业银行生存和发展的基础，银行永远面临各类风险，因此商业银行的内部控制建设与管理在现代金融风险监管活动中起着至关重要的作用，有效的商业银行内部控制不仅能促进商业银行加强内部管理，提高资产质量和效益，而且可以大大提高防范和化解金融风险的能力。但是，长期以来内部控制问题一直困扰着我国银行业，制约我国商业银行内控管理效率提高、加大商业银行经营管理风险的首要的、最根本的问题在于我国银行业还未具备良好的适应其发展和改革需要的内部控制环境。因此，本文将对商业银行加强内控管理谈谈自己的一点粗浅的认识。
一、完善商业银行内控管理的必要性
商业银行的内控是指为防范、发现、纠正决策及执行过程中的偏差，这一根本原因就在于缺乏严格、有
创新管理手段，促进内控文化建设
（略），支行荣获市分行内控评价第一名；所属工人路支行被省分行评为“内控合规先进集体”；一名营业经理被评为全省“三十佳”营业经理；07年初支行还被市公安局、银监办授予银行业安保工作一等奖；今年初在省行突击检查中，支行又受到了省分行的表扬。
一、以主题教育活动为契机，着力开展支行内控文化建设。
1、认真落实上级行系列主题教育活动，实践三个“到位”。一是思想统一到位，（略），组织内控知识测试、主题教育活动和治理商业贿赂专项测试、保卫专业理论考试等等，进一步提高了全行员工的内控和防案意识。
2、积极组织开展“面对面”活动。如要防控风险的产生，必须要从最基层的执行者中去寻找问题根源，（略）
本人
关于内控管理的几点思考
在银行工作也快两个月了，作为一名新工，（略），是第一位的，但没有深切的知道仔细的背后究竟蕴藏的是什么。虽说，有些过失是完全可以避免的，有些过失是无可避免的，可无论怎样，做银行的这份工作就要求我们百分百的投入，百分百的专注，任何的理由，任何的解释在事实面前都是多余。综合起来，我认为内控案例发生的原因主要有以下几点：
1、教育滞后，跟不上形势发展的需要。（略）
2、监督不力，内控管理制度执行不到位。（略）
3、处罚软弱，没有显现法律和制度的威严。合理的处罚手段是规范基层业务经营行为和员工工作行为的基本前提，（略）
面对以上种种原因，我们也应该找到一些合情合理的方法降低案件的发生率：
1、加强教育、筑牢思想防线。员工的素质高低，直接影响管理的效果。
过程控制在内控合规工作中的运用研讨
一项好的内控合规制度，除了事权划分明确具体，具有很强的操作性外，主要应达到的标准一是控制触角涉及企业经营的各个环节和各个方面，没有留下控制死角，也即企业的各项经营管理活动均纳入了内部控制范围；二是控制程序规范，过程控制受到特别的重视，也即内部控制要形成科学的机制，尤其是要把对经营管理过程的控制放在突出的地位。通过控制过程，达到良好的控制效果，内部控制的功能才可得到有效发挥。
（略）
一、加强过程控制对做好内控合规工作的意义
（略）
二、当前内控合规工作的过程控制现状
（一）关于内控合规五大职能与过程控制
（略）
（二）五大职能间的关系与互动
（略）
三、内控合规工作中过程控制
对解决基层行内控屡查屡犯问题的思考
面对当前更复杂的经营环境、更激烈的竞争压力、更和谐的管理要求，对于处于市场营销前沿阵地和内控防案控制源头的基层行来说，创造利润和控制风险就犹如同一枚硬币的正反两面，彼此更唇齿相依、更不能分离。我们都知道，经营银行就是经营风险，风险无时不在：调查不细、跟踪不力会产生信用风险，【略】。从近几年的内部控制和防范案件工作的探索与实践来看，制度执行落实不力、操作风险防范乏力、措施运作实施无力现象的存在，直接影响了风险防范能力的提高和内控管理水平的提升，而有章不循、违章操作、屡查屡犯现象的广泛存在，则成为了内控防案工作的一处“顽症”，埋藏着风险、事故、案件的隐患，不断浸润着我行的肌体，这不仅使我行在深入构建案件防范工作长效机制征程上面临着严峻的考验，更对实现业务又好又快发展提出了极大的挑战。笔者认为，剖析“有
对支行内控防案工作问题的思考
对于一个支行来说，既有内控防案的很多管理工作要做，又有大量的操作性风险需要防范。一直以来，支行的内控防案工作在上级行的领导和直接支持下，各项措施稳步推进并且得到了很好的贯彻和执行，下面主要谈谈对支行内控防案工作三个方面问题的思考。
一、支行内控防案工作三个方面问题
（一）内控防案工作与业务发展的矛盾
当前，作为既直接承担经营、又肩负管理责任的基层管理者来说，面对同业竞争态势不断加剧、面对直观的经营压力，很容易造成经营、管理重心位移而产生风险。众所周知，内控管理和业务发展是相辅相成的，管理促发展，严格的内控管理是业务发展的内在要求，发展业务也不能无视内控管理的约束，但过于严格的管理也会制约业务的发展。在实际工作中，支行经常会遇到“特殊业务”办不办的问题。如若办理，因为业