建立防范操作风险长效机制的若干思考
操作风险对商业银行来说，是最为古老的一种险种，自其诞生伊始就一直伴随左右。研究资料表明，银行对风险的认识和管理大致经历的五个阶段，（略）
一、操作风险的涵义及特点
（一）操作风险的涵义
到目前为止，操作风险尚没有统一的定义，也没有（略）
（二）操作风险的特点
与信用风险和市场风险相比较，操作风险除具有隐蔽性、扩散性、不确定性等共同特点外，还具有以下几个方面的特点。
1.难以预测。操作风险事件难以在事前充分预期，并往往来源于制度、系统缺陷和人员舞弊行为，具有较强的内生性，即使（略）
二、当前我行操作风险管理存在的主要不足
对银行操作风险的量化与管理，国际银行业尚处于初级阶段，而我行基本上才刚刚开始，无论是制度
加强合规管理打造风险管理优秀银行
合规管理作为一门独特的风险管理技术，已得到全球银行业的普遍认同，并成为国际先进银行全面风险管理框架的有机组成部分。随着我国银行业的全面对外开放，监管要求和竞争压力日益增强，加强合规管理，打造风险管理优秀银行是商业银行努力追求的目标。
一、合规管理的重要意义
大量合规失效的案例显示合规风险正成为商业银行的主要风险之一，加强合规风险管理，提高管理的针对性和有效性，是商业银行稳健经营的内在要求和基础，对于商业银行有着十分重要的意义。
（一）合规关系着商业银行的生死存亡
中外监管经验表明，违规将付出高昂的代价。不仅要（略）
（二）合规管理有利于提升银行的核心竞争力。
毕马威会计师事务所在调查研究中发现，合规管理可以提高业务效率，有助于（略）
加强国有商业银行内部控制的思考
【内容提要】进一步构建严谨、规范、有效的内部控制体系，不断加强内部控制建设，实现对全行各项经营管理活动的全方位覆盖和全过程控制，已成为国有商业银行公司治理结构调整的重要课题。随着银行业竞争的日趋激烈，如何全面提升国有商业银行的竞争力，并实现各项经营活动的安全、稳健、高效运行，对构建适应现代商业银行风险管理需要的内部控制体系提出了更高的要求。本文在全面分析当前国有商业银行内部控制建设现状的基础上，围绕现代商业银行内部控制建设的规范性、完善性、有效性等方面进行了初步的研究和探索。
【关键词】内部控制、风险管理
健全的内部控制体系是现代公司治理制度的核心内容，是银行稳健经营和健康发展的根本保障。随着经济全球化和金融竞争国际化的趋势日趋深入发展，国有商业银行未来的发展不仅要面对国内同业激烈的竞争压力，更要正面迎接
计算机内部审计面临的困难及发展对策
信息技术的飞速发展，带来了计算机在社会生活各个领域的广泛应用，人们对信息的处理方式也逐渐由手工处理方式转变为计算机处理方式。就银行内部审计工作领域而言，随着各专业计算机信息系统使用的推广和普及，极大地加速了内审理论、内审方法的变革和创新，银行内审系统从绕过计算机审计发展到穿过计算机审计再到利用计算机审计方式，几乎已经将所有的内审技术、内审内容和内审方法包容到了计算机审计之中，可以说内审人员无时无刻都需要利用信息技术手段处理各种内审业务和工作。
一、实践工作中计算机审计的重要意义
1、进一步推进计算机审计是实现内审工作科学化的重要举措。当前，银行内审工作正处于传统审计向现代审计发展的技术转型期和战略机遇期。国际经验表明，计算机审计是现代内审发展的必然趋势，我们应遵循世界审计的发展规律，不
基层行合规文化建设的思考
合规文化是企业文化的重要组成部分，因而具有企业文化的基本特征。银行之所以倡导合规文化建设，是由金融行业的特点、性质、高风险属性所决定的，尤其在当前金融体制改革的关键时期显得更为必要。银行合规文化由精神文化、制度文化、行为文化、物质文化等构成。精神文化是企业在业务经营管理活动过程中，受一定的社会文化背景、意识形态影响而长期形成的一种精神成果和文化观念，是企业物质文化、行为文化、制度文化的升华，是企业的上层建筑；制度文化既是一定精神文化的产物，必须适应精神文化的要求，又是精神文化的基础和载体，并对精神文化起反作用；行为文化是指企业员工在经营管理、学习娱乐中产生的活动文化，是企业精神面貌、经营风格、人际关系的动态体现；物质文化是由企业员工创造的产品和各种物质设施等构成的器物文化，企业的技术、设备是形成物质文化的保证，它的发展水平决定企业的竞争力。<
合规管理与创造价值：源与流的辨证统一
【内容提要】合规管理与创造价值之于商业银行，就像河的源头与水流，前者是基础，后者是目的。完善的合规管理体系能有效预测和控制风险，为商业银行创造价值。但二者又相互制约，过分重视合规而轻价值，会使商业银行的发展受到桎梏；过于追求价值而轻合规，又导致商业银行的发展偏离正确的轨道。如何确保合规管理体系的有效性，实现“合规管理创造价值”，是解决问题的关键所在。本文将结合新巴塞尔协议的规定，阐述商业银行合规风险管理的重要性，并以源与流之间的辨证统一关系，阐述合规管理与创造价值之间的冲突与协调，最后对商业银行如何建立和完善有效的合规管理机制提出建议。
【关键词】 合规管理 创造价值 辨证统一 有效性
一、商业银行合规管理的
合规管理方式的创新与质量控制
[内容提要]面对当前我行合规检查质量长期低位徘徊、内控管理质量不高的现状，为积极探索新形势下的合规检查创新发展，吉林省分行内控合规部组织人员，从检查质量现状、检查方法和质量控制等方面进行了调查研究。我们认为，通过科学的创新合规管理理念，优化合规检查方法，以严谨的质量控制措施，扭转当前合规管理以发现和改正问题为主的被动监督模式，逐步推进以风险为导向的内部控制自我评估、自我完善的主动管理模式，才能有效提高合规检查质量，更好地发挥合规管理为本行增加价值的作用。
一、 我行合规管理的质量与发展现状
（略）
（一）、合规检查的现状调查
1、合规检查理念与当前风险管理理念存在偏差
（略）
（二）内控检查技术手段落后，不能应对快速发展的业务需求
（略）<
国有控股商业银行内控文化建设研究
【摘要】 随着我国入世过渡期的结束，中国银行业将完全实现对外开放。如何在新形势下加强内控管理，内控文化建设是关键，本文从建设国有控股商业银行透彻的内控文化的现实要求出发，结合国有控股商业银行经营管理实践，通过对内控文化的内涵与作用机理、国有控股商业银行内控文化现状及其建设必要性的分析，提出对国有控股商业银行内控文化建设的设想。
【关键词】 国有控股商业银行 内控文化建设
随着入世过渡期的结束，我国银行业全面开放时代已经到来，银行竞争已从传统业务领域向新业务领域延伸；从货币和信贷市场的竞争向资本市场的竞争拓展；从规模、产品、服务等业务领域的竞争，向战略、管理、技术和人才等核心竞争力的竞争转变。国有控股商业银行要想建设成为国际一流的商业银行，在竞争中立于不败之地，
股改后城市分行如何进一步加强内部控制和培育先进内控文化
银行股份有限公司的成立，标志着工行以股份制综合改造为主体的各项改革取得阶段性成果，工行正在向国务院要求的“成为一个资本充足、内控严密、运营安全、服务与效益良好、主要经营管理指标达到国际水准、具有较强国际竞争力的现代化大型商业银行”的宏伟目标继续前进。拥有良好的内部控制系统不仅是各国监管机构对商业银行的基本监管要求，更是保障银行“内控严密”和“运营安全”的必备条件。我们认为，商业银行的内部控制从宏观层面可理解为贯穿于银行经营行为全过程的企业内控自律文化，在中观层面则表现为实现银行内控自律目标的内控机制和管理模式，从微观层面考察则具体化为一项项业务风险的控制技术、手段和方法，内控文化是银行内控系统的灵魂。因此我们选择了研究股改后城市分行进一步加强
股份制商业银行城市分行操作风险管理策略选择研究
银行全面风险管理的理论和实践通常将银行风险管理分为信用风险管理、市场风险管理和操作风险管理。信用风险和市场风险很早就引起了金融机构的重视，并在十九世纪七、八十年代开始，已经形成了相对成熟的定量管理技术，而对操作风险的建模与量化管理却还只是最近几年的事。我国国有商业银行股改转型时期尽管已开始尝试探索覆盖操作风险领域的风险管理框架，但 ，操作风险恰恰成了商业银行城市分行风险管理链条中的最脆弱的一环，本文试图从商业银行城市分行所面临的操作风险的识别和分类入手，借鉴先进的风险管理理论和风险控制技术，初步对操作风险管理的策略选择进行探讨，并提出了实现有效管理操作风险目标的构想。
一、城市分行操作风险的识别与分类
对商业银行来说，操作风险的定义有直接定义和狭义定义两类。操作风险的直接定