浅谈从内部控制角度看操作风险的成因及防范措施
当前银行改革进入了新的历史发展时期，随着外部监管机构要求披露上市公司年度内部控制状况，加强内控管理，防范操作风险已成为全社会的共识。从全行近年来对基层行开展的各类检查和内控评价中发现的问题来看，操作风险问题仍然占据很大的比重。从风险管理的趋势看，操作风险导致的损失已经明显大于市场风险和信用风险，操作风险控制已成为银行关注的重点之一，有效防范操作风险是基层行内控管理中最重要的课题。
一、操作风险的特点、表现形态及存在的问题
操作风险是指银行金融机构由于内部程序不完善，业务人员偏差、系统故障或外部事件等因素引发，导致银行财务损失的可能性。操作风险渗透在银行所有业务领域，尤其集中在同现金资产密切接触的会计结算、个人金融业务、电子银行业务、银行卡业务和信贷相关等方面。
案件防范的三步曲
这是一份案件防范的三步曲体会报告，契合金融工作实践，观点实用！
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案件防范的三步曲
案件防控是金融业最重要的任务之一，当然也是绷得最紧的弦，更是金融业永恒的主题。（略），对熟人和朝夕相处的同事之间盲目信任，出现了信任代替制度，为图谋不轨之人留下可乘之机。为此，我们应该强化案防措施的“事前控制——事中解决——事后弥补”的“三步曲”。
一、案件防范事前控制的对策
1、（略）
2、加强全员政治思想教育。思想教育的功能不仅仅是唤起人们崇高的理想，（略）
二、案件防范事中解决的机制
1、正确处理业
公司信贷业务操作风险及防控浅探
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公司信贷业务操作风险及防控浅探
信贷业务作为我行核心业务，其资产质量关系全行上下员工切身利益。目前，信贷业务面临的风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险三大风险，其中操作风险隐蔽性强，对信用风险、市场风险具有放大作用。笔者通过对历年来本行来或他行不良贷款成因与清收过程的分析，总结经险，对公司信贷操作风险及防控作一浅探。
一、日常公司信贷业务操作风险
1．对借款人信息掌握不对称，造成对潜在信贷风险未能及时有效辨别。（略）
4．担保登记、法律合同文本签订的方面操作风险等等。
二、
关于完善我行内控制度的几点思考
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关于完善我行内控制度的几点思考
内容摘要:合规文化建设是银行业金融机构实施风险为本管理的重要载体．是风险内控管理的重要手段。目前我国商业银行仍然存在着内控制度建设相对滞后、执行不力、监督缺乏效力等问题。因此，加强内控合规文化建设是当前商业银行工作的重要任务.
关键词:内控制度 完善 思考
商业银行作为经营货币的特殊企业具有特殊的职能，在整个社会经济活动的过程中起着信用中介的作用。正是由于商
关于改进基层行内控评价方法的调研报告
为进一步了解目前我行各项业务发展变化和深化扁平化改革后重要业务环节的控制措施，有效地做好内控评价内容和各项检查内容的整合和对接，推进从结果评价为主的方式向过程评价为主的方式转变，提高内控评价工作的效率、效果和公平、公正。分行内控合规部组成课题组，制定调研方案，明确调查重点、分工和具体步骤，于2015年1月至4月通过举办支行分管行长座谈会、实地听取支行意见、征求分行专业部门意见等形式，对2015年内控评价方法、各类检查资源的运用、评价的覆盖面等情况进行了调查分析，提出修改意见。
一、内控评价情况
2015年依据（略）
（一）评价方法
（略）
（二）评价内容
根据总行内控过程评价和内控效果评价指标体系，2015年我行内控评价指标
遵循内部控制原则，加强制度梳理整合–分行关于内控制度梳理整合的建议
内部控制是指商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法、对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。它是保障银行稳健经营、防范风险的基石，是实行风险控制下银行价值最大化经营目标的保证。目前，我行已初步建立了一套具有较强科学性和严密性的内控制度，基本上形成了相互制约、相互监督的内控机制。但由于历史原因和外部的诸多不确定因素，我行的内控建设仍存在商榷之处，为此，我们湖北省分行采取问卷调查、现场调研和符合性测试等方式，对全行内控制度进行了梳理和评价，进而提出完善和整合内控制度的工作建议。
一、内控制度梳理整合工作状况
（略）
我们正是从“组织、项目、流程”三个维度着手，按照内控制度的设计框架，分部门
中小企业经营管理特点及贷款监控的难点
中小企业是国民经济的重要组成部分，在经济发展和社会稳定作用日益突现。作为股份制商业银行，应准确地把握中小企业经营管理特点，切实制定可行的信贷政策和措施，有效防范融资风险。积极支持中小企业发展。
一、中小企业经营管理特点
《中华人民共和国中小企业促进法》给中小企业作出规定性定义：“中小企业是指在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政策，生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业”。当前我国中小企业的状况，主要有以下几个特点：一是大部分企业没有真正建立起现代企业制度，体制不顺，机制不活，有的企业虽然进行了体制改革，但是名不符实。二是管理不规范，相当部分企业法人和管理人员素质有待提高。一些企业管理混乱，财务不实，报表失真，甚至依据不同的需要
有效的内部控制是实现银行价值最大化的有效保障
【内容提要】按照现代企业制度要求，价值创造是商业银行一切活动的核心，确立以银行价值最大化为目标的经营理念，是现代商业银行，特别是股份制商业银行的唯一选择。内部控制是我行各机构、各部门及全体员工为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督与纠正的动态过程和机制。建立完善的内部控制体系，是实现银行价值最大化的保障，事关股改成败和长远可持续发展，是确保我行成为综合竞争能力强、具有持续发展能力和利润创造能力的银行的有力保障。
【关 键 词】 内部控制 价值最大化
（略）
内部控制包括五大要素：内部控制环境、风险评估与管理、内部控制活动、信息与交流、监督与纠正。下面将从这五个方面分别阐述内部控制与银行实现价值最
现代商业银行合规风险数理分析及科学管理模式构建
2005年4月，巴塞尔银行监管委员会出台《银行合规和合规部门》，提出合规管理十项原则，向各国银行业金融机构及其监管当局推荐有效管理合规风险的最佳做法。对于商业银行来说，如果说巴塞尔新资本协议是银行业面对的一个财务问题，那么“合规”则是银行业生存和发展必须首先面对的一个原则问题，因此如何实施合规风险管理已成为我国商业银行必须思考的问题。目前，全球银行业已普遍认同把“合规”视作一门独特的风险管理技术。从全球风险管理的发展趋势看，VAR方法代表了向集中风险管理的趋势。笔者尝试运用该方法对现代商业银行合规风险进行数理分析，并在分析基础上建立合规风险的科学管理模式。
一、商业银行合规风险数理分析
合规的由来及含义合规，字面含义是“合乎规范&
我国商业商业银行内部控制现状及对策分析
一、商业银行内部控制的由来和发展
内部控制作为一种思想的萌芽和制度的雏形已有悠久的历史，但真正作为一种企业自我约束、自我控制的管理手段和技术，则是在上世纪初随着西方审计理论和实践的发展而出现的，并在上世纪四十年代发展成为一种管理技术.它在内部牵制的基础上，由企业管理人员在经营管理实践中创造、并经审计人员理论总结而逐步完善。在内部控制漫长的产生和发展过程中，大体经历了萌芽期、发展期和成熟期三个阶段。
1、萌芽期――内部牵制
内部控制，作为专用名词和完整概念，于上世纪中叶才被人们提出、认识和接受.但早在该词出现之前，内部控制的基本思想和初级形式――内部牵制就早已存在了.
早期的内部牵制，主要以查错防弊为目的，以职务分离和帐目核对为手法，以钱、帐、物等会计事项为主要控制对