分类： （三区）CFP注册理财规划师CFP国际金融理财师职业资格认证

CFP分组综合理财案例-王道先生家庭综合财富规划方案解答XLS演算附表

CFP综合理财案例-王道先生家庭综合财富规划方案XLS演算附表

理财案例大全（理财案例专题）：CFP综合理财规划分组案例-王道先生家庭综合财富规划方案XLS演算附表。

这是一份王道先生家庭理财规划案例分组案例：包括王道先生家庭综合财富规划方案XLS演算附表。

包括如下制作完整的系列XLS演算附表：保险规划、财务分析、生涯仿真、收支储蓄、税负计算、投资规划、退休规划、现金流量、资产负债等表格！

完整案例包括PPT、XLS两部分：

CFP分组综合理财案例-王道先生家庭综合财富规划方案解答XLS演算

CFP分组综合理财案例-王道先生家庭综合财富规划方案解答PPT报告

理财规划报告书
第五组工作室

组员介绍：

资产 金额 比重 负债与权益
现金 信用卡循环信用
活存 已购物分期付款余额
货币市场基金 其他消费负债
流动性资产 消费负债
定存 $0 0.00% 投资用房产贷款　
外币存款 $0 0.00% 金融投资贷款
教育储蓄存款 $0 0.00% 投资负债
国债 $0 0.00% 汽车贷款

工资薪津所得 本人 配偶 个体工商户经营所得
税前月工资 税前个体户年收入
社会平均工资 是否核定税额 1/ 0
最高提缴工资倍数 核定个体户税额
养老保险费提缴率 是否加入社保1/ 0
失业保险费提缴率 社会平均工资
医疗保险费提缴率 养老保险费提缴率
企业医保入帐提缴率 养老保险入帐提缴率
住房公积金提缴率 医疗保险费提缴率
企业年金提缴率 免税年社保提拨额
企业相对提缴率 个体户月生计费用
年终奖金 $0 $0 个体户年生计费用
是否为本国籍0/1 1 1 应税个体户收入
提住房公积金 边际税率
提养老保险费 速算扣除额
缴失业保险费 个体户应缴所得税

保险规划 本人 配偶 保险状况
保费预算占收入比率 姓名
保费预算金额 当前年龄
当前家庭年消费支出 预计退休年龄
出险后支出调整率 预计终老年龄
遗属年税后可支配收入 已保终身寿险保额
遗属生活费用现值 已保定期寿险保额
遗属退休金缺口现值 已投保两全险保额
紧急预备金 已投保意外险保额
当前负债额 已投保医疗险保额
子女教育金现值 已投保年金险保额

附案例题目：

王道先生的综合理财规划解答

一、
案例成员背景与收支情况
1.
王道，40岁，A民营企业厂长，月收入3万元，年资15年，有五险一金。
2.
爱人许静，36岁，B民营企业人事主管，月收入2万元，年资10年，有五险一金。
王仁与王义，10岁，两人的双胞胎儿子，就读国际学校，开学后上小学五年级。案例一
王道先生的综合理财规划
一、
案例成员背景与收支情况
1.
王道，40岁，A民营企业厂长，月收入3万元，年资15年，有五险一金。
2.
爱人许静，36岁，B民营企业人事主管，月收入2万元，年资10年，有五险一金。
3.
王仁与王义，10岁，两人的双胞胎儿子，就读国际学校，开学后上小学五年级。
4.
家庭支出：月经常性支出1万元，年度支出旅游2万元，两子学费支出各5万元。
5. 两夫妻刚投保20年期50万元保额大病险，年缴保费分别为1.5万元与1.2万元。
二、资产负债情况
家庭目前有活期存款10万元，国内房产公司股票成本50万元，市价20万元，指数型股票基金成本60万元，市价30万元，在一年前买进后深度套牢。自住房产一栋为10年前王道单位分配的房改房，市价150万元，无贷款。另有一年前购进的投资房，成本180万元，市价160万元，房贷余额100万元，月房租收入5000元。
三、
理财目标与问题
1.赡养父母规划：王道的父母最近身体不适，因老家就医不便，王道决定尽快将父母接来共住。届时月支出将增加3000元，预计赡养15年。
2.换房规划：房改房与投资房均为两房加书房，随着双胞胎儿子年龄渐长需各有一房，加上父母房，王道拟在一年内换购面积200平米，总价400万元五房间新房。
3.子女教育规划：两子在中国念国际学校到高中毕业后，到美国念大学及硕士。国际学校学费每人每年现值5万元，国外留学学费每人每年现值20万元。
4.退休规划：王道60岁，许静55岁届龄退休。退休后生活费用现值每年8万元。希望规划退休生活到90岁。
5.认购公司股票规划：王道服务的A公司准备两年上市，身为厂长的王道有权在明年年底用每股5元承销价认购公司新发行股票50万股。A公司属于钢铁行业，预计明年每股盈余为0.3元，分红比率为60%，每股净值为1.8元。王道想知道有何筹资方案可让他在一年内同时面对换房居住与认购股份两目标，还有上市后股价涨到多少时可卖出?
6.
员工福利规划：许静的公司老板有意开办企业年金与团体保险，请你帮人事主管许静提供建议。B公司员工500人，年薪资总额1500万元，平均年龄30岁。
7.
购车规划：原有厂长配车与司机，明年起取消配车发给交通津贴每月5000元。拟尽快购买价值30万元的新车，每月加油费与保养费约3000元。
请依据王先生家庭具体情况做出合理假设，为其提供全方位家庭财富规划方案（案例背景资料均假设为制作案例时取得）。

CFP分组综合理财案例钟金贵案例-中年高薪夫妻的创业规划报告PPT+XLS

CFP综合理财案例-中年高薪夫妻（钟金贵）的创业规划报告PPT+XLS

理财案例大全（理财案例专题）：CFP综合理财规划分组案例-中年高薪夫妻（钟金贵）的创业规划报告PPT+XLS。

这是一份钟金贵先生家庭理财规划案例分组案例：包括中年高薪夫妻（钟金贵）的创业规划报告PPT+XLS。

钟金贵家庭综合理财规划书

第五小组：理财工作室制作
目录
一、声明
二、摘要
三、家庭基本情况

七、金融产品配置计划
八、风险告知与定期评估

声明
1.本理财规划报告书是用来帮助您明确财务需求及目标，对理财事务进行更好地决策，达到财务自由、决策自主与生活自在的人生目标。

声明
4.专业胜任说明:交通银行资深金融理财师团为您制作此份理财规划报告书，其经验背景介绍如下:
1) 学历背景:北京大学经济学系毕业，中国人民银行研究生院金融专业硕士

4) 与第三方签订书面代理或者雇佣关系合同:向日葵理财工作室仅收取顾问咨询费，未与第三方签订书面代理或者雇佣关系合同。

摘要
1、理财规划目的:

家庭成员基本状况介绍
家庭成员基本信息——钟金贵
基本资料
姓名：钟金贵
年龄：40岁
职业：深圳市某房产开发公司室内设计师
收入情况
月薪15，000元，绩效奖金5万-10万元/每个方案，平均年税前收入25万元 。
保险状况
社会保险：三险一金
商业保险：投保20年期储蓄险保额100万元，年缴保费5万元，已缴5年，目前现金价值20万元。
家庭成员基本信息——钟太太
基本资料
姓名：钟太太
年龄：40岁
职业：房产代销公司业务经理
收入情况

（一）资产负债表分析
家庭资产负债表：见EXCEL表格：资产负债表

（三）家庭财务诊断

（一）客户的理财目标
根据与客户夫妇的沟通，认定其理财目标依照优先级排列如下:
创业规划，开设装潢设计公司，需用

（一）创业规划
1.资本金筹措：根据钟先生目前无负债情况，创业时设立公司需资本金100万，实际情况是验资三天之后100万没有用途。建议钟先生通过

（二）女儿教育规划

（五）保险规划
见EXCEL表格：保险规划表

客户的风险属性
二)客户的风险属性

（一）投资产品组合建议
（二）资产配置动态调整分析
（三）风险告知

附案例题目：

案例四、中年高薪夫妻的创业规划

1．家庭成员背景资料（收入均为税前）
钟金贵先生 40岁，深圳市某房产开发公司室内设计师，目前月薪15，000元，每个设计方案完成后另有绩效奖金5万-10万元，因此平均年税前收入可达25万元。太太40岁为房产代销公司业务经理，目前月薪3，000元虽然不高，但有销售业绩1%的提成，过去一年销售房产20处，销售总值4，000万元，可获得销售奖金40万元。两人都有三险一金。育有一对12岁的双胞胎女儿，每月生活开销10，000元。另有双方父母需要赡养（预计还要15年），合计每月6，000元，女儿学习费用每年合计40，000元。资产方面目前有房子两栋，无贷款。市值各200万元，一间自住，一间出租，月租4，000元。其它金融资产有股票市值50万元， 股票基金市值20万元，存款50万元。国债10万元，利率5%，五年后到期领回。钟先生有20年期储蓄险保额100万元，年缴保费5万元，已缴5年，目前现金价值20万元。
2．理财目标
1) 创业规划-过去10年帮房产公司设计的精装修新房获得好评，加上近年来豪宅讲究个性化的设计，市场需求增加，因此钟先生打算自行开设装潢设计公司专做豪宅的室内设计。钟太太也打算辞去工作，利用过去卖房的人脉来推广业务。预计以资本额100万元成立公司，目标市场为100万元装潢预算的个案，设计费5%就有5万元，预计每月作两案一年就有120万元的收入，成本方面估计房租6万元，设计师助理2人薪资8万元，其他6万元。钟先生想请理财师从机会成本、资金来源与业务风险等各方面提供具体的分析建议。
2) 女儿教育规划-打算让双胞胎女儿中学上国际学校6年，每年学费现值各10万元，到国外念大学与研究所共6年，每年学费生活费现值各5万元美元。
3）购换房规划-预计5年内购买500万元别墅，将父母亲接过来住。如果现金流量足够，可以不卖旧房，现有房产先出租，以后两个女儿出嫁时赠予女儿当新房。
4）退休规划-计划培养女儿到国外留学主修建筑或室内设计，预计12年后学成回国加入公司，以10年期间传承经验，预计22年后62岁时交棒退休。退休生活费现值每月10，000元，70岁前计划环游世界每年预算现值10万元。
3. 问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括贷款利率、房价上涨率、通货膨胀率、各投资工具报酬率。
2）请编制客户创业前后的家庭资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请列出上述4项规划中钟先生作决策时应考虑的因素，并提出合理的解决方案。
5）请整体衡量客户家庭所面临的风险，并建议客户创业后如何调整目前的保单。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验钟先生可否同时达成所有的理财目标。
7）请尽量以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8）请帮钟先生制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

CFP综合案例-马俊父子三个家庭理财规划方案PPT报告书+XLS试算表

理财案例（理财案例专题）：理财规划报告书分组报告案例-马俊父子三个家庭的综合理财规划方案方案家庭理财规划展示、理财计划报告书+马俊父子三个家庭的综合理财规划方案案例理财案例规划财富理财规划试算表.xls

这是一份马俊父子三个家庭的综合理财规划方案方案家庭理财规划案例分组报告案例：马俊父子三个家庭的综合理财规划方案方案家庭理财规划展示家庭理财规划案例展示，包括马俊父子三个家庭的综合理财规划方案方案家庭理财规划展示、家庭理财规划案例展示报告书+马俊父子三个家庭的综合理财规划方案理财案例规划财富理财规划试算表.xls。

以及一系列XLS附表！

综合理财规划案例
理论综合理财规划室

马俊父子案例
C05南京社会周末班第三组

尊敬的马先生：

随着居民收入水平的不断提高，现在己有越来越多的人意识到理财的重要性，并开始尝试用今天的钱来编织未来的梦。

目录
第一部分 声明
第二部分 摘要
第三部分 家庭基本状况介绍
第四部分 宏观经济与基本假设的依据
第五部分 家庭财务报表编制与财务诊断
第六部分 客户的理财目标与风险属性界定
第七部分 理财规划方案的主要内容
第八部分 风险告知
第九部分 披露事项与定期评估的安排
第 一 部 分

声 明
声明
本理财规划报告书是用来帮助您明确财务需求及目标，对理财事务进行更好决策，帮助您实现财务自由、决策自主与生活自在的一系列综合计划。

声明
建议您定期评估自己的目标和计划，特别是在人生阶段发生较大变化的时候（如家庭结构转变或换工作等）及时调整。

保密条款:未经您的书面许可我们决不会透漏任何有关您的的个人信息，请您放心。

揭露事项
1) 本理财规划报告书收取10000元的报酬；
2) 所推荐产品与理财师个人投资无利益冲突。
第 二 部 分
摘要
第三部分
第三部分
第三部分
第三部分
第三部分
第三部分
第三部分
五、理财目标

风险属性
根据风险属性問卷，风险容忍度打分：

案例3 马俊父子案例

马俊父子是你的新客户，最近面临好几项重要理财决策，需要金融理财师的协助。经过初步沟通面谈后，获得以下家庭、事业与财务信息:

一、案例成员背景:
姓名 马俊 高媛 马刚 张菲 马力 马强 刘燕
关系 本人 配偶 长子 长媳 长孙 次子 次媳
年龄 58岁 56岁 29岁 27岁 1岁 27岁 25岁
职业 执行长 监察人 厂长 财务长 学前 销售长 人事长
薪资 50万 20万 30万 20万 0万 30万 20万
股权 50% 20% 10% 5% 0% 10% 5%
马俊原为一大型国营事业厂长，40岁时离职创业马力强机械有限公司，为一100%家族企业，妻与两子媳分别在公司担任重职，职位、税前薪资与股权分配如上表。

二、收支情况(2007年)
马力强机械有限公司现在已有员工200人，资本额1,000万元，过去一年营业额8,000万元，税前净利1,000万元。2007年资产负债表与损益表如下：

资产负债表 金额
（万元） 负债 金额
（万元） 损益表 金额
（万元）
现金 500 应付账款 1,600 营业收入 8,000
应收账款 2,000 短期负债 400 营业成本 6,500
存货 800 长期负债 2,000 管理费用 300
固定资产 2,500 股本 1,000 财务费用 200
其它资产 200 未分配盈余 1,000 税前净利 1,000
资产合计 6,000 负债与净值 6,000 税后净利 670

马力强公司的分红比率固定在50%，预期营业收入成长率为10%。年支出方面，马俊夫妻30万元，马刚夫妻12万元，马强夫妻10万元。(不含保费与房贷支出)

三、股权与应收股利以外的资产负债情况(2007年底)
马俊夫妻 金额（万元） 马刚夫妻 金额（万元） 马强夫妻 金额（万元）
现金活存 100 现金活存 30 现金活存 20
金融产品 200 金融产品 70 金融产品 80
房产投资 800 房产投资 400 房产投资 0
自用房产 500 自用房产 300 自用房产 200
投资房贷 300 投资房贷 300 投资房贷 0
自用房贷 0 自用房贷 200 自用房贷 100

四、福利与保险状况(2007年底)
社保障户与保额 马俊 高媛 马刚 张菲 马强 刘燕
养老金账户 10万 4万 2万 2万 1万 1万
住房公积金帐户 20万 8万 4万 4万 2万 2万
医疗险账户 2万 1万 1万 1万 0.5万 0.5万
终身寿险保额 100万 50万 0万 0万 0万 0万
定期寿险保额 0万 0万 50万 50万 0万 0万
意外险保额 0万 0万 0万 0万 100万 100万
年保费支出 5万 2万 0.3万 0.3万 0.2万 0.2万

五、理财目标
1. 马俊打算在未来5年内每年各移转5%给两子，高媛打算在未来5年内每年各移转2%给两媳，5年后马俊夫妻退休，希望维持目前的生活水准。
2. 为了三个家庭可以住在一起，马俊父子打算购买同一小区别墅期房，两年后交房，每户总价500万元，可贷款60%。
3. 马俊当年培养两儿子出国留学取得硕士学位，对三代也有同样期望。国内学费现值为每年5万元，出国念书学费现值为每年20万元。马强拟1年后生子。
4. 马俊父子打算5年后马力强机械有限公司将所有盈余转增资，改制为股份有限公司，另增发1,500万股后上市，每股面值1元，溢价发行。
5. 马刚与马强都希望在60岁与配偶同时退休，退休后希望维持目前的生活水准。退休时两兄弟将各捐赠500万元届时值，共同成立一个马力强慈善基金会，用来资助家乡地区贫困学生上学与弱势族群就医等扶贫活动。

六、问题:
1. 依照目前的宏观经济条件设定回答下列问题时各项合理的假设，如存贷款利率与汇率、收入成长率、通货膨胀率、房价与学费成长率、投资工具预估报酬率、房屋与汽车折旧率、社保提拨率与相关税率等。
2. 分别编制马力强机械有限公司、马家父子三个家庭的资产负债表与现金流量表，并做家庭财务诊断。(企业所得税与个人免税额用2007年标准计算)。
3. 若马力强机械有限公司的公司职工薪资总额为800万元，打算在可节税范围内增加企业年金及团体保险，请帮该公司设计合理的企业年金与团保方案。
4. 请对马家父子三个家庭的换房作规划，考虑以下三个方案：
1）马刚与马强自力换房，如短期现金流量无法负担，马俊可无息借给儿子周转，有额外现金流量时尽快偿还。
2）马俊负担三家的首付款，贷款由三家各自负担。
3）马俊退休前负担三家的贷款，首付款与退休后贷款由三家各自负担。
5．诊断马家父子三个家庭的保单，作保单调整建议。
6．如果5年后马力强机械有限公司上市，上市后股东权益报酬率保持25%。请估计上市后的总市值为多少？上市后马家兄弟家庭资产增加多少?
7．请制作考虑股权移转、上市与成立慈善基金会后的生涯模拟表，计算马家父子三个家庭达到所有理财目标所需要的内部报酬率，并根据内部报酬率或风险属性分析，作投资组合建议，配置详细的投资产品。(需考虑2008年起的税负变化)
8．请制作马家父子三个家庭的理财规划报告书。

CFP综合理财案例-沈志伟的税务规划筹划案例理财规划方案PPT报告书

理财案例大全（理财案例专题）：理财规划报告书分组报告案例-沈志伟的税务规划筹划案例理财规划家庭理财案例家庭理财规划方案家庭理财规划展示、理财计划报告书

这是一份沈志伟的税务规划筹划案例理财规划家庭理财规划方案家庭理财规划案例分组报告案例：沈志伟的税务规划筹划案例理财规划家庭理财规划方案家庭理财规划展示家庭理财规划案例展示，包括沈志伟的税务规划筹划案例理财规划家庭理财规划方案家庭理财规划展示、家庭理财规划案例展示报告书。

理财案例分析

沈志伟的税务规划
涉及的税率表（一）
涉及的税率表（二）
涉及的税率表（三）

马俊父子三个家庭马俊父子三个家庭投资者兴办、参办两个或两个以上企业的，年度终了时，应汇总从所有企业的应纳税所得额，据此确定适用税率并计算缴纳应纳税款。投资者的个人费用只能选择从其中一个企业的生产经营所得中扣除。2007年业主生计费用扣除标准是1600元/月
马俊父子三个家庭应纳税所得额：50000+18000+20000+12000+25000+19200-1600*12=125000（元）
马俊父子三个家庭应纳个人所得税：
125000*35%-6750=37000（元）
筹划思路
马俊父子三个家庭马俊父子三个家庭现有的三家企业均为个人独资企业，若改变企业的纳税身份，可以享受费用扣除标准以及税率的优惠。在税率方面个人独资企业和个体工商户一样的税率表。
思路:甲企业利润最多5万元,丙企业发放给的工资最多1.92万元,乙企业利润和给的工资都居中。通过比较个体工商户生产经营所得适用税率表,工资薪金所得税率表,将投资者的生计费用选取利润较高的甲企业进行扣除,将获得工资最多利润较少的丙企业获得的工资按工资薪金所得税率表计算所得税，尽可能地合理减税。
规划方案
通过多次测算，做如下方案：
将三个企业的性质重新安排
甲企业变更为合伙企业（与其爱人按1：1，爱人工资与他相同）；
乙企业的性质不变，仍作为个人独资企业；

=25000 ×20%=5000 （元）
个人税后利润分配所得应纳个人所得税
=(25000 －5000) ×20%=4000（元）
工资薪金应纳个人所得税=[19200/12×10%-25]*12=1620

建议
调整后的所有纳税总额
=7020+5350+(5000+4000+1620)=22990（元）
调整后较原方案节税：

以人均每月3000元计算，年收入3000×12=36000元。
一、正式职工
月工资支出：1500＜2000,不缴个人所得税

分析
分析
规划
由前面的分析，我们可以推出,在年收入37.9万元前,按正式员工的工资薪酬纳税较小,可以根据员工销售的情况,将销售业绩好的非正式员工尽早转为正式员工,这样既可以减少员工缴纳的个人所得税,提高员工的实际收入,也可以将销售能力强的非正式员工的流动性降低,更好地为企业服务。
随着市场开拓的广泛深入和企业效益的不断提高，员工的收入还会有大量提高的可能。待员工年收入超过37.9万元时，再进行进一步的细化对比。
举例
所有员工每月发放工资2500元，剩余6000元年底一次发放
所有员工每月发放工资2500元
年终奖金=36000-2500×12=6000元。
每人每年工资应缴个人所得税

问题三
乙企业科技开发实业公司，经过几年的经营已经初具规模，效益倍增，预计未来发展前景十分看好。2007年底沈老板盘点近年来的生产经营情况，发现职工生活问题是困扰职工生产积极性的一个因素。他觉得，企业做大做强，没有员工的积极支持是不行的，为了企业的进一步发展，留住人才，沈老板准备在未来适当时候以企业自有资金购置一栋价值为500万元的房产，以解决本企业职工的生活居住问题(收取租金)。该房屋预计使用30年（报废后不考虑残值）。于是就委派企业的供销员与房地产开发公司联系购房事宜。但是，在涉及房产的所有权问题时，承办人员无法明确：该房产是以公司的名义购买还是以个人的名义购买？(注:)当地同类住房每月租金6万元；银行贷款利率为年6%。分析时可暂不考虑购房过程中的税费支出。)

以公司的名义购买

使用年限为30年，折旧率为3.33%，
则公司每年出租房屋应纳个人所得税：
（6×12-1.08-0.108-2.88-500×3.33%）×(1-20%)×20%=8.2051（万元）
每年各种税金合计：
1.08＋0.108+2.88＋8.2051=12.2731（万元）

通过以上计算和分析，我们可以发现以公司的名义购买这栋房产应缴纳各种税金合计12.2731万元，而以沈志伟个人的名义购买则需要缴纳各种税金合计20.9371万元
所以建议以公司名义购买

问 题 四
2008年3月份沈先生个人准备在某市一个环境较好的地方以80万元的价格购置一套二手房，由于种种原因，近两年内他不想到这里居住，于是决定将此房购置后于4月份出租给他人。经人介绍，目前有两个客户都对该房感兴趣，一个是某从事技术服务的经营公司，目的是要在这里从事商务活动，初步商定每月租金为2100元；另一个是他乡下进城的一个朋友，承租的目的是自己居住，该朋友只愿意出租金每月2000元。沈先生应该将房产出租给谁？在什么情况下租给单位与租给个人的实际收益才相等呢？
出租给商用经营
每月应缴纳营业税:2100×5%=105(元)
两年共缴纳的营业税:105×24=2520 (元)
每月应缴纳的城建税与教育税附加:105×(7%+3%)=10.5(元)
两年应缴纳的城建税与教育税附加: 10.5×24=252 (元)

出租给个人居住的方案较优.

在什么情况下租给单位和 租给个人的实际收益相等
假设租给单位的租金为X，租给个人的为Y。
要使两种情况下收益相等，推出下列等式
X-5.5%X-12%X-(X-5.5%X-12%X-800)*20%
=Y-3.3%Y-4%Y-(Y-3.3%Y-4%Y-800)*10%
得到X=1.1436Y-121.21
X=1.1436Y-121.21时,即租给单位的月租金等于租给个人的月租金的1.1436倍减去121.21时，两者的实际收益相等。
X ＜ 1.1436Y-121.21时,即租给单位的月租金收入小于租给个人的月租金收入的1.1436倍减去121.21时，则租给个人合算；
X ＞ 1.1436Y-121.21时,即租给单位的月租金收入大于租给个人的月租金收入的1.1436倍减去121.21时，则租给单位合算。
问 题 五
为了创立企业品牌，沈志伟准备将其科技开发实业公司的门面进行一次装修，于是委托朋友、精通装饰设计业务的李勇为其装修。李勇根据要求拿出设计方案后准备于2008年3月1日开工，预计3月31日装修完毕。由于李勇在整个装修过程中只提供劳务，而有关材料都由科技开发实业公司提供，所以李勇的收入形式是劳务报酬，合同约定公司支付给李勇的劳务报酬为10000元。据测算，李勇对公司的装修设计劳务应为3000元。那么，公司在代扣代缴李勇个人所得税问题上如何筹划才能为李勇省税呢？

分析规划
问题六

方案一
以房产直接投资
企业缴纳的房产税：

方案二
出租(年租金为30万元)的形式参加生产经营
缴纳营业税及附加：30×5%×（1+7%+3%）=1.65（万元）
应缴纳房产税为：30×12% = 3.6（万元）
沈志伟应该缴纳个人所得税为：
（30-1.65-3.6）×（1-20%）×20%=3.96（万元）

CFP综合理财案例-王晓清家庭综合理财规划方案PPT报告书

理财案例大全（理财案例专题）：理财规划报告书分组报告案例-王晓清家庭综合理财规划家庭理财案例家庭理财规划方案家庭理财规划展示、理财计划报告书

这是一份王晓清家庭综合理财规划家庭理财规划方案家庭理财规划案例分组报告案例：王晓清家庭综合理财规划家庭理财规划方案家庭理财规划展示家庭理财规划案例展示，包括王晓清家庭综合理财规划家庭理财规划方案家庭理财规划展示、家庭理财规划案例展示报告书。

理财案例分析

王晓清家庭综合理财规划
北京CFP第三小组
理财组成员简介

尊敬的彭先生：

随着居民收入水平的不断提高，现在己有越来越多的人意识到理财的重要性，并开始尝试用今天的钱来编织未来的梦。
很庆幸您在别人还没有意识到的时候，己经关注到理财规划的重要性；在别人还没有规划人生之前，己经选择了我们的服务。在此，我中心七位AFP金融理财人员非常感谢您对我们理财中心的信任，我们将竭尽所能为您提供细致而周到的服务。
祝您未来的人生自由、自主、自在。

目录
第一部分声明
第二部分摘要
第三部分家庭基本状况介绍
第四部分宏观经济与基本假设的依据
第五部分家庭财务报表编制与财务诊断
第六部分客户的理财目标与风险属性界定
第七部分理财规划方案的主要内容
第八部分风险告知
第九部分披露事项与定期评估的安排
第一部分
声明
声明
本理财规划报告书是用来帮助您明确财务需求及目标，对理财事务进行更好决策，帮助您实现财务自由、决策自主与生活自在的一系列综合计划。

保密条款:未经您的书面许可我们决不会透漏任何有关您的的个人信息，请您放心。

揭露事项
1)本理财规划报告书每份仅收取100元的报酬；
2)所推荐产品与理财师个人投资无利益冲突。

第二部分
摘要
摘要
1、理财规划目的
在全面了解客户财务状况以及目标需求的基础上，以全方位的观点和科学的计算方法合理安排客户各项资产，实现其各项理财目标。
2、客户背景
王晓清女士与李明结婚7年，有一个女儿，最近因为第三者的介入，双方准备协议离婚。

摘要
3、资产负债状况
王晓清账户存款余额12万元，婚前有2万元的股票，目前价值5万元。王晓清的母亲去年过世时留给她5万元的国债。王晓清在婚后买的股票成本10万元，目前价值15万元。3年前购买目前用来当美发店的店铺，成本150万元，目前价值200万元，还有房贷100万元，分17年本利还清。
李明账户存款余额3万元，李明在结婚前刚继承了其父的房改房，当时的价值为30万元，目前价值60万元，空置中。李明名下有一套6年前买的目前自用住宅，成本70万元，目前价值120万元，还有房贷40万元，分14本利还清。

父亲赡养规划：王兴退休后生活费用每年6万元现值，如养老金不够，两姊妹各负担50%。

摘要
7、内部报酬率假设
生涯模拟在收入以5%稳健成长的假设下，要达到所有理财目标的内部报酬率是客户可接受风险下的合理报酬率，提出3个方案最后建议在保守的支出成长率下达成目标。

第三部分
家庭基本状况介绍
王女士家庭基本状况
王女士家庭基本状况

第四部分
宏观经济与基本假设的依据
宏观经济与基本假设的依据
1、目前的宏观经济持续成长，经济成长率预估为8%，通货膨胀率预估为3%。

9、房价成长率为5%，房屋折旧率为2%，汽车折旧率为20%。

第五部分
家庭财务报表编制与财务诊断
家庭财务报表编制与财务诊断
2007年税后收入与家庭现金流量表分析:
离婚前全流程规划2008.xls

王女士家庭资产负债表
王女士家庭资产负债表
王女士家庭资产财务诊断
资产负债结构分析：
1、王女士家庭中固定资产占到家庭总资产的91.67%，其中投资性资产占到总资产的53.57%，由于对固定资产投资带来的负债总额占到家庭资产的33.33%，属于高资产高负债，比较激进的投资型家庭。

2、王女士应将家庭紧急预备金设定为3个月的支出额，共计25000元。
家庭财务比率分析
第六部分
客户的理财
目标与风险属性界定

王女士的投资组合配置
王女士的投资组合配置
王女士的投资组合配置
第七部分
理财规划方案的主要内容
离婚规划
王女士与其丈夫办理协议离婚前，首先确定夫妻双方个人财产及共同财产,具体情况如下：
离婚规划
离婚规划
离婚规划
王晓清与李明协议离婚可以考虑以下三个财产分配方案：

保险规划
租购房规划
王晓清扩大美发店的规模可将隔壁店面租下来也可买下来，根据净现值分析法，租房的净现值为-48.7万元，购房的净现值为-16.8万元，因此，我们建议王女士采用购买的方式更合适。
租购房规划
子女教育金规划
女儿高中毕业后到日本学习造型设计两年，预计费用现值共40万元。
子女教育金规划
子女教育金规划
退休计划
退休计划
养亲规划
王女士的父亲王兴今年59年，希望60岁退休后每年有36000元的生活费，假设其父当前养老金账户余额为12万元，退休后养老金由社会保障中心支付。经过计算，王女士的父亲在退休后当年的生活费为37800元，社会养老金只能领到13016元，与期望养老金有24784元的缺口，此缺口由两个女儿平均承担，每个女儿负担12392元的养老金。
养亲规划
养亲规划
节税方案
王晓清女士准备扩大开店，我们有如下建议可帮助王女士节税：

建议1、王晓清可与他人合作成立合伙企业，通过增加税前抵扣，起到减税效果。

建议2、王晓清将美发店注册为个体工商户
因本规划主要考虑个人所得税的节税计划，故暂略去营业税金及附加的计算，视为已在50万元税前收入中扣除。
计算如下:

节税方案
方法1、将房产租给美发店经营，收取租金。
假设每年收取租金（8000＋8000）*12=192000万元，则王女士美发店可在缴个人所得税前扣除租金收入；
但须增加租屋相关税费：3168＋7680＋28984＝39832
营业税金及附加：192000*1.5%*(1+10%)=3168元
应纳房产税：192000*4%=7680元
应纳个人所得税：（192000－3168－7680）*(1-20%)*20%=28984元

节税方案

案例二: 王晓清姊妹案例

王晓君姊妹是你的新客户，最近面临好几项重要理财决策，需要金融理财师的协助。经过初步沟通面谈后，获得以下家庭、事业与财务信息:
一、案例成员背景:
姓名 王晓清 李明 王兴 李玲玲 王晓洁 高乔治 高安迪
关系 本人 配偶 父亲 女儿 妹妹 妹夫 外甥
年龄 32岁 36岁 59岁 6岁 30岁 33岁 3岁
职业 个体户 导游 退休 幼儿园 秘书 外企高管 学前
健康 佳 佳 尚可 佳 佳 佳 佳

姊姊王晓清李明结婚7年，生有一个女儿。最近因为第三者的介入，双方准备协议离婚。妹妹王晓洁在外企公司担任秘书，妹夫高乔治为美国人，为王晓洁留学美国时的同学，两人四年前结婚后，先在美国工作生活三年，一年前懂中文的高乔治被派驻到上海，担任一家美商电子公司与国内合资厂商技术合作的驻厂技术总监，举家才迁回上海居住。王晓洁保留中国国籍，高乔治每年需回美国述职与更新技术，连续六周。母亲去年过世，父亲王兴即将从国企单位办理退休。

二、收支情况(2007年)
王晓清经营一家美发店，有员工5人。过去一年的税前收入约30万元。李明的月税前薪资收入5,000元。在离婚前王晓清家庭开销每年约10万元现值。王兴工龄已达30年，月税前薪资6,000元，月支出5,000元。王晓洁的月税前薪资5,000元，有两个月年终奖金。根据技术合作合约，高乔治的每月6,000美元薪资由美国公司发放，加入401K计划，企业与个人各提6%的到个人退休账户，预计收益率为7%。另高乔治的每月20,000元人民币薪资由国内厂商支付，王晓洁一家每月生活开销现值12,000元，其中房租支出6,000元。在美国年房租税前收入10,000美元。

三、资产负债情况(2007年底)
王晓清在婚前有2万元的股票，目前价值5万元。李明在结婚前刚继承了其父的房改房，当时的价值为30万元，目前价值60万元，无贷款，空置中。王晓清的母亲去年过世时指名留给她5万元的国债。其它的资产包括王晓清在婚后买的股票成本10万元，目前价值15万元。王晓清名下，3年前购买目前用来当美发店的店铺，成本150万元，目前价值200万元，还有房贷100万元，分17年本利还清。李明名下在6年前买的目前自用住宅，成本70万元，目前价值120万元，还有房贷40万元，分14本利还清。王晓清账户存款余额12万元，李明账户存款余额3万元。王晓洁账户存款余额5万元，高乔治账户存款余额6万美金。高乔治在美国有祖传房产价值20万美金。无其它财产，无负债。

四、保险状况
王晓清与高乔治未加入社会保险，李明、王兴与王晓洁已加入社会保险。商业保险方面，王晓清与李明在结婚一个月后互以对方为受益人，各买了10万元保额的终身寿险一张，缴费20年，年缴保费分别为2,000元与2,500元，目前已缴7年。目前保单的现金价值分别为10,000元与12,000元。李明另投保意外险100万元，年缴保费1,500元。王兴无商业保险。高乔治10年前就在美国购买20年期定期寿险，保额20万美元，年缴保费300美元。王晓洁回国后投保50万元25年期定期寿险，年缴保费1,200元。

五、理财目标
1. 王晓清与李明决定协议离婚，原则是女儿归王晓清抚养，王晓清需保有美发店，两人分担女儿教养费用，共同财产平均分配。此点李明已同意。
2. 王晓清美发店的隔壁店面上月起空置，房主可租可卖，王晓清拟藉此扩大美发店的规模，买的话价格为200万元，租的话月房租为8,000元，押金三个月，租期5年，每年月租上调500元。另外还要花设备装潢费用20万元。预计店面扩大后年税前收入可提高到50万元。
3. 王晓清想培养女儿高中毕业后到日本学习造型设计两年，来提高美发店的档次，预计费用现值共40万元。学成后年收入可一次性提高10%。
4. 王晓清计划20年后将美发店给女儿经营后退休。退休后开销每年6万元现值
5. 王兴退休后生活费用每年6万元现值，如养老金不够，两姊妹各负担50%。
6. 王晓洁夫妇打算一年后在上海购置200万元现值住房，住到退休再出售。
7. 王晓洁夫妇打算两年后再生一个小孩，将增加生活费现值3万元。子女预计在上海念国际学校15年后，到美国念大学与硕士6年。国际学校学费现值为每年10万元，美国念书的学费现值为每年20万元。
8. 王晓洁夫妻预计与美国丈夫在中国长住25年后退休，退休后搬回美国居住。夫妻退休后开销每年4万美元现值。

六、问题:
1. 依照目前的宏观经济条件设定回答下列问题时各项合理的假设，如存贷款利率与汇率、收入成长率、通货膨胀率、房价与学费成长率、投资工具预估报酬率、房屋与汽车折旧率、社保提拨率与相关税率等。
2. 计算王家姐妹与李明、王兴、高乔治的税后可支配收入。分别编制王家姐妹的家庭资产负债表与现金流量表，并做家庭财务诊断。
3. 对扩大开店的王晓清与美国人高乔治，请在现行的法规下提供节税的建议。
4. 王晓清美发店扩大方案，应该选择租房或购房？请作净现值分析。
5. 请对王晓清与李明的离婚协议，考虑以下三个财产分配方案：
1） 美发店与房改房归王晓清，自宅归李明。
2） 美发店归王晓清，房改房与自宅归李明，王晓清另购房居住。
3） 美发店归王晓清，房改房与自宅归李明，王晓清另租房居住。
请在同时考虑美发店扩大方案下分析利弊，提供建议。作方案时需考虑，其它目标所需的现金流量不会受到影响。如王晓清扩大开店时选购房，离婚也选择另购房居时，请帮她做贷款筹钱方案, 银行贷款若不足，可向妹妹以同利率借款周转
6．请帮两姐妹家庭保单做诊断，提出王晓清（离婚后）与王晓洁的保险建议。
7．请制作生涯模拟表，计算两姐妹家庭达到所有理财目标所需要的内部报酬率，并根据内部报酬率或风险属性分析，作投资组合建议，配置详细的投资产品。
8．请制作王晓清（离婚后）与王晓洁两家的理财规划报告书。

CFP综合理财案例-王修身综合理财规划方案PPT报告书

理财案例大全（理财案例专题）：理财规划报告书分组报告案例-王修身综合理财规划家庭理财案例家庭理财规划方案家庭理财规划展示、理财计划报告书

这是一份王修身综合理财规划家庭理财规划方案家庭理财规划案例分组报告案例：王修身综合理财规划家庭理财规划方案家庭理财规划展示家庭理财规划案例展示，包括王修身综合理财规划家庭理财规划方案家庭理财规划展示、家庭理财规划案例展示报告书。

理财案例分析

王修身理财规划案例
建行常州培训班
第三小组

客户背景介绍
王教授父母早逝，凭着勤工俭学与助学金，一路念完大学后，考取公费出国留学，取得生物科技博士后，在美国某高端研究机构工作10年，5年前响应祖国大陆的号召返国服务，在某知名大学担任教授。王教授过去专心工作，一直维持单身。回国任教后不久，与张雅娴小姐展开一场轰动全校的师生恋，张雅娴小姐毕业后即与王教授结成连理，并于去年生了一对双胞胎。几月前王太太请在乡下务农的父母亲近城来，帮忙照顾一对外孙。
家庭成员表
家庭收支情况
税前收入：
王教授在大学的月薪1万元

家庭保险状况
王修身：
大学提供的社保
10年前在美国时已投定期寿险保单一张，保额10万美元，保费年缴500美元，缴费到60岁。
另回国前投保趸缴型变额万能寿险保单一张，保额5万美元，目前的现金价值4万美元。结婚后将受益人改为张雅娴。
在国内购买大病保险保单一张，保额50万元，缴费期20年，每年缴费25000元。

客户目标
购买郊区的美式别墅现房，查看后中意的标的物每平米8000元，300平米，总价240万元。搬出宿舍时学校每月多2000元房租津贴补助。
让两个儿子在国内念国际学校到初中，然后到美国念高中与大学。从幼儿园开始念国际学校的学费，每年10万元人民币现值。到美国念书以后的学费每年约2万美元现值。

当地住房公积金提拨率为个人与单位各7%，个人养老金提拨率均为8%。当地住房公积金贷款额的上限为20万元。最高基准为当地平均工资两倍,当地平均工资为3000元。失业保险提拨率1%,医疗保险提拨率2%。

关于王修身收入计税的说明
王教授具有美国公民身份，对持有外国护照的海归派人士，由于他们在取得外国护照的同时，已经放弃了中国的户籍，他在中国境内并无住所，故他们可只就其源于中国境内的收入缴纳个人所得税。
根据《中华人民共和国政府和美利坚合众国政府关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定》中第二十二条——消除双重征税中有：在美利坚合众国，按照美国法律规定，美国应允许其居民或公民在对所得征收的美国税收中抵免：该居民或公民或代表该居民或公民向中国缴纳的所得税。
另根据案例描述，我们认为王教授每年暑假去美国参与长期项目，每年一次离境时间均超过30天，不属于临时离境。
王教授属非居民纳税人！

各项收入的年税后净流量
大学月薪

家庭财务分析
王修身家庭资产情况良好,资产负债率仅为3.48%
净资产流动比率太低,应增加现金和银行存款的投资比例,增强家庭资产的流动性
家庭债务偿还比例较高,主要是由于美国房产的按揭房贷,但对日常消费支出的影响不大

保险规划
保险需求分析
该家庭是单薪家庭，而且王教授一人奉养5人的所有开销，因此他的健康状况的好坏会引起整个家庭财务状况的动荡。他的寿险投保显得非常重要。案例中假定保费预算为国内税后收入的5％，我们利用遗属需求法测算出了该家庭保险需求，远远超过5％年收入预算，可见按对于唯一的经济支柱来说，该预算远远不够。
需要增加的保额
增加重大疾病保险保障
王先生现有重大疾病保额是50万元，对于单薪家庭来说，王先生的身体状况决定整个家庭的财务能力，
50万元的保额对于这个家庭来说还是存在相当的风险。因此我们建议王先生增加100万重大疾病保额，以防范王先生身体状况风险给整个家庭带来的财务危机。在保险市场上，我们替王先生找到了中国人寿的“国寿康恒重大疾病保险”比较符合王先生的保险需求。

增加定期寿险保障
寿险需求缺口＝453万－120万＝333万
在保险市场上，我们找到了平安保险的“平安幸福定期保险A”，费率较低，具有以下保障内容非常适合王教授一家的需求：
平安幸福定期保险A费率表（每万元保额）

住房规划
所够房屋总价240万，首付20％＝48万；
剩余房款中，公积金贷款20万，15年，4.41%；
商业贷款172万，15年，5.51%；
采用等额本金法归还贷款；
由于资金产生缺口，在与王先生商议后，出售美国房屋填补资金缺口，出售后得到资金160万。
另，搬出宿舍后，单位给予每月2000元补贴。

王教授所投资的生物科技公司，已成立两年，前两年仍有亏损，预计今年开始损益平衡，明年开始获利。因为研发的为治疗老人痴呆症的药方，长期潜力看好。预计明年可有税前获利100万元，往后的股东权益报酬率可维持在30%左右。未来5年的获利皆转股本再投资，五年后打算申请上市。上市后的现金股利分配率预计由目前的0%提高到50%。依照同业的情况，合理本益比为15倍，β值1.5。

王教授60岁时可从大学领取整笔退休金30万；
届时养老金有1095277元；
共有资金
1395277元

5年后换车
旧车：由于汽车折旧率为20％，5年后换车时，旧车残值为0。

新车：5年后购买，价值30万元。

市场上的投资工具
风险属性分析与建议资产配置

风险资产配置

遗产信托
因为王教授与妻子相差20岁，王教授打算拟定遗嘱，若不幸身故,就当时遗产将子女养育与妻子（包括岳父母）的生活费分别成立遗产信托。
就王教授的要求，我们协助其拟定了两个遗嘱信托构架，并估计了所需的金额。
遗嘱信托——儿子：保证各阶段的学费
遗嘱信托——妻子：条件限制其生活费

CFP综合案例-杨林夫妻退休规划方案PPT报告书+XLS试算表

理财案例（理财案例专题）：理财规划报告书分组报告案例-杨林夫妻退休规划的综合理财规划方案方案家庭理财规划展示、理财计划报告书+杨林夫妻退休规划的综合理财规划方案案例理财案例规划财富理财规划试算表.xls

这是一份杨林夫妻退休规划的综合理财规划方案方案家庭理财规划案例分组报告案例：杨林夫妻退休规划的综合理财规划方案方案家庭理财规划展示家庭理财规划案例展示，包括杨林夫妻退休规划的综合理财规划方案方案家庭理财规划展示、家庭理财规划案例展示报告书+杨林夫妻退休规划的综合理财规划方案理财案例规划财富理财规划试算表.xls。

以及一系列XLS附表！

综合理财规划案例
理论综合理财规划室

杨林夫妻退休规划方案

第二组

张女士夫妻理财方案

目录
杨林家庭信息整理
财务现状及数据假定
养老金总需求测算
养老金总供给测算
理财方案建议

杨林家庭情况假设
1、所有统计数据截至2009年1月1日
2、原单位福利房50平米，新购住房120平 米，设北京房屋交易均价为1.2万/平米，则2套房屋现值共204万元
3、许亚为金融专业硕士毕业
4、初始进行养老金测算时暂不考虑双方父母养老、子女教育及其他消费计划。
5、退休后杨林余寿20年，许亚余寿30年

基本经济变量假设
理财目标
家庭财务信息—-资产负债表

许亚女士的风险属性的评估
许亚女士的风险属性的评估

家庭风险属性评估
综合夫妻二人的风险评估表，得到家庭的风险属性
风险能力为：中高能力
风险态度为：高风险特度
结论：杨林先生一家风险承受能力较高，能接受较高风险的投资

退休供给测算
退休赤字测算

策略一
——增加年生活支出
根据计算，当其年均生活
支出增加到6268.28时，其养
老总供给等于总需求，实现
终生的平滑消费。

策略二
——增加对其子女的赠予金额
（本案例未考虑遗产税问题）

经过计算，当其为子女准备的赠予现金金额达到

CFP综合案例-周华家庭退休规划方案PPT报告书+XLS试算表

理财案例（理财案例专题）：理财规划报告书分组报告案例-周华家庭退休规划的综合理财规划方案方案家庭理财规划展示、理财计划报告书+周华家庭退休规划的综合理财规划方案案例理财案例规划财富理财规划试算表.xls

这是一份周华家庭退休规划的综合理财规划方案方案家庭理财规划案例分组报告案例：周华家庭退休规划的综合理财规划方案方案家庭理财规划展示家庭理财规划案例展示，包括周华家庭退休规划的综合理财规划方案方案家庭理财规划展示、家庭理财规划案例展示报告书+周华家庭退休规划的综合理财规划方案理财案例规划财富理财规划试算表.xls。

以及一系列XLS附表！

综合理财规划案例
理论综合理财规划室

周华家庭退休规划

家庭信息
周华 2009 年41 岁，某 IT 公司部门经理，年薪（税前）
15 万元， 1996 年参加政府养老金计划，目前个人账户
已积累 2万元；医保卡上有 4000 元；个人住房公积金
账户上有 5万元。从今年起单位建立企业年金，个人
供款为当月税后收入的 2% 2%，企业 ，2:1 配款。
妻子赵燕 36 岁，某企业职员，年收入（税前） 8万
元， 1999 年参加政府养老金计划，目前个人账户已积
累1万元；医保卡上有 2000 元；个人住房公积金账户
上有 3万元。
儿子周爱哲 12 岁，读小学六年级。
家庭资产状况：客户现有存款 35 万元。新购 100 平米
住房，首付 30 万，按揭 40 万，年利率 7.5% ，15 15年还
清。
家庭信息
保持现有月支出 11000 元至预期余寿（与
CPI 同步增长）
退休后前六年每年去国外旅游一次，每
年约届时费用 5万元
退休时给儿子 150 万，用于其购房买车
退休时，购置一部时价 40 万左右的轿车
丈夫预期余寿 83 岁，妻子为 88 岁。
家庭信息
财务信息——资产负债表
财务信息——收支储蓄表
财务信息——收支储蓄表（续）
家庭目标信息
风险属性分析
退休供需分析
数据假设
退休需求测算

退休需求测算
退休供给测算——家庭税前工资

退休供给测算——家庭养老保险
退休供给测算——家庭医疗保险
退休供给测算——家庭医疗保险
退休供给测算——住房公积金
退休赤字测算
赤字解决方案
1、使用住房反按揭，以对退休时点的赤字起到一定得改善；

2、通过设计恰当的投资组合，以期在长期投资中能获得较高投资收益；

3、住房公积金每年提出，但不归还贷款，以期能够获得超过7.5%的按揭贷款利率。

客户属于中高风险承受能力与中高风险承受态度的投资人，周先生目前35万均为银行存款，为应对恶劣的经济形势，国家采取宽松的货币政策，存款利率低位徘徊，建议以基金定投的方式运用，除了

家庭财务信息

表2-1-1
周华一家资产负债表
编制日期:2009年1月 单位：元

资 产负 债
现金0.00流动负债0.00
流动性资产0.00
投资负债0.00
定存 350,000.00
限制性股票0.00自用房产贷款400,000.00
个人养老金帐户30,000.00自用负债400,000.00

一、退休规划需求

年支出额
时间 年 龄 年生活支出 旅游支出 购车支出 资助子女支出
周华 赵燕
2009 41 36 132,000.00
2010 42 37 137,280.00
2011 43 38 142,771.20
2012 44 39 148,482.05
2013 45 40 154,421.33
2014 46 41 160,598.18
2015 47 42 167,022.11
2016 48 43 173,702.99
2017 49 44 180,651.11

2011-1CFP综合案例分析模块考察重点

国际金融理财师

综合理财模块考題分析
大纲
重要程度
2008年3月
家庭财务报表制作与财务诊断
C3
6
保险需求测定与保险规划方案设计
C3
5
生涯模拟表编制
C3
4
敏感度分析与方案调整
C3
1
经济环境分析
C3
1
投资产品配置
C3
2
税务筹划
12
投资规划
8
退休规划
5
保险规划
3
2
国际金融理财师
3
综合理财考察重点
按市场价值计价，求家庭资产负债表的净值为（）。
家庭年度的净现金流量为（）。
宏观经济的可能发展趋势，对家庭理财规划最不利的因素是（）。
财务诊断：紧急备用金、资产负债率、自由储蓄率、财务自由度、财务杠杆率、保险保障、投资性资产占比、流动性资产、自用性资产占总资产的比重、理财收入、储蓄率
《金融理财师职业道德准则》《金融理财师执业操作准则》
生涯仿真
–用Excel作生涯仿真时，误将自用房产算入了理财准备，这会带来什么后果?（）
–作生涯仿真时，发现某个理财方案的内部报酬率超过12%，准备对理财方案做出调整，不予考虑的有（）。
–作生涯仿真时遇到了一些疑惑，金融理财师的相关说法？
进行敏感性分析时发现，当投资报酬率为7.5%时，该方案的理财资源现值超过目标需求现值，说法正确的是（）。
国际金融理财师
4可以用来做较长期投资的资金：需配置投资=流动性资产+投资性资产-房产投资-实业投资-既得权益资产-紧急预备金-消费负债。流动性资产>紧急预备金时(运用于生涯仿真表CFo与保额测算) ，额外的部分可拿来投资。投资性资产中既得权益资产的管理权不在个人手中，可投资额中应减去消费负债。
分析客户的家庭资产负债结构：负债比率分析负债中的长短期结构分析资产中投资（生息）资产与自用资产的比率
分析生息资产中流动性资产，收益性资产，成长性资产，既得权益资产，保值性资产的比率。
家庭资产负债表分析
国际金融理财师
5
紧急预备金
紧急预备金公式
＝月刚性费用(生活费＋房租或房贷)*月数(三至六个月)
＋意外超额支出准备
用途
–因应失业、失能导致的工作收入中断
–因应意外灾变导致的超支费用
保存形式
–流动性资产、定存
延伸观念：失业保障月数
=可变现资产(≠流动性资产)/月固定支出
–
国际金融理财师家庭财务分析
家庭财务比率
定义
合理范围
流动比率
流动资产/流动负债
2-10
资产负债率
总负债/总资产
20%-60%
紧急预备金倍数
流动资产/月支出
3-6
财务自由度
年理财收入/年支出
20%-100%
贷款年供负担率
年本息支出/年收入
20%-40%
保费负担率
年保费/年工作收入
5%-15%
平均投资报酬率
年理财收入/生息资产
4%-10%
净值成长率
净储蓄/(净值-净储蓄)
5%-20%
净储蓄率
净储蓄/总收入
20-60%
自由储蓄率
自由储蓄/总收入
10-40%

CFP资格认证培训结业测试题（五）及结业题答案解析

CFP资格认证培训结业测试题（五）
姓名 成绩
1．
给定效用函数U(W)=㏑(W),假定一投资者的资产组合有60%的可能获得7元的收益,有40%的可能获得25元的收益,那么该投资者属于（ ）。
A.
风险厌恶型
B.
风险喜好型
C.
风险中性型
D.
无从判断

6．
客户自有资金5000元，通过券商融资以每股2元购买某股票5000股，初始保证金为50%，维持保证金为20%。当股票价格跌至( )时，李先生将收到补充保证金的通知？
A．
0.4元
B．
0.8元
C．
1.25元
D．
1.6元
7．
A股票正处于高速发展时期,在未来的两年中,股利增长率都是15%,第三年为13%,之后股利会按照6%的速度稳定增长.A股票刚刚支付的股利为1.15元,股票要求的收益率为12%,那么该股票现在的价格为（ ）。
A.
25.23元
B.
33.98元
C.
35.25元
D.
38.94元
8．
假定一份一年期的股票期货合约,其标的股票不支付红利,现价为150元,如果国库券的利率为6%(连续复利),那么该期货合约的价格为（ ）。
A.
158.00元
B.
159.28元
C.
141.51元
D.
172.45元
9．
假定某公司股票价格为11元,3个月的欧式看涨期权的价格为3元,执行价格为10元, 假定无风险利率为10%(连续复利),那么与该看涨期权有相同期限和相同标的资产的看跌期权的价格为（ ）。
A.
1.63元
B.
1.75元
C.
1.87元
D.
2.00元
10．一张
处于虚值状态的看涨期权的内在价值等于（ ）。
A.
看涨期权价格
B.
零
C.
股价减去执行价格
D.
执行价格
11．万能
保险的保单可以提供一个最低保证利率，万能保险单独账户每年的最低保证利率、结算利率与实际收益率的关系正确的为（ ）。
A.
最低保证利率≥结算利率≥实际收益率
B.
最低保证利率≤结算利率≤实际收益率
C.
最低保证利率≤结算利率
2
D.
最低保证利率≤实际收益率
12．张路
遭受部分残疾后不得不从事更简单的工作，月收入下降了一半，其伤残保单规定全残给付比例为60％。假设张路没有其它伤残收入来源，且已知保险公司向其支付的部分伤残收入保险金为每月1 000元，则可以推算起伤残前月收入为（ ）。
A.
2 700元
B.
3 000元
C.
3 333元
D.
3 667元
13．假定
保费年初收取，赔款年末支出，保险公司产品定价中的保费利率为5%，则32岁的人购买保额为10万元的2年期定期寿险的趸缴纯保费是（ ）。
下表为某地区《生命表》的一部分：
年龄
死亡率
30
0.00115
31
0.00123
32
0.00136
33
0.00150
A.
255.56元
B.
257.62元
C.
265.39元
D.
277.19元