计算机内部审计面临的困难及发展对策
信息技术的飞速发展，带来了计算机在社会生活各个领域的广泛应用，人们对信息的处理方式也逐渐由手工处理方式转变为计算机处理方式。就银行内部审计工作领域而言，随着各专业计算机信息系统使用的推广和普及，极大地加速了内审理论、内审方法的变革和创新，银行内审系统从绕过计算机审计发展到穿过计算机审计再到利用计算机审计方式，几乎已经将所有的内审技术、内审内容和内审方法包容到了计算机审计之中，可以说内审人员无时无刻都需要利用信息技术手段处理各种内审业务和工作。
一、实践工作中计算机审计的重要意义
1、进一步推进计算机审计是实现内审工作科学化的重要举措。当前，银行内审工作正处于传统审计向现代审计发展的技术转
基层行合规文化建设的思考
合规文化是企业文化的重要组成部分，因而具有企业文化的基本特征。银行之所以倡导合规文化建设，是由金融行业的特点、性质、高风险属性所决定的，尤其在当前金融体制改革的关键时期显得更为必要。银行合规文化由精神文化、制度文化、行为文化、物质文化等构成。精神文化是企业在业务经营管理活动过程中，受一定的社会文化背景、意识形态影响而长期形成的一种精神成果和文化观念，是企业物质文化、行为文化、制度文化的升华，是企业的上层建筑；制度文化既是一定精神文化的产物，必须适应精神文化的要求，又是精神文化的基础和载体，并对精神文化起反作用；行为文化是指企业员工在经营管理、学习娱乐中产生的活动文化，是企业精神面貌、经营风格、人际关系的动态体现；物质文化是由企业员工创造的产品和
合规管理与创造价值：源与流的辨证统一
【内容提要】合规管理与创造价值之于商业银行，就像河的源头与水流，前者是基础，后者是目的。完善的合规管理体系能有效预测和控制风险，为商业银行创造价值。但二者又相互制约，过分重视合规而轻价值，会使商业银行的发展受到桎梏；过于追求价值而轻合规，又导致商业银行的发展偏离正确的轨道。如何确保合规管理体系的有效性，实现“合规管理创造价值”，是解决问题的关键所在。本文将结合新巴塞尔协议的规定，阐述商业银行合规风险管理的重要性，并以源与流之间的辨证统一关系，阐述合规管理与创造价值之间的冲突与协调，最后对商业银行如何建立和完善有效的合规管理机制提出建议。
【关键词】 合规管理 创造价
合规管理方式的创新与质量控制
[内容提要]面对当前我行合规检查质量长期低位徘徊、内控管理质量不高的现状，为积极探索新形势下的合规检查创新发展，吉林省分行内控合规部组织人员，从检查质量现状、检查方法和质量控制等方面进行了调查研究。我们认为，通过科学的创新合规管理理念，优化合规检查方法，以严谨的质量控制措施，扭转当前合规管理以发现和改正问题为主的被动监督模式，逐步推进以风险为导向的内部控制自我评估、自我完善的主动管理模式，才能有效提高合规检查质量，更好地发挥合规管理为本行增加价值的作用。
一、 我行合规管理的质量与发展现状
（略）
（一）、合规检查的现状调查
1、合规检查理念与当前风险管理理念存在偏差
国有控股商业银行内控文化建设研究
【摘要】 随着我国入世过渡期的结束，中国银行业将完全实现对外开放。如何在新形势下加强内控管理，内控文化建设是关键，本文从建设国有控股商业银行透彻的内控文化的现实要求出发，结合国有控股商业银行经营管理实践，通过对内控文化的内涵与作用机理、国有控股商业银行内控文化现状及其建设必要性的分析，提出对国有控股商业银行内控文化建设的设想。
【关键词】 国有控股商业银行 内控文化建设
随着入世过渡期的结束，我国银行业全面开放时代已经到来，银行竞争已从传统业务领域向新业务领域延伸；从货币和信贷市场的竞争向资本市场的竞争拓展；从规模、产品、服务等业务领域的竞争，向战略、管理、技术
股改后城市分行如何进一步加强内部控制和培育先进内控文化
银行股份有限公司的成立，标志着工行以股份制综合改造为主体的各项改革取得阶段性成果,工行正在向国务院要求的“成为一个资本充足、内控严密、运营安全、服务与效益良好、主要经营管理指标达到国际水准、具有较强国际竞争力的现代化大型商业银行”的宏伟目标继续前进。拥有良好的内部控制系统不仅是各国监管机构对商业银行的基本监管要求，更是保障银行“内控严密”和“运营安全”的必备条件。我们认为，商业银行的内部控制从宏观层面可理解为贯穿于银行经营行为全过程的企业内控自律文化，在中观层面则表现为实现银行内控自律目标的内控机制和管理模式，从微观层面考察则具体化为一项项业务
股份制商业银行城市分行操作风险管理策略选择研究
银行全面风险管理的理论和实践通常将银行风险管理分为信用风险管理、市场风险管理和操作风险管理。信用风险和市场风险很早就引起了金融机构的重视，并在十九世纪七、八十年代开始，已经形成了相对成熟的定量管理技术，而对操作风险的建模与量化管理却还只是最近几年的事。我国国有商业银行股改转型时期尽管已开始尝试探索覆盖操作风险领域的风险管理框架，但 ，操作风险恰恰成了商业银行城市分行风险管理链条中的最脆弱的一环，本文试图从商业银行城市分行所面临的操作风险的识别和分类入手，借鉴先进的风险管理理论和风险控制技术，初步对操作风险管理的策略选择进行探讨，并提出了实现有效管理操作风险目标的构想。
一、城市分行操作风险的
法定职责与比较差距–浅谈反洗钱工作
《中华人民共和国反洗钱法》和一批相关行政规章的陆续实施，构筑起了我国反洗钱立法的基本框架。国际金融行动特别工作组（FATF）接纳中国成为该组织正式成员，标志着我国在反洗钱领域的立法与执法水平得到了国际认可。在新的国际与国内立法环境之下，我国金融业反洗钱将面临更高的工作要求和更为严格的外部监管。商业银行的反洗钱工作正在进入一个全新的阶段；对此，本文拟从反洗钱银行的法定职责的视角，通过比较差距，阐述我行反洗钱工作的着力点。
一、洗钱活动–掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的犯罪行为
“洗钱”（money laundering）一词诞生于20世纪30年代，当时美国黑帮从事各种非法活动，所得
对健全商业银行城市分行内控机制的探索
内容摘要
银行已全面进入完善治理结构和改制上市的攻坚阶段，作为直属总行的一家城市分行，XX分行近年来在完善内控机制方面开展了一系列的改革尝试和实践，也深切感受到内控严密对保障城市分行运营安全和效益良好的重要性。本课题的研究，总结了我们对商业银行城市分行需要怎样的内控机制，以及如何健全城市分行的内控机制等理论和实践问题的思考和探索。
课题内容主要分三部分展开:
第一部分，研究城市分行内控机制必须优先考虑的几个问题：总分行管理体制、国有商业银行的改制上市、扁平化管理和集约化经营程度不断提高的实际、最大限度地防止内控失效。
第二部分，商业银行完善内控机制的基本