分类： （三区）CFP注册理财规划师CFP国际金融理财师职业资格认证

国际金融理财师（CFP）资格认证考试真题-员工福利与退休计划

（绝对真题），标委会首次公布CFP资格认证考试真题-员工福利与退休计划，公布考试真题遵循国际惯例。国际上一般在CFP资格认证考试实行五年后开始公布考试真题。为方便广大考生充分了解考试和复习备考，特公布一套员工福利与退休计划考试真题。

1. 大学毕业生小王以前认为薪酬就是工资，经过培训他发现薪酬包括很多内容。下列
关于薪酬的理解中，正确的是（ ） 。
①．薪酬包括对劳动贡献的工资补偿
②．薪酬包括抵御社会风险的福利保障
③．薪酬包括延期支付的福利
④．薪酬是按照要素和贡献进行全面补偿的一揽子计划
A．①、③ B．②、④
C．①、②、④ D．①、②、③、④
答案：

2. B 先生自 1994 年初开始在某公司工作，当年年薪 40 000 元，薪资年均增长率 4％。
2003 年年末B 先生被辞退，如果
辞退补偿金=最后 12 个月月平均工资×司龄（12 年封顶）
那么 B 先生可获得辞退补偿金（ ） 。
A．47 444 元 B．49 341 元
C．42 699 元 D．44 407 元
答案：

3. 下列福利费项目中，影响企业财务报表中的当期损益并在当期向员工支付的有
（ ）。
①．员工休假期间的工资 ②．医疗保险企业缴费
③．辞退员工时的辞退补偿金 ④．养老金计划企业缴费
A．②、④ B．①、③
C．①、② D．③、④
答案：

4. 某军工企业实行女职工 55 岁退休制，退休后单位每年年初支付企业养老金，共支
付 25 年，每年养老金支付单位为：最后年薪×2%×司龄。张女士今年年初 52 岁，
已为单位工作 31 年，还有 3 年退休。假设去年年薪 40 000元，未来 3年年均工资
增长率 5%。如年均贴现率 6%，则张女士退休后所领取的养老金在退休当年的现值
是（ ） 。
第1页，共11 页
A．426 665.53 元 B．402 746.09 元
C．389 018.57 元 D．787 185.00 元
答案：

5. 2B 先生于今年初满 35 岁时跳槽到某跨国企业工作，年薪 10万元人民币，预计未来
年均增长率为 5％。该公司实行 DB 型养老金计划，在员工退休后每年初支付养老
金，支付 15年，年养老金支付单位=最后年薪×10％×司龄。如果 B 先生与该跨国
企业的劳动合同签到 46岁，贴现率为 3％，请计算其年满 46岁退休后所领取的养
老金在退休时点的现值是（ ） 。
A．2 114 020 元 B．1 939 020 元
C．2 203 191 元 D．2 168 222 元
答案：

6. 1
.
A公司拥有 1 000 名员工，2008 年年初为员工建立了企业年金计划。已知 2007 年
该公司员工的月平均工资为 3 000 元，该公司员工月平均工资的年增长率为 5％，
则 2008 年该公司和员工向企业年金计划合计缴费的上限为（ ） 。
A．6 300 000 元 B．3 150 000 元 C．6 000 000 元 D．3 000 000 元
答案：

7. 下列关于我国企业年金计划的相关理解中，正确的是（ ） 。
A．企业年金的企业缴费部分在退休前计入公司的过渡账户，暂不归个人所有
B．企业年金各期净收益直接转入企业年金个人账户
C．企业年金理事会的直接委托人是员工
D．企业年金计划受托人可以委托投资管理人负责企业年金基金的投资运营；也可
以委托账户管理人负责管理企业年金账户
答案：

8. 澳大利亚籍客户张女士向金融理财师咨询澳大利亚超级年金计划的相关问题，以下
是金融理财师对澳大利亚超级年金的解释，其中正确的是（ ） 。
①． 《超级年金法》规定雇主按照员工工资的 4%缴纳养老储蓄金
②．65 岁以上者领取年金可以免税
③．根据信托原理委托专业机构管理养老基金
④．雇主被强制参加超级年金计划
⑤．政府采取了延期纳税政策来促进计划发展
A．①、③、⑤ B．①、②
C．④、⑤ D．②、③、④
答案：

9. 82008 年开始，受次贷危机带来的全球金融海啸影响，某公司的企业年金计划当年出
现负收益，企业年金管委会部分成员要求受托人用自己的资产弥补投资损失。在尽
责的情况下，受托人对投资损失有赔偿责任吗？（ ）
A．有 B．没有 C．可以协商 D．由受托人自主决定
答案：B

请根据以下信息，回答第 10-12题：
A先生刚刚参加公司的企业年金计划。根据公司企业年金方案，A先生退休前
每年年底需向企业年金个人账户供款 10 000 元，企业按 1:1的比例配款，年均投资
收益率为 5%，公司年金方案规定员工参加计划满 8 年即可100%拥有企业供款。A
先生计划 20年后退休。假设退休当年税收政策规定，领取企业年金时对企业和个
人所缴费均免征所得税，对投资收益按 20%税率在退休时一次性征税，不考虑年金

2010年CFP课件

包含以下课件，列表如下：

1_健康保险.pdf

1-税收制度与个人理财.pdf

2_年金保险.pdf

2-个人所得税筹划要点.pdf

3_团体保险.pdf

3-个人跨国所得的税务筹划.pdf

4_寿险产品分析.pdf

4-其他与个人相关税种的筹划.pdf

5_销售与核保.pdf

5-遗产与遗产税制.pdf

6_市场与监管.pdf

6-遗产筹划.pdf

7_保险需求分析与产品选择.pdf

8_案例讨论题.pdf

税务案例1.2.3.pdf

内容示例：

授课大纲
„ 健康保险概述
„ 医疗保险
„ 疾病保险
„ 失能收入损失保险
„ 护理保险
„ 个人健康保险的常见条款

国际金融理 一.健康保险概述
„ 健康保险的含义
„ 健康保险的分类
„ 影响健康保险发展的主要因素

国际金融理财师 1.1 健康保险的含义
„ 健康保险：对因健康原因（疾病、意外伤害等）引起的费用支出或收入损失提供补偿或给付的保险。

国际金融理财师
„ 健康保险比寿险更复杂
– 在保单有效期内，保险事故可能发生多次
– 损失程度可能多种多样
– 需要更多的技术性定义（医学方面等）
– 涉及三方：保险人、被保险人和医疗服务提供者
1.1 健康保险的含义

国际金融 1.2 健康保险的分类
„ 从保障内容看，健康保险可分为：
（1）医疗保险
（2）疾病保险
（3）失能收入损失保险
（4）护理保险

国际金融理财师 1.2 健康保险的分类
„ 从投保方式看，健康保险可分为：
（1）个人健康保险
（2）团体健康保险
– 较大团体的成员投保时通常不需要提供可保证明。
– 在其他条件相同的情况下，团体健康险费率要低于
个人健康险，原因是营销成本和管理成本降低了。

国际金融理财师 1.2 健康保险的分类
„ 从政策属性看，健康保险可分为：
（1）社会医疗保险（政府社保机构开办）
（2）补充医疗保险（保险公司开办，政府给
予税收等政策支持）
（3）商业健康保险（保险公司开办）
– 本讲只讨论保险公司开办的商业健康保险。

国际金融理财师 1.2 健康保险的分类
„ 从保险期限看，健康保险可分为：
（1）长期健康保险：保险期间超过一年或者保险期间
虽不超过一年但含有保证续保条款的健康保险。
（2）短期健康保险：保险期间在一年及一年以下且不
含有保证续保条款的健康保险。
– 保证续保条款：在前一保险期间届满后，投保人提
出续保申请，保险公司必须按照约定费率和原条款
继续承保的合同约定。
（《健康保险管理办法》第三条）

国际金融理财师
„ 收入水平
„ 人口年龄结构
„ 医疗技术进步
„ 社会医疗保险
„ 医疗服务组织的运作方式
„ 保险公司的承保与风险控制能力
1.3 影响健康保险发展的主要因素

国际金融理财师 二.医疗保险
„ 医疗保险的含义
„ 医疗保险的给付特征
„ 医疗保险的主要内容
„ 医疗保险的主要类型

CFP资格认证培训习题-2010年CFP综合案例规划模块最新版习题

案例一

假设王自强先生与张怡君小姐是你的新客户，目前正面临生涯与家庭上的转变，需
要金融理财师协助规划。经过初步沟通面谈后，你获得了以下家庭、职业与财务信息:

一、案例成员:
姓名 年龄 家庭成员 职业 身体状况
王自强 43 两年前与前妻离婚 小企业主 佳
张怡君 38 三年前丧偶 国营单位职工 佳
王小莉 10 王自强与前妻女儿，由王抚养 学生 佳
张丽萍 8 张怡君与前夫的女儿，从母姓 学生 佳
陈芳 76 王自强的母亲，由王赡养 已退休 行动不便需看护

二、收支情况
1、王自强先生于 5 年前创业，拥有一家 30 名员工的个人独资企业——自强制鞋厂，
目前业务稳定。前一年底的财务报表如附件一。王先生与前妻的离婚协议中，承诺在离
婚后五年内，每月固定支付前妻的生活费 2 000 元。王先生每月还需负担母亲的生活费
与看护费 4 000 元，预计还要负担 5 年左右。王先生离婚后暂与女儿租用 100 平米房屋
居住，房租每月 3 000元。另外还需支付自己与女儿的生活费用每月共 4 000 元。
2、张怡君小姐为国营事业单位职工，20 年前进入该单位工作，但其所在单位 10 年
前才参加国家基本养老保险。 目前的月税前工资为 5 000元， 预计以后工资增长率为 5%。
租给个人自住的投资用房产每月税前房租收入为 3 000 元，自己与女儿的生活费用每月
共 4 000 元。

三、资产负债状况
1、王自强先生目前有活期存款 20 000 元，还有自强制鞋厂企业投资净资产
1,000,000元，详细情况参见附件一。原有一套 150 平米、无贷款的房子已于离婚时分
给前妻。
2、张怡君小姐的前夫三年前英年早逝，留给张小姐与女儿一栋 100 平米，目前房龄
3 年的投资用房产，至今还有商业房贷 200 000 元未还，贷款剩余期限 10 年。另外还留
有前夫生前以每股 5 元的成本价购买三通公司股票 10 000 股，过去 3 年未配息，股改
时增配 30%股数，股改完成后目前股价为每股 5.8 元。三通公司最新年报见附件一。张
小姐名下还有活期存款 10 000 元，外币存款 5 000 美元和房龄 10 年的 50 平米的房改
房。目前与女儿共同居住，无贷款。上年末张小姐国家基本养老金保险个人帐户储存额
为 30 000 元，住房公积金账户余额 40 000 元。
1
四、保险状况
王自强先生与张怡君小姐除了社保以外，尚未投保任何商业保险。

五、客户的特殊状况与理财目标: 依重要性顺序列示
1、王先生与张小姐于一年前认识，打算近期结婚。由于双方都是再婚且各有子女，
打算签订婚前协议书，为了避免王先生独资企业的风险，婚后拟采用夫妻财产归各自所
有的财产制度。两人在婚后打算购置一套 200 平米房屋自住，欲购置的新房产户主拟为
张小姐，购房的相关费用也由其负责。婚后四人的共同生活费可下降到 6 000 元，由王
先生负责。两人女儿的教育费用由各自负责。
2、王先生与张小姐需准备子女上大学的费用。如果能力许可，希望两人的女儿均可
出国留学。
3、按照国家规定，张小姐 55 岁退休，预计张小姐退休后每年的开销现值为 20 000
元，退休后生活 30 年。王先生打算 60 岁时与张小姐同年退休，预计王先生退休后每年
的开销现值为 30 000 元，退休后生活 20 年。
4、王先生过去五年的事业盈余除了家用外都用来扩充鞋厂的规模，目前获利已较稳
定，希望未来可以分散投资，计划投资金融产品，王先生属于较积极的投资人，可承担
10%左右的损失。

六、假设条件
1、利率水平维持稳定，五年内住房公积金贷款利率为 5%，五年以上为 5.5%；五年
内商品房商业贷款利率为 7%， 五年以上为 7.5%。 当地住房公积金贷款的上限为 30 万元。
2、国库券收益率为 3%，债券指数平均收益率为 5%，标准差为 6%。 股票市场指数
平均收益率为 12%，标准差为 25%，股票与债券的相关系数为 0.12。
3、张小姐三险一金缴费基数为 5 000 元，住房公积金缴费为 6%，国家基本养老保
险缴费为 8%，失业保险费率为 1%，医疗保险费率为 2%，当地上一年度平均工资为 2 000
元，年平均工资增长率为 4%，三险一金缴费上限为地方月平均工资的三倍。王先生 3
年前开始参加国家基本养老保险，以上年地方月平均工资的 20%缴费，其中 8%拨入个人
账户。参加社保医疗保险，以地方月平均工资的 8%缴费，其中 1.8%拨入个人账户。假
设个人养老金账户年报酬率为 6%，王先生养老金账户余额为 6 000 元。当地“中人”过
渡性养老金政策为参加计划前的全部年功补偿法，一年等于 5 元。预计终老年龄为 85
岁。
4、人民币兑美元的汇率为 7:1。
5、公司所得税率为 25%。租给个人的房租收入应缴纳的营业税率及附加为 1.65%,
房产税率为 4%,个人所得税率为 10%,每月费用减除标准为 800 元。
6、目前大学四年每年学杂食宿费共为 15 000 元，学费成长率估计为 5%。出国念硕
士 2 年，每年学杂食宿费 150 000元。
7、当地目前的新房的平均房价每平米 5 000 元。房屋折旧率预估为 2%，采取直线
法，房价成长率预估为 5%。
8、各项费用成长率均假设为 5%。

1. 张怡君小姐的每月税后可支配所得为（ ） 。(不包括延期收入,包括租金收入，取
最接近值)
A． 6 370 元
B． 6 454 元
C． 6 580 元
D． 7 325 元

2. 根据自强制鞋厂的财务报表，王自强先生的税后年可支配收入为（ ） 。 (不包
括延期收入,答案取最接近值)
A． 256 102 元
B． 262 150 元
C． 258 790 元
D． 335 110 元

3. 张怡君小姐婚前的净资产以市价计算为（ ） 。
A. 660 400 元
B. 682 000 元
C. 687 000 元
D. 717 000 元

综合案例答案与解析

1. 答案：C
解析：个人三险一金缴费率共 17%，
月缴税额=(5 000×(1-17%)-2 000 元) ×15%-125 元=197.5元
工资中的延期收入=5 000×17%=850元
可支配所得工资部分=税前工资 5 000 -工资所得税 197.5 -延期收入 850 =3 952.5元
税前租金收入 3 000 元，营业税及房产税=3 000×(1.65%+4%)=169.5 元。
租金收入每月不足 4 000 元，可扣除 800 元
租金收入所得税=(3 000 -169.5 -800) ×10%=203.05 元
可支配所得租金收入部分=(3 000 -169.5 -203.05)=2 627.45 元
可支配所得总额=3 952.5 +2 627.45 =6 579.95元

CFP复习资料-保险规划总结

包含：风险管理与保险.doc、保险销售核保与销售.doc、健康保险.doc、健康保险管理办法.doc、年金保险.doc、企业年金管理试行办法23号令.doc、企业年金试行办法.doc、市场与监管.doc、寿险产品分析.doc、团体保险.doc、养老保险管理办法.doc、中华人民共和国保险法.doc等12个文件。

主要内容
一、保险市场概述
二、保险公司
三、保险公司评估
四、保险中介
五、保险监管内容
一、保险市场概述
一般意义上的市场
– 具有完整的市场构成要素
– 体现市场供求关系
– 遵循市场供求规律
保险市场的参与者
保险市场是保险商品交易及相关行为的总和。
保险市场的参与者
– 供给者（保险公司）
– 需求者（保险消费者）
– 中介人（保险中介人）
– 管理者（保险监管机构）
保险市场概述
–当今保险市场的特点
由寡头垄断的市场格局向垄断竞争的市场格局过渡
新成员的加入给保险市场注入新的活力;
市场体系进一步完善，中介市场与再保险市场开始形成
制度创新取得突破性进展
– 银行资本进入市场
– 民营资本进入市场
– 有限责任公司/相互制保险公司
二、保险公司
（一）目前市场上的保险公司
（二）保险公司的组织形式
（一）目前市场上的保险公司
人寿保险公司
财产保险公司
健康保险公司
再保险公司
出口信用保险公司
汽车保险公司
农业保险公司
养老金公司
（二）保险公司的组织形式
􀂄 《保险法》规定：
– 保险公司应当采取下列组织形式
（1）股份有限公司；
（2）国有独资公司。
– 本法规定的保险公司以外的其他性质的保险组织，由法律、行政法规另行规定。
􀂄 我国对保险业经营者的要求是：
第一，应当采取公司制；
第二，法律、法规可以规定公司以外的保险组织形式，如相互保险公司等。
–相关概念
􀂄 有限责任公司，股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任。
􀂄 相互保险公司是指没有股东的、由所有投保人或被保险人所有的、不以赢利为目的的保险公司。
三、保险公司评估
（一）评估内容
（二）评估信息来源
（三）评估要素
（一）评估内容
财务实力
现有产品种类
服务质量

CFP复习资料-保险规划总结

包含：风险管理与保险.doc、保险销售核保与销售.doc、健康保险.doc、健康保险管理办法.doc、年金保险.doc、企业年金管理试行办法23号令.doc、企业年金试行办法.doc、市场与监管.doc、寿险产品分析.doc、团体保险.doc、养老保险管理办法.doc、中华人民共和国保险法.doc等12个文件。

主要内容
一、保险市场概述
二、保险公司
三、保险公司评估
四、保险中介
五、保险监管内容
一、保险市场概述
一般意义上的市场
– 具有完整的市场构成要素
– 体现市场供求关系
– 遵循市场供求规律
保险市场的参与者
保险市场是保险商品交易及相关行为的总和。
保险市场的参与者
– 供给者（保险公司）
– 需求者（保险消费者）
– 中介人（保险中介人）
– 管理者（保险监管机构）
保险市场概述
–当今保险市场的特点
由寡头垄断的市场格局向垄断竞争的市场格局过渡
新成员的加入给保险市场注入新的活力;
市场体系进一步完善，中介市场与再保险市场开始形成
制度创新取得突破性进展
– 银行资本进入市场
– 民营资本进入市场
– 有限责任公司/相互制保险公司
二、保险公司
（一）目前市场上的保险公司
（二）保险公司的组织形式
（一）目前市场上的保险公司
人寿保险公司
财产保险公司
健康保险公司
再保险公司
出口信用保险公司
汽车保险公司
农业保险公司
养老金公司
（二）保险公司的组织形式
􀂄 《保险法》规定：
– 保险公司应当采取下列组织形式
（1）股份有限公司；
（2）国有独资公司。
– 本法规定的保险公司以外的其他性质的保险组织，由法律、行政法规另行规定。
􀂄 我国对保险业经营者的要求是：
第一，应当采取公司制；
第二，法律、法规可以规定公司以外的保险组织形式，如相互保险公司等。
–相关概念
􀂄 有限责任公司，股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任。
􀂄 相互保险公司是指没有股东的、由所有投保人或被保险人所有的、不以赢利为目的的保险公司。
三、保险公司评估
（一）评估内容
（二）评估信息来源
（三）评估要素
（一）评估内容
财务实力
现有产品种类
服务质量

CFP培训录音下载

包含以下内容的培训录音mp3文件：

股权类证券分析与投资-王怀芳1.mp3、股权类证券分析与投资-王怀芳2.mp3、固定证券分析与投资-王怀芳1.mp3、固定证券分析与投资-王怀芳2.mp3、投资理论-王怀芳1.mp3、投资理论-王怀芳2.mp3、投资组合管理和资产配置-杜书明.mp3、衍生金融工具分析与投资-杜书明1.mp3

金融理财师（AFP）培训习题集

CFP制度（ABF）
1. (ABF0001)正确的理财策略是（ ）。
A. 构造理财组合→选择理财产品→确定理财策略
B. 构造理财组合→确定理财策略→选择理财产品
C. 确定理财策略→构造理财组合→选择理财产品
D. 确定理财策略→选择理财产品→构造理财组合
答案：Ｃ

2. （ABF0002）关于中国的金融理财师资格认证制度，下列说法不正确的是（ ）。
A. 中国目前实行的是AFP和CFP两级认证体系
B. AFP培训为CFP培训的第一个阶段，培训时间为108个小时
C. 中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会(FPSCC)规定，拥有经济类和管理类博士学位的人员，申请后经过批准，可以直接报名参加金融理财师资格考试
D. 对于拥有学士学位的人员，AFP工作经历的认定标准是在金融理财相关领域至少工作3年
答案：Ｄ
解析：拥有学士学位的人员工作经验是2年。

3. （ABF0003）《金融理财师执业操作准则》规定，个人理财规划执业操作流程包括几个重要的步骤，它们是（ ）。
A. 建立和界定与客户的关系→收集客户信息→分析评估客户的财务状况→制定理财规划方案→执行理财规划方案→监控理财规划方案的执行
B. 收集客户信息→分析评估客户的财务状况→建立和界定与客户的关系→制定理财规划方案→执行理财规划方案
C. 建立和界定与客户的关系→收集客户信息→分析评估客户的财务状况→制定理财规划方案→执行理财规划方案
D. 收集客户信息→分析评估客户的财务状况→建立和界定与客户的关系→制定理财规
划方案→执行理财规划方案→监控理财规划方案的执行
答案：Ａ

4. （ABF0004）根据《金融理财师职业道德准则》，下述关于客观公正原则的描述错误的是（ ）
A. 金融理财师应当及时以书面形式披露与所提供的专业服务相关的重要信息，主要包括：金融理财师或其单位为客户提供服务时所应用的相关理念及指导原则、在向客户提供金融理财服务过程中所产生的佣金和介绍费及其来源、金融理财师与第三方签订书面代理或者雇佣关系的合同、反映利益冲突的文件。
B. 在合同关系确立之前，金融理财师应当向客户披露可能对其客观性及独立性产生影响的各种关系。
C. 在合同关系正式确立以前，金融理财师为证明其自身胜任能力，可以提供现有客户或原客户的推荐信等证明材料。
D. 当金融理财师的资格证书或雇佣关系变更时，应及时告知其客户。
答案：Ｃ

2009年CFP考试教学大纲.xls下载

根据国际金融理财师（CFP）资格认证标准，依据《金融理财师职业道德标准》、《金融理财师执业操作准则》和《2008年中国金融理财工作分析调查报告》，并基于2008年教学与考试大纲和近年来市场的变化，在国际金融理财标准委员会中国专家委员会（FPSB China Advisory Panel）的监督和指导下，现代国际金融理财标准（上海）有限公司（FPSB China）修订了2009年CFP资格认证教学与考试大纲。2009年国际金融理财师（CFP）资格认证的教学和考试大纲分为以下五个部分，涵盖了金融理财教学体系的基本知识点与资格考试范围。

章节 内容 重要程度
投资规划
1 投资理论
1.1 投资理论及其应用
1.1.1 效用函数及应用
效用函数的含义 C2
效用函数与风险态度 C3
效用函数的形态 C3
风险的价格 C2
均值与方差框架下的效用函数形式 C2
无差异曲线及其应用 C2
1.1.2 风险资产与无风险资产的配置
风险资产与无风险资产构造的投资组合的风险与收益 C3
最优投资组合的应用：两个风险资产和一个无风险资产 C3
1.2 资本资产定价模型（CAPM）的应用
1.2.1 资本资产定价模型和证券市场线（SML） C1
1.2.2 市场模型及β风险的定价 C3
1.2.3 α系数 C3
1.2.4 投资分散化的解释 C2
1.2.5 市场模型对风险的分解 C2
1.2.6 CAPM的局限性 C2
1.2.7 CAPM在中国的实证检验 C1
1.3 套利定价理论及其应用
1.3.1 套利的概念及基本形式 C2
1.3.2 无风险套利的定价机理 C2
1.3.3 套利投资组合 C3
1.3.4 套利定价模型
单因素模型 C3
多因素模型 C3
1.3.5 APT与CAPM的比较 C2
1.3.6 套利定价理论的应用 C3
1.4 市场的有效性
1.4.1 市场有效性的基本含义 C3
1.4.2 投资策略与市场有效性 C3
1.4.3 市场有效性的实证检验 C2
1.4.4 有效市场的异象 C2
1.5 行为金融学简介
1.5.1 投资人的非理性行为 C2
1.5.2 行为金融学的应用 C1
2 债券分析与投资
2.1 债券的基本特征 C3
2.2 利率的风险结构 C3
2.3 利率的期限结构
2.3.1 收益率曲线及其特征 C2
2.3.2 确定的利率期限结构 C3
2.3.3 远期利率与即期利率 C3
2.3.4 利率的不确定性与远期利率 C2
2.3.5 利率期限结构理论
流动性偏好理论 C2
预期理论 C2
市场分割理论 C2
2.3.6 我国利率期限结构的特点 C1
2.4 利率风险与久期
2.4.1 债券价格对利率变化的敏感性 C3
2.4.2 久期及计算 C3

CFP资格认证培训课件-全套学生用课件下载

包含投资、保险、福利、税务等各科内容的打印版和讲义版全套课件下载。

2009年6月CFP资格认证培训习题集（员工福利与退休规划）PDF下载

1. 关于员工福利的基本特征，下述说法中正确的是（ ） 。
A. 员工福利是指薪酬中的非工资性收入，属于延期收入
B. 员工福利是薪酬的重要组成部分，体现了对人力资本的全面补偿
C. 广义的员工福利指雇主提供的福利，由用人单位根据企业动机和员工需要进行设
计，政府不介入
D. 员工福利具有物质激励、风险保障和成本利用三大作用，应该以公平性作为首要特
征

2. 职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。以
下哪一项不属于职工薪酬的范畴？（ ）
A. 医疗保险费、养老保险费
B. 失业保险费、工伤保险费和生育保险费
C. 住房公积金贷款
D. 因解除与职工的劳动关系给予的补偿

3. 约定雇主对雇员支付工资和承担养老金债务的合同是哪一类?（ ）
A. 劳动合同
B. 集体协议
C. 信托合同
D. 委托合同

4. 下列对于我国企业年金账户建立和资金管理的描述中正确的一项是（ ） 。
（1）员工供款进入个人账户，归个人所有；
（2）企业供款进入企业账户，归属具备资格的员工账户；
（3）员工离开单位时，个人账户基金可以携带，但不能予以保留；
（4）如员工受益资格被取消，在其名下的单位供款对计划全体成员进行分配。
A. （1） （2） （3）
B. （1） （2） （4）
C. （1） （3） （4）
D. （2） （3） （4）

5. 企业年金计划中个人缴费部分属于以下哪一种权益状态？
A. 已归属福利
B. 未归属应计福利
C. 预期福利
D. 以上均不是

6. 公司规定在本企业干满 20 年，则退休时可一次性领取一笔数额为 A 的养老金。员工甲
某预计明年年底离开公司，现在是今年年初，他已经为公司工作了 18年，理财师为他
进行企业年金测算时，下面理解正确的是（ ） 。
（1）甲员工虽然已在公司工作 18 年，但目前其已归属养老金为 0
（2）甲员工已经为公司工作 18 年，是否继续工作将不会影响其退休时所领取的养老金
（3）考虑到甲员工即将退休，未来 2 年公司将需要为其准备出数额为 A的养老金
（4）甲员工已经为公司工作的 18 年，公司必须为他准备相应的未归属应计养老金

2
北京金融培训中心 CFP资格认证培训习题集
A. （1） （3）
B. （1） （4）
C. （2） （3）
D. （3） （4）

2009年6月CFP资格认证培训习题集（金融理财综合规划案例）PDF下载

案例二
一、客户背景资料
李明达先生是达利生物制药公司总裁，45 岁，2008 年税前月薪 12 000 元，税前年奖金
10 万元。夫人张女士是某商业银行处长，40 岁，税前月薪 8 100 元,税前年奖金 5 万元左右。
儿子 12 岁，刚上初一。家庭月经常性支出 12 000 元、年度性支出包括学费支出 1 万元、旅
游支出 2 万元、养车费用 2 万元、赡养双方父母费用 8 万元，医疗健康费用 2 万元。
有自用房产市值 120 万元，一年以上定期存款 20 万元，国债 20 万元，基金 60 万元，
其中货币、债券与股票型基金各 20万元。另夫妻合计住房公积金账户余额 24 万元，养老金
账户余额各 10 万元。无负债。
李先生目前投保 60岁满期的定期寿险保单 1 张，保额 50 万元，个人意外伤害保险保单
1 张，保额100 万元，保单受益人为李太太与儿子。李太太所在的银行提供团体保险计划，
包括团体补充医疗费用保险保额 20万元、 团体定期寿险保额 30 万元与团体意外伤害保险保
额 30 万元，保费均由银行负担。团险保单的受益人为法定继承人。
达利生物制药公司，成立于 1999 年初，2008 年末实收资本额 2000 万元，正式员工 200
人，李明达先生有 60%的股权。2008年底公司财务报表如下：
达利生物制药公司财务报表
单位： 万元
资产 金额 负债 金额 利润表 金额
现金 828 短期借款 276 主营业务收入 3 722
应收账款 724 应付账款 657 主营业务成本 2 587
存货 601 长期借款 100 主营业务利润 1 135
固定资产 1 184 负债合计 1 033 销售和管理费用 729
实收资本 2 000 营业利润 406
未分配利润 304 所得税 102
资产总计 3 337 股东权益合计 2 304 净利润 304

三、假设条件：
1、收入成长率 4%，支出成长率 4%，学费成长率 4%，住房公积金账户报酬率 3%，养老金

账户报酬率 6%。为简化计算，08 全年个人薪资所得免税额按照 2 000 元计算。
2、当地上年度月社平工资为 2 700 元，成长率 5%。养老金提缴率 8%，住房公积金提缴
率 12%，医疗保险金提缴率 2%，失业保险金提缴率 1%，最高提缴额为上年度月社平工资的三
倍。夫妻的社保缴费均已缴 10 年。当地社保医疗赔付上限为上年度年社平工资的 4 倍，起
付线为上年度年社平工资的 10%，社保医疗个人负担的部分为 20%。
3、前一年收益率：一年期以上存款平均利率 4%，货币市场基金收益率 3%，国债收益率
5%，债券基金收益率 6%，股票基金报酬率-20%。
4、住房公积金贷款利率 5%，最高额度30 万元。商业贷款利率 7%，最高贷款为购房总额
的七成。
5、达利生物制药公司的产品供应国内医院，业务受到经济景气的影响不大。预计未来 3
年税后利润成长率可维持在 15%，3年后上市之后，在以每年盈余分配 40%的现金股利后，每
年每股盈余仍可维持在 10%的成长率。假设无风险利率为 5%，股票指数的平均报酬率为 15%，
药品业上市公司的贝塔值为 0.8。
6、如购买新房后旧房出租，预计每月租金净收入 4 000 元。

2009年6月CFP资格认证培训习题集（个人税务与遗产筹划）PDF下载

1. 以下各项属于《增值税暂行条例》中规定的应税劳务的是（ ） 。
A． 交通运输
B． 文化体育
C． 建筑安装
D． 加工修理修配

2. 销售下列产品适用 13%增值税税率的是（ ） 。
（1）报纸、杂志
（2）食用植物油
（3）居民用煤炭制品
（4）原煤
A．（1）（2）
B．（2）（3）
C．（1）（2）（3）
D．（1）（2）（3）（4）

3. 根据我国现行增值税有关规定，纳税人提供下列劳务应当缴纳增值税的是（ ） 。
（1）汽车的租赁
（2）汽车的修理
（3）房屋的修理
（4）受托加工白酒
A. (2)(3)
B. (2)(4)
C. (2)(3)(4)
D. (1)(3)(4)

4. 增值税一般纳税人支付的运输费用可抵扣的增值税进项税额的计算基数包括（ ） 。
(1) 装卸费 (2)运费金额 (3)运杂费 (4) 运输途中的保险费
A. (2)
B.（2） （3）(4)
C. (2) (4)
D. (1) (3) (4)

5. 下列行为中，涉及的进项税额完全不得从销项税额中抵扣的是（ ） 。
A. 外购机床设备
B. 外购机床设备支付的运费及铁路建设基金
C. 被盗存货
D. 面粉加工厂向农业生产者购入的小麦

6. 甲企业为境内中央空调制造企业，2009 年1 月份发生如下经济业务：
（1） 向某房地产公司销售一批中央空调，同时提供安装服务，开具增值税普通发票，共
收取价款 234 万元；
（2） 向某空调经销企业销售家用小型中央空调 20 台，开具增值税专用发票，发票注明
销售金额 110 万元，增值税额 18.7 万元；

2009年6月CFP资格认证培训习题集（投资规划）PDF下载

1. 对于所有投资者而言，以下关于效用的表述均正确的是（ ） 。
（1）效用是投资者从事投资活动所获得的主观满足程度
（2）投资者所获得的效用同投资品的收益有关，并且收益越高效用越高
（3）投资者所获得的效用同投资品的风险有关，并且风险越高效用越低
（4）效用函数可以反映出投资者个人风险偏好
A. （1） （2）
B. （3） （4）
C. （1） （2） （4）
D. （1） （2） （3） （4）

2. 关于效用函数与风险态度，下列说法中正确的是（ ） 。
（1）投资者都是风险厌恶的
（2）投资者效用函数的一阶导数总为正，即随财富增加效用增加
（3）风险厌恶者的财富边际效用递减
（4）风险喜好者的财富边际效用递增
A. （1） （2） （3）
B. （2） （3） （4）
C. （1） （2） （4）
D. （1） （3） （4）

3. 假设某投资者效用函数为U=4×W
0.5
，给定赌局G(40,10,0.4)，则可判断该投资者的风险
偏好类型是（ ） 。
A. 风险厌恶型
B. 风险中性型
C. 风险喜好型
D. 无法判断

4. 给定效用函数 U(W)=㏑(W),假定一投资者的资产组合有 60%的可能获得 7 元的收益,有
40%的可能获得 25 元的收益,那么该投资者属于（ ） 。
A. 风险厌恶型
B. 风险喜好型
C. 风险中性型
D. 无从判断

林天赐全方位理财规划报告书和全方位规划2009.xls表下载

林天赐全方位规划2009.xls表包括：资产负债表、现金流量表、税负计算表、保险规划表、生涯仿真表、投资规划表、退休规划表、财务分析表等。

报告书摘要：

二、理财规划报告书摘要:
1. 理财规划目的:以全方位的观点衡量应如何安排保险与投资来达到理财目标。
2. 客户背景:客户为外资企业主管，45岁，配偶40岁，儿子12岁，女儿8岁。
3. 资产负债状况: 以2008年底市价计算，总资产220万元，总负债仅8,000元，财务结构健全。资产中自用资产占50%，金融资产中71%为国债及存款等收益性资产，18%为股票基金等成长性资产，限制性资产9%,流动性资产占2%, ‚仅可支应1.5个月的紧急预备金需求，2008年的投资报酬率30%,主要包括处理投资性房产的收入与出售股票资本利得,若不含则不到3%,仍属偏低。
4.收入支出状况: 家庭税后年收入达63.9万元，年支出15万元，净储蓄率76%，算是一个高储蓄率的家庭，理财规划弹性大。其中林先生收入贡献率52%，略高于林太太的48%。自由储蓄额47万元，预估未来收入时需扣除一次性的房产交易所得与资本利得,因此下年度自由储蓄额预估为18.4万元，可依照客户风险属性规划基金定投或缴储蓄险保费。
5. 理财目标: 依序为两个子女在国内大学毕业后送出国留学2年取得硕士学位，15年后夫妻俩退休安养的月生活费现值7,000元，三年以后要支助双方父母每月1,000元生活费，预计要支付15年。明年开始国外旅游计划年预算2万元，预计持续25年。1年后换屋180万元，3年后换车15万元，均以现值计算。
6.生涯模拟在收入以5%稳健成长且退休年金都可领到的假设下，要达到所有理财目标的内部报酬率7.75%，高于客户可接受风险下的合理报酬率6.38%，提出3个方案最后建议支出成长率假设由5%降为4.2%，,内部报酬率可降低至6.35%，可在保守的支出成长率下达成目标。

九、就所建议的投资产品，告知客户可能的风险
1) 流动性风险: 急需变现时可能的损失
2) 市场风险: 市场价格可能不涨反跌
3) 信用风险: 个别标的的特殊风险
4) 就预估的投资报酬率，提出说明: 需要的内部报酬率为6.32%
5) 估计平均报酬率的依据:依据风险属性分析表与内部报酬率法
6) 预估最高报酬率与最低报酬率的范围: 16%到-3%
7) 过去的绩效并不能代表未来的趋势

九、定期检讨的安排
金融理财师的职责是准确评估客户的财务需求，并在此基础上为您提供高质量的财务建议和长期的定期检讨服务。客户如果有任何疑问，欢迎随时向金融理财师进行咨询。
根据客户的情况，建议一年定期检讨一次。暂时预约2010年1月初为下次检讨日期，届时若家庭事业有重大变化，需要重新制作理财规划报告书的情况。

2009年版国际金融理财师CFP资格认证培训习题集下载

目录

一、投资规划 ………………….. 1
二、个人风险管理与保险…………. 34
三、个人税务与遗产筹划…………. 46
四、员工福利与退休计划…………. 67
五、综合案例 …………………. 86
六、答案及解析 ……………….. 94
投资规划 …………………… 94
个人风险管理与保险………….. 105
个人税务与遗产筹划………….. 108
员工福利与退休计划………….. 116
综合案例 ………………….. 120

17．根据 CAPM 模型,一个证券的价格为均衡市价时（ ） 。
A. 贝塔值为正
B. 阿尔法值为零
C. 贝塔值为负
D. 阿尔法值为正

18．根据 CAPM 模型,下列说法中错误的是（ ） 。
A. 如果无风险利率降低, 单个证券的收益率成正比降低
B. 单个证券的期望收益的增加与贝塔成正比
C. 当一个证券的价格为公平市价时,阿尔法值为零
D. 当市场达到均衡时,所有证券都在证券市场线上 4

19．资本资产定价模型假设（ ） 。
A. 所有的投资者都是价格的接受者
B. 所有的投资者都有相同的的持有期
C. 投资者为资本所得支付税款
D. A、B 都对

22．线性回归法中的β表示（ ） 。
A. 该股票波动性与市场波动性间的关系的测定
B. 该股票的市场风险
C. 该股票的特有风险
D. 该股票的预期收益率与风险的测定

23．资本资产定价模型所要解决的问题是（ ） 。
A. 如何测定证券组合及单个证券的期望收益率与市场风险间的关系
B. 如何确定证券的市场价格
C. 如何选择最优证券组合
D. 如何确定证券的市场价格与其内在价值之间的差异

综合案例计算题:增长型年金计算及多目标方案评估

王先生与王太太现年均为 30 岁，有一个小孩 2 岁。目前家庭年收入 100,000 元，家庭年支
出 70,000 元，有生息资产 220,000 元，尚未购房，无负债。依照下列假设，回答以下问题:

基本假设:
1. 收入成长率: 5%
2. 退休前家庭支出成长率: 3%
3. 退休生活费用成长率: 4%
4. 退休前投资报酬率: 8%
5. 退休后投资报酬率:6%
6. 大学学费成长率 7%
7. 房价成长率: 2%
8. 目前大学学费: 每年 10,000 元，需念4 年
9. 子女 18 岁上大学，离现在还有 16 年
10. 目前房价水平:每平方米 10,000 元
11. 预计 5 年后购房
12. 预计购房面积 90 平方米
13. 预计贷款 70%
14. 房贷利率 6%
15. 贷款期限 20年
16. 合理的退休后夫妻生活费用现值:每年 40,000 元
17. 预计何时退休: 30 年后60 岁退休
18. 预计退休后生活年限: 20年
19. 以现值计算的退休后费用调整率=1

问题
1. 以目标基准点法计算，想在目前的生息资产中提拨一部分作为子女教育准备金，应提拨
多少元?(取最接近者)

CFP培训资料讲义版，包含投资、保险、福利、税务、综合案例等分类的数十个PDF文档和XLS模型表格。

CFP培训资料打印版，包含投资、保险、福利、税务、综合案例等分类的数十个PDF文档和XLS模型表格。

刘芳综合案例演示.WAV现场展示录音文件下载

股权类证券分析与投资讲义mp3录音下载

CFP投资理论讲义mp3录音下载

CFP培训课件 – 石化企业估值方法使用pdf文件下载

CFP分组综合理财案例-李诚先生综合理财规划报告PPT+WORD+XLS

二、理财规划报告书摘要:
1. 理财规划目的:达到事业经营与家庭理财目标的全方位实现。
2. 客户背景: 李诚，55岁，大爱公司有限责任公司董事长，年薪36万元，夫妻年支出20万元，有社保。
爱人陈娟，52岁，大爱公司财务主管，年薪24万元。基金会由李诚夫妻捐赠。
长子李勤，28岁，未婚，大爱公司董事长特别助理，年薪12万元，支出6万。
长女李勉，25岁，未婚，大爱公司英文秘书，年薪8万元，支出5万。。
张伶，26岁，李勤未婚妻，小学教师，月收入2000元，月支出1500元，无积蓄。
陈勇，29岁，李勉未婚夫，律师，月收入5000元，支出3000元，存款20万元。
3. 客户资产负债情况：客户资产19，890，000元，无负债，其中投资资产14，690，000元，流动资产200，000元，贵金属和收藏品2，000，000元。
4. 家庭收支状况：夫妻年支出20万，税后收入达124万元，家庭净储蓄104万元，属于高储蓄家庭，理财弹性大。
5．理财目标及问题：
1）李诚想知道在事业经营上与家庭生活上有何风险？如何做风险管理规划？两个子女已有对象并论及婚嫁。李诚打算在子女结婚时(一年内)各赠与200万的现金供新婚夫妻购房用。
2）孙子教育金信托：两子女生小孩后(三年内)，将各赠与每个孙子200万元。
3） 慈善捐赠：李诚夫妻打算近期先以个人名义捐赠200万元申请设立大爱基金会，宗旨在协助残障人士就学就业，一年以后打算以大爱公司名义在节税上限下捐赠。李诚想知道慈善捐赠计划对其短期目标与公司长期经营的影响如何?
4）退休规划：李诚夫妻乐在工作，计划70岁才退休，生活费用也将与现在现值相同直到计划90岁终老。但是在60岁以后两夫妻打算每年出国旅行一个月，持续20年，每年旅行费用现值10万元。
5） 财产转移计划：打算立遗嘱转移财产，并让儿子接受大爱公司经营权，大爱基金会成立后女儿担任执行长。李诚夫妻想请理财师协助订立遗嘱。
6）并对李勤与李勉婚后应采取的夫妻财产制提出建议。
三、基本情况介绍
1、理财规划目标：公司经营规划，子女结婚购房，孙子教育信托、建立大爱基金会、退休旅游规划，遗产规划，子女结婚后实行何种夫妻财产制。
2、客户基本情况：
姓名 年龄 关系 职业 税后年收入 年支出 三险一金 保险状况 退休计划
李诚 55 本人 公司董事长 36 10 有 定期寿险，保额72万，意外险，保额144万 70
陈娟 52 配偶 财务主管 24 10 有 定期寿险，保额48万，意外险，保额96万 67
李勤 28 儿子 董事长助理 12 6 有 定期寿险，保额24万，意外险，保额48万 　
李勉 25 女儿 秘书 8 5 有 定期寿险，保额16万，意外险，保额32万 　
3. 规划范围: 因为客户详细提供所有财务信息，因此可以做全方位理财规划。
4. 规划限制:
1) 成立基金会需货币支出。
2) 家人保密: 谘商面谈时将与林夫人同来，有关规划不需对林夫人保密。
3）换房时以售旧房及申请住房公积金或一般贷款，不出售股票型基金。

CFP分组综合理财案例-华侨高管华西飞的理财计划（规划报告书）

基本情况：

华西飞先生，55岁，为美籍华人，最近刚被美国母公司派驻到中国上海市来担任上海子公司的总经理，与配偶在上海的住房月房租2万元由子公司支付。配偶55岁，为家庭主妇。
华先生有两个儿子，一位27岁，目前在美国从事律师工作，经济独立。另一位目前正在美国念大学2年级，大学毕业后加上两年的研究所预估将仍需提供4年的学费，目前每年的学费及生活费预估为4万元美金。

华先生的理财目标：
1、税务规划-华先生刚到中国任职，以后每年
2、退休规划-华先生在美国的年资30年，来中国前从母公司的部门副总退休，领到
3、投资房产规划-华先生拥有的母公司股票分红稳定但变现不易。过去投资美国科技股票基金长期亏损，使华先生对金融投资态度较为保守，刚拿到的退休金还未作运用规划，鉴于
4、遗产规划-华先生想订立遗嘱，考虑为两个儿子设立信托。假设美国在2010年以后继续征收遗产税，华先生想知道如何订遗嘱与信托，来兼顾可变性与节税效果。

根据所掌握华先生的基本情况，制作理财规划报告书如下

外部经济条件基本数据假设：

华先生的风险评估：

根据华先生家庭的资产负债表及现金流量表，得出如下结论：

针对华先生理财目标的建议：

规划建议。
针对华先生家庭情况、未来工作、生活预期及理财目标，谨作如下建议：

经测算，华先生未来工作的十年中支付完所有费用后，结余

第二阶段：临退休期（65岁）

第三阶段：退休期（65岁—90岁）

退休预测

二、华侨高管的理财计划
1．家庭成员背景资料：（收入均为税前）
华西飞，55岁，为美籍华人，最近刚被美国母公司派驻到中国上海市来担任上海子公司的总经理，与配偶在上海的住房月房租2万元由子公司支付。配偶55岁，为家庭主妇。华先生有两个儿子，一位27岁，目前在美国从事律师工作，经济独立。另一位目前正在美国念大学2年级，大学毕业后加上两年的研究所预估将仍需提供4年的学费，目前每年的学费及生活费预估为4万元美金。目前华先生在上海月薪为10万元人民币，由子公司发放，薪资并以每年3%成长。另华先生为母公司董事会成员，每年另外获得董事酬劳8万元美金。华先生在美国有一栋房子市价约为300万美金，但仍有约100万美金的贷款，房贷利率6%，还有10年才供完，目前这栋房子出租，并收租金每月1万美元。目前华先生在中国的家庭生活费用每月2万元人民币。财产有定存40万美元，2000年初时投资美国的股票基金30万美元，经过10年后市值剩下15万美元。最近10年每年认购未上市母公司的股票，累计面额已达60万美元，过去的现金分红率约为8%。华先生投保终身寿险保单一张，保额20万美元，保费已经缴清，目前现金价值为13万美元。
2．理财目标
1）税务规划-华先生刚到中国任职，以后每年回美国述职2次，开董事会及休假，每次半个月。华先生想知道在中国如何课税，如何申报与是否有节税规划的空间。
2）退休规划-华先生在美国的年资30年，来中国前从母公司的部门副总退休，领到40万美元的退休金（暂放定存）。预备在子公司做到65岁退休，未参加中国社保，但届时可领到10个月的薪资当作退休金。退休后搬回美国居住，年生活费现值4万美元。另想以10年的时间环游世界，年旅费2万美元。退休生活计算到90岁为止。
3）投资房产规划-华先生拥有的母公司股票分红稳定但变现不易。过去投资美国科技股票基金长期亏损，使华先生对金融投资态度较为保守。刚拿到的退休金还未作运用规划，鉴于人民币可能升值，华先生正考虑将在美国的美元存款汇到上海当首付款，以后在中国的净收入用于还贷款月供的房产投资计划，想请理财师做一个包括可负担投资总价、购买标的建议、首付款汇入方式与预期投资回报的可行性分析报告。
4）遗产规划-华先生想订立遗嘱，考虑为两个儿子设立信托。假设美国在2010年以后继续征收遗产税，华先生想知道如何订遗嘱与信托，来兼顾可变性与节税效果。
3．问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括贷款利率、房价上涨率、通货膨胀率、各投资工具报酬率。
2）请编制客户的家庭资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请列出上述4项规划中华先生作决策时应考虑的因素，并提出合理的解决方案。
5）请整体衡量客户家庭所面临的风险，并建议客户如何调整目前的保单。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验华先生可否同时达成所有的理财目标。
7）请尽量以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8）请帮华先生制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

CFP分组综合理财单身工程师程辉案例-程辉全方位理财规划报告书

完整案例！

全方位理财规划报告书

客户: 程辉

规划师:

完成日期: 2011年4月12日

一、声明

尊敬的 程辉 客户:

非常荣幸有这个机会为您提供全方位的理财规划服务。首先请参阅以下声明:
1.本理财规划报告书是用来帮助您明确财务需求及目标，对

2.本理财规划报告书是在您提供的资料基础上，基于

3. 本理财规划报告书作出的所有的分析都是基于您当前的家庭情况、财务状况、生活环境、

3) 工作经验: 中国工商银行个人理财中心金融理财师3年，向荣理财规划顾问公司资深金融理财师2年

4) 专长: 投资规划、保险规划、全方位理财规划

5.保密条款:本规划报告书将由金融理财师直接交与客户，充分

6.应揭露事项
1) 本规划报告书收取报酬的方式或各项报酬的来源: 如顾问契约。

4) 与第三方签订书面代理或者雇佣关系合同: 理财顾问公司仅收取顾问咨询费，未与第三方签订书面代理或者雇佣关系合同。

二、理财规划报告书摘要:

1.理财规划的目的: 事业规划、家庭规划、居住规划与退休等一般性需求
2. 客户基本状况
程辉，27岁，硕士学历，女友24岁，民办教师。
3. 资产负债状况：存款5万元，股票基金3万。

四、家庭财务分析
1. 2010年税后收入与家庭现金流量表分析:
资产金额比重负债与权益　金额比重

分析：
1）资产结构：程先生工作时间较短，尚未建立家庭，积蓄较少，属于

第六部分 理财规划方案

由现状生涯模拟表可以看出，在前几年净现金流量为负数，同时理财准备项也小于零，收入无法

买房规划

七、就所建议的投资产品，告知客户可能的风险
1) 流动性风险: 急需变现时可能的损失

八、定期检讨的安排

一 、单身工程师理财计划
1．家庭成员背景资料：（收入均为税前）
程辉，27岁，硕士学历，3年前毕业后即在北京市某高科技公司担任IT工程师至今。目前月薪5，000元，每年有10，000元左右的年终奖金，企业提供五险一金，其中住房公积金提拨率为12%，收入成长率估计为8%。由于离乡工作，目前居住于公司免费提供的单身宿舍。每月个人开销只要1，500元。另每年返乡旅费与给父母红包5，000元，每年出国旅游1次的旅费10，000元。资产方面有存款50，000元，股票型基金30，000元，无负债，也没有投保商业保险。目前住房公积金账户余额40，000元，养老金账户余额15，000元。
2．理财目标
1）事业规划-为了提高工作收入，程先生过去3年取得数项IT软体设计的资格证书，现有1家IT软体设计培训机构拟聘请王先生担任讲师，全职讲师平均每月上课15天，税前月薪7，000元，每年有一个月薪资的年终奖金，提供五险一金，但不提供宿舍，收入成长率估计为10%。兼职讲师周末排课，论天计酬每天500元（劳务报酬），每月至少4天，最多8天。程先生想知道在何种情况下应考虑转换工作接受全职，何种情况下应维持目前工作周末兼职，如果做好决策，则下个月起就开始转职或兼职。
2）家庭规划-6个月前在一次联谊活动中认识了现在的女朋友王洁小姐，感情进展顺利。打算一年后结婚，结婚费用估计为10万元。女友目前24岁，为民办幼儿园教师，目前月税前薪资2，500元，收支基本相抵，没有积蓄，尚未加入社保，也无商业保险。打算3年后生一个小孩，教养小孩年费用现值25，000元，算到大学毕业为止。由于夫妻俩都是独生子女，按规定可生第二个小孩，程先生在能力负担许可的前提下希望10年内生第二个小孩。
3）居住规划-婚后需搬出单身宿舍，届时每月可领取住房津贴800元。打算在能力许可下尽快购置90平米住宅作为婚后新房，目前当地的房价每平米20，000元。在未购房前暂时租房，月房租3，000元。程先生想知道何时可以首次购房，如何安排贷款（当地住房公积金贷款每户上限为80万元）？如生第二个小孩，程先生要换房120平米才够住。
4）退休规划-在事业规划决策的基础上，程先生打算60岁退休，退休后每月夫妻的生活费现值为5，000元。考虑程先生但不考虑配偶可领的养老金，以退休后生活25年计算，程先生想知道，只养一个小孩不换房，与养两个小孩且换房的两种情况下，需要达到的投资报酬率与资产配置有什么差异？
3．问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括贷款利率、房价上涨率、通货膨胀率、各投资工具报酬率。
2）请编制客户的家庭资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请列出上述4项规划中程先生作决策时应考虑的因素，并提出合理的解决方案。
5）请整体衡量客户家庭各生涯阶段所面临的风险，并建议客户如何安排合理的保险。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验程先生可否同时达成所有的理财目标。
7）请尽量以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8）请帮程先生制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

CFP分组综合理财叶云案例-离婚企业主叶云的理财计划（理财规划报告书）

第一部分：声 明
第二部分：基本情况介绍
第三部分：宏观经济和基本假设依据
第四部分：家庭财务分析

第七部分：投资产品配置计划
第八部分：定期检讨的安排

第三部分：宏观经济和基本假设依据

3）经营规划-叶女士想将
4）退休规划-叶女士打算经营

第四部分：家庭财务分析

叶云家庭财务状况分析(现金流量表离婚前）

叶云家庭财务状况分析(资产负债表离婚前）

叶云家庭财务状况分析（资产负债表离婚后）

叶云家庭财务状况分析(现金流量表离婚后）

叶云家庭财务状况分析

叶云家庭财务状况分析（财务比率）

王晓清（离婚前后）保险状况：
一．离婚前保险情况
无社会保险
重大疾病保险，保额80万元，剩余缴费期15年，年缴保费20000元。

二．离婚后保险建议

三、离婚企业主的理财计划
1．家庭成员背景资料（收入均为税前）
叶云女士35岁，在浙江义乌市经营小商品批发（个体户），投入资本100万元，加上自有房产抵押贷款100万元，作为批发商品的营运资金，每年净收入约为60万元，有一个儿子8岁，小学在读。自己与儿子的月生活支出1万元。目前名下有存款10万元，一处自住房产，价值200万元，房产抵押贷款100万元，剩余贷款期限12年，等额本利摊还。自用汽车价值30万元。保险方面，叶女士投保大病险保额80万元，年缴保费2万元，还要缴费15年。配偶李浩先生36岁，为民企高管，月税前收入1万元，个人月支出5，000元。有三险一金，目前公积金账户3万元，养老金账户2万元。李先生目前名下有一处投资房产，价值120万元，年租金5万元，投资用住房贷款70万元，剩余贷款期限15年，还有5万元的存款，与市价20万元的国内股票。另外李先生的父亲去年过世，遗嘱中留给他价值50万元的家传古董。叶云女士的婚前财产有存款3万元，李浩先生的婚前财产有存款2万元，股票当时价值5万元，其中3万元的股票保留至今，目前价值10万元，含在20万元股票总值中。
2． 理财目标
1) 离婚规划-因为第三者的介入，准备与结婚9年的先生办理协议离婚。协议共同财产平均分配。离婚后儿子跟叶女士，叶女士还想继续保有现在的住宅、汽车与的批发商的经营，叶女士想知道如何签订离婚协议书来达到上述目标。
2)子女教养规划-儿子的教养费用前10年每年2万元现值，10年后打算送儿子出国留学，由大学至取得硕士学位六年所需要年学费和生活费现值20万元，儿子完成学业后回国创业赞助其创业费用100万元（届时值），有关儿子的费用与前夫分摊一半，纳入离婚协议书中。
3）经营规划-叶女士想将批发商号改为有限公司组织，以利于未来的发展，但是又不想因此增加税负。叶女士想知道可否拟定出一套两全其美的改制方案，包括改制后个人薪资，奖金与分红的规划。
4）退休规划-叶女士打算经营批发公司20年后退休。退休时将批发公司顶让给他人。叶女士想知道若维持现有的经营情况不变，届时批发公司合理的出售价值为多少？加上未来20年的储蓄与投资所得，20年后累计的资产可以供她在退休后30年过何种的生活水准？
3. 问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括贷款利率、房价上涨率、通货膨胀率、各投资工具报酬率。
2）请编制客户离婚前后的家庭资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请列出上述4项规划中叶女士作决策时应考虑的因素，并提出合理的解决方案。
5）请整体衡量客户家庭所面临的风险，并建议客户离婚后如何调整目前的保单。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验叶女士可否同时达成所有的理财目标。
7）请尽量以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8）请帮叶女士制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

CFP保险规划案例-艺术家董先生的保险规划书PPT演示报告

理财团队成员介绍

客户家庭成员

董先生：45岁，艺术家

董 妻：生意助手

长 子：10岁，前妻抚养

次 子：2岁

家庭财务状况

资产（个人资产估值1000万元）
现金：50万元（假设为活期存款）
房产：两处估值300万元
艺术品：100件，价值400万元
公司：3间，价值200万
车辆：50万元

负债
个人负债200万元（其中应付前妻30万元）

其它特殊因素

理财师了解到董某对两个孩子都很关爱，并无偏心董某现任妻子与前任妻子之间有较深矛盾

通过分析董先生家庭资产状况可以看出：董先生家庭开立个人独资企业，无稳定收入保证；艺术品经营随市场波动较大，且艺术品产出完全依赖

综合规划

保险规划

董先生保险产品的选择

保险规划总结

遗产规划及财务分配

CFP保险规划案例-艺术家董先生的保险规划书PPT演示报告

本页上仅是案例PPT报告，完整案例包括如下三部分：

案例PPT报告： 2011年CFP培训综合案例《离婚企业主叶云的理财计划》方案报告PPT

案例相关附件： CFP培训分组综合案例-离婚企业主叶云家庭理财规划报告书DOC附件

案例XLS演算表：CFP培训分组综合案例《离婚企业主叶云理财规划报告书》XLS试算表

________

2011年CFP培训第三个综合案例《离婚企业主叶云的理财计划》方案报告PPT

CFP综合理财案例-离婚企业主叶云家庭理财规划方案PPT报告书

CFP综合理财案例-离婚企业主叶云家庭理财规划方案PPT报告书

理财案例大全（理财案例专题）：CFP综合理财规划分组案例-离婚企业主叶云家庭理财案例规划方案展示、理财计划PPT报告书。

这是一份离婚企业主叶云理财规划案例分组案例：包括离婚企业主叶云理财规划案例PPT报告书。

2011年CFP培训的第三个综合案例《离婚企业主的理财计划》（叶云）

第一部分：声 明
第二部分：基本情况介绍
第三部分：宏观经济和基本假设依据
第四部分：家庭财务分析

第七部分：投资产品配置计划
第八部分：定期检讨的安排

第三部分：宏观经济和基本假设依据

3）经营规划-叶女士想将
4）退休规划-叶女士打算经营

第四部分：家庭财务分析

叶云家庭财务状况分析(现金流量表离婚前）

叶云家庭财务状况分析(资产负债表离婚前）

叶云家庭财务状况分析（资产负债表离婚后）

叶云家庭财务状况分析(现金流量表离婚后）

叶云家庭财务状况分析

叶云家庭财务状况分析（财务比率）

离婚企业主的理财计划
1．家庭成员背景资料（收入均为税前）
叶云女士35岁，在浙江义乌市经营小商品批发（个体户），投入资本100万元，加上自有房产抵押贷款100万元，作为批发商品的营运资金，每年净收入约为60万元，有一个儿子8岁，小学在读。自己与儿子的月生活支出1万元。目前名下有存款10万元，一处自住房产，价值200万元，房产抵押贷款100万元，剩余贷款期限12年，等额本利摊还。自用汽车价值30万元。保险方面，叶女士投保大病险保额80万元，年缴保费2万元，还要缴费15年。配偶李浩先生36岁，为民企高管，月税前收入1万元，个人月支出5,000元。有三险一金，目前公积金账户3万元，养老金账户2万元。李先生目前名下有一处投资房产，价值120万元，年租金5万元，投资用住房贷款70万元，剩余贷款期限15年，还有5万元的存款，与市价20万元的国内股票。另外李先生的父亲去年过世，遗嘱中留给他价值50万元的家传古董。叶云女士的婚前财产有存款3万元，李浩先生的婚前财产有存款2万元，股票当时价值5万元，其中3万元的股票保留至今，目前价值10万元，含在20万元股票总值中。
2． 理财目标
1) 离婚规划-因为第三者的介入，准备与结婚9年的先生办理协议离婚。协议共同财产平均分配。离婚后儿子跟叶女士，叶女士还想继续保有现在的住宅、汽车与的批发商的经营，叶女士想知道如何签订离婚协议书来达到上述目标。
2)子女教养规划-儿子的教养费用前10年每年2万元现值，10年后打算送儿子出国留学，由大学至取得硕士学位六年所需要年学费和生活费现值20万元，儿子完成学业后回国创业赞助其创业费用100万元（届时值），有关儿子的费用与前夫分摊一半，纳入离婚协议书中。
3）经营规划-叶女士想将批发商号改为有限公司组织，以利于未来的发展，但是又不想因此增加税负。叶女士想知道可否拟定出一套两全其美的改制方案，包括改制后个人薪资，奖金与分红的规划。
4）退休规划-叶女士打算经营批发公司20年后退休。退休时将批发公司顶让给他人。叶女士想知道若维持现有的经营情况不变，届时批发公司合理的出售价值为多少？加上未来20年的储蓄与投资所得，20年后累计的资产可以供她在退休后30年过何种的生活水准？
3. 问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括贷款利率、房价上涨率、通货膨胀率、各投资工具报酬率。
2）请编制客户离婚前后的家庭资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请列出上述4项规划中叶女士作决策时应考虑的因素，并提出合理的解决方案。
5）请整体衡量客户家庭所面临的风险，并建议客户离婚后如何调整目前的保单。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验叶女士可否同时达成所有的理财目标。
7）请尽量以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8）请帮叶女士制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

本页上仅是案例相关附件，完整案例包括如下三部分：

案例PPT报告： 2011年CFP培训综合案例《离婚企业主叶云的理财计划》方案报告PPT

案例相关附件： CFP培训分组综合案例-离婚企业主叶云家庭理财规划报告书DOC附件

案例XLS演算表：CFP培训分组综合案例《离婚企业主叶云理财规划报告书》XLS试算表

________

2011年CFP培训分组综合案例《离婚企业主叶云家庭理财规划报告书》DOC附件

CFP综合理财案例-离婚企业主叶云家庭理财规划方案DOC附件

理财案例大全（理财案例专题）：CFP综合理财规划分组案例报告书-离婚企业主叶云家庭理财案例规划方案展示、理财计划报告DOC附件

这是一份离婚企业主叶云理财规划案例分组案例报告：包括离婚企业主叶云理财规划案例展示报告DOC附件。

注意：这里仅是相关的DOC附件，案例PPT报告需参考网站上的《离婚企业主叶云理财计划》PPT报告。

包括：理财规划报告书摘要.doc（仅是简单的摘要性文字，具体方案报告需参考网站上另外的PPT报告）、保险策划书.doc、离婚协议书（叶云）.doc

理财规划报告书摘要:

1. 理财规划目的:

2. 客户背景: 客户叶云，35岁，在浙江义乌市经营小商品批发（个体户），其配偶李浩先生36岁，为民企高管，生有一儿子，8岁，小学在读。

3. 资产负债状况：

4.收入支出状况：叶女士每年净收入约为60万元。配偶李先生月税前收入1万元，个人月支出5,000元。

5．理财目标：

6.生涯模拟在收入以5%稳健成长且退休年金都可领到的假设下，要达到所有理财目的内部报酬率3.52%，低于

7. 保险产品配置计划

8.投资产品配置计划依照

离 婚 协 议 书

男方：_李浩 性别:_男_ _汉_族
出生日期:1974_年01月21日
身份证号码：XXXXXXXXXXXXXXXXXX
女方：_叶云 性别:__女__ __汉___族
出生日期:_1975年03月26日
身份证号码：XXXXXXXXXXXXXXXXXX
男方与女方于2001年_03月_08日登记结婚，婚后于2002年04月25日生育一女，名 李XX 。因夫妻感情破裂，已无和好可能，现经夫妻双方自愿协商达成一致意见，订立离婚协议如下：

王晓清（离婚前后）保险状况：
一．离婚前保险情况
无社会保险
重大疾病保险，保额80万元，剩余缴费期15年，年缴保费20000元。

二．离婚后保险建议

离婚企业主的理财计划
1．家庭成员背景资料（收入均为税前）
叶云女士35岁，在浙江义乌市经营小商品批发（个体户），投入资本100万元，加上自有房产抵押贷款100万元，作为批发商品的营运资金，每年净收入约为60万元，有一个儿子8岁，小学在读。自己与儿子的月生活支出1万元。目前名下有存款10万元，一处自住房产，价值200万元，房产抵押贷款100万元，剩余贷款期限12年，等额本利摊还。自用汽车价值30万元。保险方面，叶女士投保大病险保额80万元，年缴保费2万元，还要缴费15年。配偶李浩先生36岁，为民企高管，月税前收入1万元，个人月支出5,000元。有三险一金，目前公积金账户3万元，养老金账户2万元。李先生目前名下有一处投资房产，价值120万元，年租金5万元，投资用住房贷款70万元，剩余贷款期限15年，还有5万元的存款，与市价20万元的国内股票。另外李先生的父亲去年过世，遗嘱中留给他价值50万元的家传古董。叶云女士的婚前财产有存款3万元，李浩先生的婚前财产有存款2万元，股票当时价值5万元，其中3万元的股票保留至今，目前价值10万元，含在20万元股票总值中。
2． 理财目标
1) 离婚规划-因为第三者的介入，准备与结婚9年的先生办理协议离婚。协议共同财产平均分配。离婚后儿子跟叶女士，叶女士还想继续保有现在的住宅、汽车与的批发商的经营，叶女士想知道如何签订离婚协议书来达到上述目标。
2)子女教养规划-儿子的教养费用前10年每年2万元现值，10年后打算送儿子出国留学，由大学至取得硕士学位六年所需要年学费和生活费现值20万元，儿子完成学业后回国创业赞助其创业费用100万元（届时值），有关儿子的费用与前夫分摊一半，纳入离婚协议书中。
3）经营规划-叶女士想将批发商号改为有限公司组织，以利于未来的发展，但是又不想因此增加税负。叶女士想知道可否拟定出一套两全其美的改制方案，包括改制后个人薪资，奖金与分红的规划。
4）退休规划-叶女士打算经营批发公司20年后退休。退休时将批发公司顶让给他人。叶女士想知道若维持现有的经营情况不变，届时批发公司合理的出售价值为多少？加上未来20年的储蓄与投资所得，20年后累计的资产可以供她在退休后30年过何种的生活水准？
3. 问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括贷款利率、房价上涨率、通货膨胀率、各投资工具报酬率。
2）请编制客户离婚前后的家庭资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请列出上述4项规划中叶女士作决策时应考虑的因素，并提出合理的解决方案。
5）请整体衡量客户家庭所面临的风险，并建议客户离婚后如何调整目前的保单。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验叶女士可否同时达成所有的理财目标。
7）请尽量以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8）请帮叶女士制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

本页上仅是案例的XLS演算表，完整案例包括如下三部分：

案例PPT报告： 2011年CFP培训综合案例《离婚企业主叶云的理财计划》方案报告PPT

案例相关附件： CFP培训分组综合案例-离婚企业主叶云家庭理财规划报告书DOC附件

案例XLS演算表：CFP培训分组综合案例《离婚企业主叶云理财规划报告书》XLS试算表

________

CFP培训分组综合案例《离婚企业主叶云家庭理财规划报告书》XLS试算表

2011年CFP第三个综合案例《离婚企业主叶云理财计划》XLS试算表

CFP综合理财案例-离婚企业主叶云家庭理财规划方案XLS试算表

理财案例大全（理财案例专题）：CFP综合理财规划分组案例-离婚企业主叶云家庭理财案例规划方案展示、理财计划XLS试算表

这是一份离婚企业主叶云理财规划案例分组案例：包括离婚企业主叶云理财规划案例XLS试算表。

包括如下XLS演算表：税负计算(规划前）、现金流量（离婚前）、现金流量（离婚后）、资产负债、(离婚前）、资产负债（离婚后）、生涯仿真（规划前）、税负计算(规划后）、保险规划(前）、保险规划、(规划后)、投资规划、财务分析、退休规划、退休规划、(规划后)、生涯仿真（规划后）等！

表格摘要：

税负计算(规划前）表：

工资薪津所得 本人 配偶 个体工商户经营所得 本人 配偶 劳务报酬所得 本人 配偶
税前月工资 0 10,000 税前个体户年收入 税前月劳务所得 0 0
社会平均工资 是否核定税额 1/ 0 0 0 劳务所得免税额
最高提缴工资倍数 3 3 核定个体户税额 0 0 课税月劳务所得 0 0
养老保险费提缴率 是否加入社保1/ 0 0 1 领取劳务所得月数
失业保险费提缴率 社会平均工资 边际税率
医疗保险费提缴率 养老保险费提缴率 速算扣除额 0 0
企业医保入帐提缴率 养老保险入帐提缴率 劳务所得月缴税额 0 0

资产负债、(离婚前）表：

资产 金额 比重 负债与权益 金额 比重 项目 共有资产（负债） 叶云离婚分配资产 配偶离婚分配资产
现金 0 0.00% 信用卡循环信用 0 0.00% 自用房产
活存 0 0.00% 已购物分期付款余额 投资房产
货币市场基金 0 0.00% 其他消费负债 自用房产负债

税负计算(规划后）表：

工资薪津所得 本人 股东 个体工商户经营所得 本人 股东 劳务报酬所得 本人 股东 其他所得部份
税前月工资 税前个体户年收入 税前月劳务所得 0 0 稿酬所得
社会平均工资 是否核定税额 1/ 0 劳务所得免税额 稿酬所得免税额
最高提缴工资倍数 核定个体户税额 课税月劳务所得 应课税稿酬
养老保险费提缴率 是否加入社保1/ 0 领取劳务所得月数 稿酬比例税率

退休规划表：

项目 本人 配偶 参数设置
当前月缴费工资基准 0 FALSE 当前年龄
月缴入帐养老保险保费 税前月工资
退休时指数化月平均工资 社会平均工资
退休时社会平均工资 最高提缴工资倍数

离婚企业主的理财计划
1．家庭成员背景资料（收入均为税前）
叶云女士35岁，在浙江义乌市经营小商品批发（个体户），投入资本100万元，加上自有房产抵押贷款100万元，作为批发商品的营运资金，每年净收入约为60万元，有一个儿子8岁，小学在读。自己与儿子的月生活支出1万元。目前名下有存款10万元，一处自住房产，价值200万元，房产抵押贷款100万元，剩余贷款期限12年，等额本利摊还。自用汽车价值30万元。保险方面，叶女士投保大病险保额80万元，年缴保费2万元，还要缴费15年。配偶李浩先生36岁，为民企高管，月税前收入1万元，个人月支出5,000元。有三险一金，目前公积金账户3万元，养老金账户2万元。李先生目前名下有一处投资房产，价值120万元，年租金5万元，投资用住房贷款70万元，剩余贷款期限15年，还有5万元的存款，与市价20万元的国内股票。另外李先生的父亲去年过世，遗嘱中留给他价值50万元的家传古董。叶云女士的婚前财产有存款3万元，李浩先生的婚前财产有存款2万元，股票当时价值5万元，其中3万元的股票保留至今，目前价值10万元，含在20万元股票总值中。
2． 理财目标
1) 离婚规划-因为第三者的介入，准备与结婚9年的先生办理协议离婚。协议共同财产平均分配。离婚后儿子跟叶女士，叶女士还想继续保有现在的住宅、汽车与的批发商的经营，叶女士想知道如何签订离婚协议书来达到上述目标。
2)子女教养规划-儿子的教养费用前10年每年2万元现值，10年后打算送儿子出国留学，由大学至取得硕士学位六年所需要年学费和生活费现值20万元，儿子完成学业后回国创业赞助其创业费用100万元（届时值），有关儿子的费用与前夫分摊一半，纳入离婚协议书中。
3）经营规划-叶女士想将批发商号改为有限公司组织，以利于未来的发展，但是又不想因此增加税负。叶女士想知道可否拟定出一套两全其美的改制方案，包括改制后个人薪资，奖金与分红的规划。
4）退休规划-叶女士打算经营批发公司20年后退休。退休时将批发公司顶让给他人。叶女士想知道若维持现有的经营情况不变，届时批发公司合理的出售价值为多少？加上未来20年的储蓄与投资所得，20年后累计的资产可以供她在退休后30年过何种的生活水准？
3. 问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括贷款利率、房价上涨率、通货膨胀率、各投资工具报酬率。
2）请编制客户离婚前后的家庭资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请列出上述4项规划中叶女士作决策时应考虑的因素，并提出合理的解决方案。
5）请整体衡量客户家庭所面临的风险，并建议客户离婚后如何调整目前的保单。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验叶女士可否同时达成所有的理财目标。
7）请尽量以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8）请帮叶女士制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

CFP综合理财案例-周华先生家庭理财规划方案PPT报告（2）

CFP综合理财案例-周华先生家庭理财规划书方案PPT报告书

理财案例大全（理财案例专题）：CFP综合理财规划分组案例-周华先生家庭理财规划书展示、理财计划PPT报告书。

这是一份周华先生家庭理财规划案例分组案例：包括周华先生家庭理财规划PPT报告书。

周华先生家庭理财规划书

理财规划报告书

客户：周华先生
理财师团队：

一、声明

尊敬的周华先生客户：

非常荣幸有这个机会为您提供全方位的理财规划服务。首先请参阅以下声明：

4、专业胜任说明：本工作室资深金融理财师团队为您制作此份理财规划报告书，其经验背景介绍如下：
1）专业认证：中国金融理财标准委员会认证国际金融理财师AFP

三、基本状况介绍

1、理财规划的目的：
2、客户基本状况:

客户基本情况：

周华先生，43岁，某IT公司部门经理税后年收入15万元，1996年参加养老金计划个人账户积累2万元，医保卡余额4000元，住房公积金余额5万元，从2009年单位建立企业年金，供款月税后收入2%，企业2：1配款。
爱人赵燕36岁，某企业职员，年收入8万元，1999年参加政府养老金计划，个人账户累计1万元，医保卡余额2000元，住房公积金余额3万元。儿子周爱哲12岁，读小学六年级。

通货膨胀率3%
经济增长率8%

在与周先生交谈的过程中，我们对其风险属性进行了评估，并进一步了解了周先生的具体需求。

实发工资计算表

退休时点的总供给测算

1、基本养老金4，292，512.18元

如何弥补退休规划赤字策略建议

周华从事IT业，在工作的同时，可以从事不同的兼职，一直到退休。假设

到周华退休时点，采取以房养老，把现有住房卖掉，改租房，假设

CFP税务案例整理-沈志伟税收规划案例、沈志伟购房出租计划PPT报告书

CFP综合理财案例-沈志伟税收规划案例、沈志伟购房出租计划PPT报告书

理财案例大全（理财案例专题）：CFP综合理财规划分组案例-沈志伟税收规划案例、沈志伟购房出租计划PPT报告书。

这是一组沈志伟税收规划案例分组案例：包括沈志伟税收规划案例、沈志伟购房出租计划PPT报告书。

包含一系列的CFP沈志伟税务规划案例整理PPT文件：共7组PPT文件！

沈志伟购房出租计划
CFP第八组
CFP第八组成员
题目
乙企业科技开发实业公司，经过几年的经营已经初具规模，效益倍增，预计未来发展前景十分看好。年底沈老板盘点近年来的生产经营情况，发现职工生活问题是困扰职工生产积极性的一个因素。他觉得，
以个人名义
买房需要缴纳的税：
印花税
契税
租房需要缴纳的税：
印花税
营业税(城建税、教育费附加)
房产税
个人所得税
以公司名义
买房需要缴纳的税：
印花税
契税
租房需要缴纳的税：
印花税
营业税(城建税、教育费附加)
房产税

营业税（个）
个人出租住房，不区分用途，3%的基础上减半征收。

营业税(公)

应纳税额：
720，000×4%=28，800元

个人所得税
相关规定：

方案一：个人买房缴税总额
印花税

风险提示：

基本情况

沈志伟是一个多才多艺的复合型人才，近年来他采取多种经营的策略创办了甲、乙、丙三家个人独资企业，财务核算制度健全，取得了初步成效。
企业经营情况：甲企业为制药厂，注册资本为80 万元，2008 年度账面实现利润5 万元，沈志伟从甲企业领取工资18 000 元

乙企业为科技开发实业公司，注册资本为85 万元，2008 年度账面实现利润2 万元，他从乙企业领取工资12 000 元

丙企业为商品流通企业，注册资本为160 万元，2008 年度账面实现利润2.5 万元，他从该企业领取工资19 200 元。

三企业职工工资总额未超过税法规定的计税工资标准。

分析一

国家重点扶持的高息技术企业，是指

存在问题：沈先生需要事先对

CFP分组综合理财案例-王道先生家庭综合财富规划方案解答PPT报告

CFP综合理财案例-王道先生家庭综合财富规划方案PPT报告

理财案例大全（理财案例专题）：CFP综合理财规划分组案例-王道先生家庭综合财富规划方案PPT报告。

这是一份王道先生家庭理财规划案例分组案例：包括王道先生家庭综合财富规划方案PPT报告书。

完整案例包括PPT、XLS两部分：

CFP分组综合理财案例专题整理-王道先生家庭理财规划XLS演算附表

CFP分组综合理财案例专题整理-王道先生家庭理财规划PPT报告书

理财规划报告书

第五组工作室
理财规划报告书
第五组工作室

组员介绍：

目录
第一部分声明
第二部分摘要
第三部分家庭的基本情况及理财目标

第六部分保险、投资产品规划
第七部分风险告知与定期检视的安排

第一部分：声明
尊敬的王道先生:
非常荣幸有这个机会为您提供全方位的理财规划服务。首先请参阅以下声明:
1、本理财规划报告书是在您提供的资料基础上，基于
３、本理财规划报告书作出的所有的分析都是基于您当前的家庭情况、财务状况、生活环境、未来目标和计划以及

摘要
1、理财规划目的:通过对王道先生进行全面分析，安排保险与投资来达到理财目标。
2、家庭的基本情况及理财目标
3、家庭资产负债状况

7、各项规划
8、根据客户的情况，建议半年定期检讨一次，届时若家庭事业有重大变化，需要重新调整理财规划报告书的情况。

家庭基本情况

第四部分：家庭财务报表编制与财务诊断
家庭财务诊断
家庭财务诊断结论

2A.如果目标是5年以后，你怎么做？
a.抛出

问卷调查：风险容忍度是多少？

问卷调查：风险容忍度是多少？

风险容忍度打分：

22-27分激进的投资者
我们设风险厌恶系数A在2-8之间(A越大越厌恶风险）。

一年定期利率为2.5%，视为无风险利率。

第六部分各项规划

许静每年可以领取的企业年金总额:

ROE=净利润/净资产=

生涯仿真
王道先生生涯仿真表如下：

生涯仿真.xls

附案例题目：

王道先生的综合理财规划解答

一、
案例成员背景与收支情况
1.
王道，40岁，A民营企业厂长，月收入3万元，年资15年，有五险一金。
2.
爱人许静，36岁，B民营企业人事主管，月收入2万元，年资10年，有五险一金。
王仁与王义，10岁，两人的双胞胎儿子，就读国际学校，开学后上小学五年级。案例一
王道先生的综合理财规划
一、
案例成员背景与收支情况
1.
王道，40岁，A民营企业厂长，月收入3万元，年资15年，有五险一金。
2.
爱人许静，36岁，B民营企业人事主管，月收入2万元，年资10年，有五险一金。
3.
王仁与王义，10岁，两人的双胞胎儿子，就读国际学校，开学后上小学五年级。
4.
家庭支出：月经常性支出1万元，年度支出旅游2万元，两子学费支出各5万元。
5. 两夫妻刚投保20年期50万元保额大病险，年缴保费分别为1.5万元与1.2万元。
二、资产负债情况
家庭目前有活期存款10万元，国内房产公司股票成本50万元，市价20万元，指数型股票基金成本60万元，市价30万元，在一年前买进后深度套牢。自住房产一栋为10年前王道单位分配的房改房，市价150万元，无贷款。另有一年前购进的投资房，成本180万元，市价160万元，房贷余额100万元，月房租收入5000元。
三、
理财目标与问题
1.赡养父母规划：王道的父母最近身体不适，因老家就医不便，王道决定尽快将父母接来共住。届时月支出将增加3000元，预计赡养15年。
2.换房规划：房改房与投资房均为两房加书房，随着双胞胎儿子年龄渐长需各有一房，加上父母房，王道拟在一年内换购面积200平米，总价400万元五房间新房。
3.子女教育规划：两子在中国念国际学校到高中毕业后，到美国念大学及硕士。国际学校学费每人每年现值5万元，国外留学学费每人每年现值20万元。
4.退休规划：王道60岁，许静55岁届龄退休。退休后生活费用现值每年8万元。希望规划退休生活到90岁。
5.认购公司股票规划：王道服务的A公司准备两年上市，身为厂长的王道有权在明年年底用每股5元承销价认购公司新发行股票50万股。A公司属于钢铁行业，预计明年每股盈余为0.3元，分红比率为60%，每股净值为1.8元。王道想知道有何筹资方案可让他在一年内同时面对换房居住与认购股份两目标，还有上市后股价涨到多少时可卖出?
6.
员工福利规划：许静的公司老板有意开办企业年金与团体保险，请你帮人事主管许静提供建议。B公司员工500人，年薪资总额1500万元，平均年龄30岁。
7.
购车规划：原有厂长配车与司机，明年起取消配车发给交通津贴每月5000元。拟尽快购买价值30万元的新车，每月加油费与保养费约3000元。
请依据王先生家庭具体情况做出合理假设，为其提供全方位家庭财富规划方案（案例背景资料均假设为制作案例时取得）。

CFP分组综合理财案例-王道先生家庭综合财富规划方案解答XLS演算附表

CFP综合理财案例-王道先生家庭综合财富规划方案XLS演算附表

理财案例大全（理财案例专题）：CFP综合理财规划分组案例-王道先生家庭综合财富规划方案XLS演算附表。

这是一份王道先生家庭理财规划案例分组案例：包括王道先生家庭综合财富规划方案XLS演算附表。

包括如下制作完整的系列XLS演算附表：保险规划、财务分析、生涯仿真、收支储蓄、税负计算、投资规划、退休规划、现金流量、资产负债等表格！

完整案例包括PPT、XLS两部分：

CFP分组综合理财案例专题整理-王道先生家庭理财规划XLS演算附表

CFP分组综合理财案例专题整理-王道先生家庭理财规划PPT报告书

理财规划报告书
第五组工作室

组员介绍：

资产 金额 比重 负债与权益
现金 信用卡循环信用
活存 已购物分期付款余额
货币市场基金 其他消费负债
流动性资产 消费负债
定存 $0 0.00% 投资用房产贷款　
外币存款 $0 0.00% 金融投资贷款
教育储蓄存款 $0 0.00% 投资负债
国债 $0 0.00% 汽车贷款

工资薪津所得 本人 配偶 个体工商户经营所得
税前月工资 税前个体户年收入
社会平均工资 是否核定税额 1/ 0
最高提缴工资倍数 核定个体户税额
养老保险费提缴率 是否加入社保1/ 0
失业保险费提缴率 社会平均工资
医疗保险费提缴率 养老保险费提缴率
企业医保入帐提缴率 养老保险入帐提缴率
住房公积金提缴率 医疗保险费提缴率
企业年金提缴率 免税年社保提拨额
企业相对提缴率 个体户月生计费用
年终奖金 $0 $0 个体户年生计费用
是否为本国籍0/1 1 1 应税个体户收入
提住房公积金 边际税率
提养老保险费 速算扣除额
缴失业保险费 个体户应缴所得税

保险规划 本人 配偶 保险状况
保费预算占收入比率 姓名
保费预算金额 当前年龄
当前家庭年消费支出 预计退休年龄
出险后支出调整率 预计终老年龄
遗属年税后可支配收入 已保终身寿险保额
遗属生活费用现值 已保定期寿险保额
遗属退休金缺口现值 已投保两全险保额
紧急预备金 已投保意外险保额
当前负债额 已投保医疗险保额
子女教育金现值 已投保年金险保额

附案例题目：

王道先生的综合理财规划解答

一、
案例成员背景与收支情况
1.
王道，40岁，A民营企业厂长，月收入3万元，年资15年，有五险一金。
2.
爱人许静，36岁，B民营企业人事主管，月收入2万元，年资10年，有五险一金。
王仁与王义，10岁，两人的双胞胎儿子，就读国际学校，开学后上小学五年级。案例一
王道先生的综合理财规划
一、
案例成员背景与收支情况
1.
王道，40岁，A民营企业厂长，月收入3万元，年资15年，有五险一金。
2.
爱人许静，36岁，B民营企业人事主管，月收入2万元，年资10年，有五险一金。
3.
王仁与王义，10岁，两人的双胞胎儿子，就读国际学校，开学后上小学五年级。
4.
家庭支出：月经常性支出1万元，年度支出旅游2万元，两子学费支出各5万元。
5. 两夫妻刚投保20年期50万元保额大病险，年缴保费分别为1.5万元与1.2万元。
二、资产负债情况
家庭目前有活期存款10万元，国内房产公司股票成本50万元，市价20万元，指数型股票基金成本60万元，市价30万元，在一年前买进后深度套牢。自住房产一栋为10年前王道单位分配的房改房，市价150万元，无贷款。另有一年前购进的投资房，成本180万元，市价160万元，房贷余额100万元，月房租收入5000元。
三、
理财目标与问题
1.赡养父母规划：王道的父母最近身体不适，因老家就医不便，王道决定尽快将父母接来共住。届时月支出将增加3000元，预计赡养15年。
2.换房规划：房改房与投资房均为两房加书房，随着双胞胎儿子年龄渐长需各有一房，加上父母房，王道拟在一年内换购面积200平米，总价400万元五房间新房。
3.子女教育规划：两子在中国念国际学校到高中毕业后，到美国念大学及硕士。国际学校学费每人每年现值5万元，国外留学学费每人每年现值20万元。
4.退休规划：王道60岁，许静55岁届龄退休。退休后生活费用现值每年8万元。希望规划退休生活到90岁。
5.认购公司股票规划：王道服务的A公司准备两年上市，身为厂长的王道有权在明年年底用每股5元承销价认购公司新发行股票50万股。A公司属于钢铁行业，预计明年每股盈余为0.3元，分红比率为60%，每股净值为1.8元。王道想知道有何筹资方案可让他在一年内同时面对换房居住与认购股份两目标，还有上市后股价涨到多少时可卖出?
6.
员工福利规划：许静的公司老板有意开办企业年金与团体保险，请你帮人事主管许静提供建议。B公司员工500人，年薪资总额1500万元，平均年龄30岁。
7.
购车规划：原有厂长配车与司机，明年起取消配车发给交通津贴每月5000元。拟尽快购买价值30万元的新车，每月加油费与保养费约3000元。
请依据王先生家庭具体情况做出合理假设，为其提供全方位家庭财富规划方案（案例背景资料均假设为制作案例时取得）。

CFP分组综合理财案例钟金贵案例-中年高薪夫妻的创业规划报告PPT+XLS

CFP综合理财案例-中年高薪夫妻（钟金贵）的创业规划报告PPT+XLS

理财案例大全（理财案例专题）：CFP综合理财规划分组案例-中年高薪夫妻（钟金贵）的创业规划报告PPT+XLS。

这是一份钟金贵先生家庭理财规划案例分组案例：包括中年高薪夫妻（钟金贵）的创业规划报告PPT+XLS。

钟金贵家庭综合理财规划书

第五小组：理财工作室制作
目录
一、声明
二、摘要
三、家庭基本情况

七、金融产品配置计划
八、风险告知与定期评估

声明
1.本理财规划报告书是用来帮助您明确财务需求及目标，对理财事务进行更好地决策，达到财务自由、决策自主与生活自在的人生目标。

声明
4.专业胜任说明:交通银行资深金融理财师团为您制作此份理财规划报告书，其经验背景介绍如下:
1) 学历背景:北京大学经济学系毕业，中国人民银行研究生院金融专业硕士

4) 与第三方签订书面代理或者雇佣关系合同:向日葵理财工作室仅收取顾问咨询费，未与第三方签订书面代理或者雇佣关系合同。

摘要
1、理财规划目的:

家庭成员基本状况介绍
家庭成员基本信息——钟金贵
基本资料
姓名：钟金贵
年龄：40岁
职业：深圳市某房产开发公司室内设计师
收入情况
月薪15，000元，绩效奖金5万-10万元/每个方案，平均年税前收入25万元 。
保险状况
社会保险：三险一金
商业保险：投保20年期储蓄险保额100万元，年缴保费5万元，已缴5年，目前现金价值20万元。
家庭成员基本信息——钟太太
基本资料
姓名：钟太太
年龄：40岁
职业：房产代销公司业务经理
收入情况

（一）资产负债表分析
家庭资产负债表：见EXCEL表格：资产负债表

（三）家庭财务诊断

（一）客户的理财目标
根据与客户夫妇的沟通，认定其理财目标依照优先级排列如下:
创业规划，开设装潢设计公司，需用

（一）创业规划
1.资本金筹措：根据钟先生目前无负债情况，创业时设立公司需资本金100万，实际情况是验资三天之后100万没有用途。建议钟先生通过

（二）女儿教育规划

（五）保险规划
见EXCEL表格：保险规划表

客户的风险属性
二)客户的风险属性

（一）投资产品组合建议
（二）资产配置动态调整分析
（三）风险告知

附案例题目：

案例四、中年高薪夫妻的创业规划

1．家庭成员背景资料（收入均为税前）
钟金贵先生 40岁，深圳市某房产开发公司室内设计师，目前月薪15，000元，每个设计方案完成后另有绩效奖金5万-10万元，因此平均年税前收入可达25万元。太太40岁为房产代销公司业务经理，目前月薪3，000元虽然不高，但有销售业绩1%的提成，过去一年销售房产20处，销售总值4，000万元，可获得销售奖金40万元。两人都有三险一金。育有一对12岁的双胞胎女儿，每月生活开销10，000元。另有双方父母需要赡养（预计还要15年），合计每月6，000元，女儿学习费用每年合计40，000元。资产方面目前有房子两栋，无贷款。市值各200万元，一间自住，一间出租，月租4，000元。其它金融资产有股票市值50万元， 股票基金市值20万元，存款50万元。国债10万元，利率5%，五年后到期领回。钟先生有20年期储蓄险保额100万元，年缴保费5万元，已缴5年，目前现金价值20万元。
2．理财目标
1) 创业规划-过去10年帮房产公司设计的精装修新房获得好评，加上近年来豪宅讲究个性化的设计，市场需求增加，因此钟先生打算自行开设装潢设计公司专做豪宅的室内设计。钟太太也打算辞去工作，利用过去卖房的人脉来推广业务。预计以资本额100万元成立公司，目标市场为100万元装潢预算的个案，设计费5%就有5万元，预计每月作两案一年就有120万元的收入，成本方面估计房租6万元，设计师助理2人薪资8万元，其他6万元。钟先生想请理财师从机会成本、资金来源与业务风险等各方面提供具体的分析建议。
2) 女儿教育规划-打算让双胞胎女儿中学上国际学校6年，每年学费现值各10万元，到国外念大学与研究所共6年，每年学费生活费现值各5万元美元。
3）购换房规划-预计5年内购买500万元别墅，将父母亲接过来住。如果现金流量足够，可以不卖旧房，现有房产先出租，以后两个女儿出嫁时赠予女儿当新房。
4）退休规划-计划培养女儿到国外留学主修建筑或室内设计，预计12年后学成回国加入公司，以10年期间传承经验，预计22年后62岁时交棒退休。退休生活费现值每月10，000元，70岁前计划环游世界每年预算现值10万元。
3. 问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括贷款利率、房价上涨率、通货膨胀率、各投资工具报酬率。
2）请编制客户创业前后的家庭资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请列出上述4项规划中钟先生作决策时应考虑的因素，并提出合理的解决方案。
5）请整体衡量客户家庭所面临的风险，并建议客户创业后如何调整目前的保单。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验钟先生可否同时达成所有的理财目标。
7）请尽量以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8）请帮钟先生制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

CFP综合案例-杨林夫妻退休规划方案PPT报告书+XLS试算表

理财案例（理财案例专题）：理财规划报告书分组报告案例-杨林夫妻退休规划的综合理财规划方案方案家庭理财规划展示、理财计划报告书+杨林夫妻退休规划的综合理财规划方案案例理财案例规划财富理财规划试算表.xls

这是一份杨林夫妻退休规划的综合理财规划方案方案家庭理财规划案例分组报告案例：杨林夫妻退休规划的综合理财规划方案方案家庭理财规划展示家庭理财规划案例展示，包括杨林夫妻退休规划的综合理财规划方案方案家庭理财规划展示、家庭理财规划案例展示报告书+杨林夫妻退休规划的综合理财规划方案理财案例规划财富理财规划试算表.xls。

以及一系列XLS附表！

综合理财规划案例
理论综合理财规划室

杨林夫妻退休规划方案

第二组

张女士夫妻理财方案

目录
杨林家庭信息整理
财务现状及数据假定
养老金总需求测算
养老金总供给测算
理财方案建议

杨林家庭情况假设
1、所有统计数据截至2009年1月1日
2、原单位福利房50平米，新购住房120平 米，设北京房屋交易均价为1.2万/平米，则2套房屋现值共204万元
3、许亚为金融专业硕士毕业
4、初始进行养老金测算时暂不考虑双方父母养老、子女教育及其他消费计划。
5、退休后杨林余寿20年，许亚余寿30年

基本经济变量假设
理财目标
家庭财务信息—-资产负债表

许亚女士的风险属性的评估
许亚女士的风险属性的评估

家庭风险属性评估
综合夫妻二人的风险评估表，得到家庭的风险属性
风险能力为：中高能力
风险态度为：高风险特度
结论：杨林先生一家风险承受能力较高，能接受较高风险的投资

退休供给测算
退休赤字测算

策略一
——增加年生活支出
根据计算，当其年均生活
支出增加到6268.28时，其养
老总供给等于总需求，实现
终生的平滑消费。

策略二
——增加对其子女的赠予金额
（本案例未考虑遗产税问题）

经过计算，当其为子女准备的赠予现金金额达到

CFP综合案例-周华家庭退休规划方案PPT报告书+XLS试算表

理财案例（理财案例专题）：理财规划报告书分组报告案例-周华家庭退休规划的综合理财规划方案方案家庭理财规划展示、理财计划报告书+周华家庭退休规划的综合理财规划方案案例理财案例规划财富理财规划试算表.xls

这是一份周华家庭退休规划的综合理财规划方案方案家庭理财规划案例分组报告案例：周华家庭退休规划的综合理财规划方案方案家庭理财规划展示家庭理财规划案例展示，包括周华家庭退休规划的综合理财规划方案方案家庭理财规划展示、家庭理财规划案例展示报告书+周华家庭退休规划的综合理财规划方案理财案例规划财富理财规划试算表.xls。

以及一系列XLS附表！

综合理财规划案例
理论综合理财规划室

周华家庭退休规划

家庭信息
周华 2009 年41 岁，某 IT 公司部门经理，年薪（税前）
15 万元， 1996 年参加政府养老金计划，目前个人账户
已积累 2万元；医保卡上有 4000 元；个人住房公积金
账户上有 5万元。从今年起单位建立企业年金，个人
供款为当月税后收入的 2% 2%，企业 ，2:1 配款。
妻子赵燕 36 岁，某企业职员，年收入（税前） 8万
元， 1999 年参加政府养老金计划，目前个人账户已积
累1万元；医保卡上有 2000 元；个人住房公积金账户
上有 3万元。
儿子周爱哲 12 岁，读小学六年级。
家庭资产状况：客户现有存款 35 万元。新购 100 平米
住房，首付 30 万，按揭 40 万，年利率 7.5% ，15 15年还
清。
家庭信息
保持现有月支出 11000 元至预期余寿（与
CPI 同步增长）
退休后前六年每年去国外旅游一次，每
年约届时费用 5万元
退休时给儿子 150 万，用于其购房买车
退休时，购置一部时价 40 万左右的轿车
丈夫预期余寿 83 岁，妻子为 88 岁。
家庭信息
财务信息——资产负债表
财务信息——收支储蓄表
财务信息——收支储蓄表（续）
家庭目标信息
风险属性分析
退休供需分析
数据假设
退休需求测算

退休需求测算
退休供给测算——家庭税前工资

退休供给测算——家庭养老保险
退休供给测算——家庭医疗保险
退休供给测算——家庭医疗保险
退休供给测算——住房公积金
退休赤字测算
赤字解决方案
1、使用住房反按揭，以对退休时点的赤字起到一定得改善；

2、通过设计恰当的投资组合，以期在长期投资中能获得较高投资收益；

3、住房公积金每年提出，但不归还贷款，以期能够获得超过7.5%的按揭贷款利率。

客户属于中高风险承受能力与中高风险承受态度的投资人，周先生目前35万均为银行存款，为应对恶劣的经济形势，国家采取宽松的货币政策，存款利率低位徘徊，建议以基金定投的方式运用，除了

家庭财务信息

表2-1-1
周华一家资产负债表
编制日期:2009年1月 单位：元

资 产负 债
现金0.00流动负债0.00
流动性资产0.00
投资负债0.00
定存 350,000.00
限制性股票0.00自用房产贷款400,000.00
个人养老金帐户30,000.00自用负债400,000.00

一、退休规划需求

年支出额
时间 年 龄 年生活支出 旅游支出 购车支出 资助子女支出
周华 赵燕
2009 41 36 132,000.00
2010 42 37 137,280.00
2011 43 38 142,771.20
2012 44 39 148,482.05
2013 45 40 154,421.33
2014 46 41 160,598.18
2015 47 42 167,022.11
2016 48 43 173,702.99
2017 49 44 180,651.11

CFP资格认证培训结业测试题（五）及结业题答案解析

CFP资格认证培训结业测试题（五）
姓名 成绩
1．
给定效用函数U(W)=㏑(W),假定一投资者的资产组合有60%的可能获得7元的收益,有40%的可能获得25元的收益,那么该投资者属于（ ）。
A.
风险厌恶型
B.
风险喜好型
C.
风险中性型
D.
无从判断
2．
根据下表,参照证券市场线做出的资产组合A的图形,那么A位于（ ）。
资产组合
平均收益率
标准差
贝塔值
A
11%
10%
0.5
标准普尔500（市场组合)
14%
12%
1.0
A.
证券市场线上
B.
证券市场线下方
C.
证券市场线上方
D.
数据不足
3．
假定两个资产组合A、B都已经充分多样化了，E（RA）=12%, E(RB)=9%, 如果影响宏观经济的要素只有一个，并且βA=1.2 ,βB=0.8,那么无风险利率为（ ）。
A.
2%
B.
3%
C.
4%
D.
5%
4．
下列债券久期最长的是（ ）。
A.
8年期、息票率为0%的息票债券
B.
8年期、息票率为5%的息票债券
C.
10年期、息票率为5%的息票债券
D.
10年期、息票率为0%的息票债券
5．
假设零息债券的价格如下表所示,债券的面值为1000美元
到期时间
价格
1
943.40
2
898.47
3
847.62
4
792.16
那么第三年的远期利率为（ ）。
A.
5.50%
B.
5.67% 1
C.
6.00%
D.
7.00%
6．
客户自有资金5000元，通过券商融资以每股2元购买某股票5000股，初始保证金为50%，维持保证金为20%。当股票价格跌至( )时，李先生将收到补充保证金的通知？
A．
0.4元
B．
0.8元
C．
1.25元
D．
1.6元
7．
A股票正处于高速发展时期,在未来的两年中,股利增长率都是15%,第三年为13%,之后股利会按照6%的速度稳定增长.A股票刚刚支付的股利为1.15元,股票要求的收益率为12%,那么该股票现在的价格为（ ）。
A.
25.23元
B.
33.98元
C.
35.25元
D.

CFP综合案例-白信安与白信平兄弟两家理财规划报告书+试算表

理财案例（理财案例专题）：理财规划报告书分组报告案例-白信安与白信平兄弟两家理财规划方案家庭理财规划展示、理财计划报告书+白信安与白信平兄弟两家理财规划案例理财案例规划财富理财规划试算表.xls

这是一份白信安与白信平兄弟两家理财规划方案家庭理财规划案例分组报告案例：白信安与白信平兄弟两家理财规划方案家庭理财规划展示家庭理财规划案例展示，包括白信安与白信平兄弟两家理财规划方案家庭理财规划展示、家庭理财规划案例展示报告书+白信安与白信平兄弟两家理财规划理财案例规划财富理财规划试算表.xls。

EXCEL表包括：

白信安家庭保险.xls（资产负债表、现金流量表、税负计算表、保险规划表、生涯仿真表、投资规划表、退休规划表、财务分析表）

白信安生涯模拟.xls

白信安资产负债表.xls

白信平去世后现金流量表.xls

白信平资产负债表.xls

教育金规划.xls

其它资料包括：

白信平信托遗嘱.doc

全方位理财规划报告书（白信安）.doc

全方位理财规划报告书（白信平）.doc

综合理财规划案例
理论综合理财规划室

白信平家庭理财规划

报告书

目录
第一部分声明
尊敬的白信平先生：
1、本理财规划报告书是用来帮助您明确财务需求及目标，对理财事务进行更好地决策，达到财务自由、决策自主与生活自在的人生目标。

4、专业胜任说明：本工作室资深金融理财师李团队先生为您制作此份理财规划报告书，其经验背景介绍如下:
1)学历背景:河北大学数学专业硕士

第三部分客户的基本情况

风险测度评价：根据对王信平的测试，客户对风险的承受能力属于中等，对风险态度的测试得分偏低，因此理财侧重对于白信平遗产的保值并保障支付，对于金融资产投资一定要侧重保本稳定型为主。

方案一：遗产信托
1、白信平去世后，未来15年家庭现金流来源于公司股权税后盈余分配折现总金额为760万元，妻子养老支出现值为160万，女儿出国生活费及学费现值为192万，408万可做信托。

方案二：股权变现
股权合理价值计算
企业现值为：

方案三：
女儿继承
1、保单继承：受益人改为女儿，保单价值200万元，作为一年后出国留学的生活费及教育金费，届时出国费用的现值为192万元。

二、企业所得税
2000000（1+10%）*25%=550000元

总税负
个人所得税：29100+16500+17750+198000=261350元

风险告知
1)流动性风险:急需变现时可能的损失
2)市场风险:市场价格可能不涨反跌
3)信用风险:个别标的的特殊风险
4)就预估的投资报酬率，提出说明:需要的内部报酬率会降为7.13%。
5)估计平均报酬率的依据:风险属性分析表与内部报酬率法
6)预估最高报酬率与最低报酬率的范围:28%到-12%
7)过去的绩效并不能代表未来的趋势
定期检讨安排
金融理财师的职责是准确评估客户的财务需求，并在此基础上为您提供高质量的财务建议和长期的定期检讨服务。客户如果有任何疑问，欢迎随时向金融理财师进行咨询。
根据客户的情况，建议一年定期检讨一次。暂时预约2009年1月初为下次检讨日期，届时若家庭事业有重大变化，需要重新制作理财规划报告书的情况。

白信安家庭理财规划

报告书

目录
第一部分声明
尊敬的白信安先生：

第三部分客户基本情况

第四部分宏观经济与基本假设

1、白信安家庭资产负债表

2、白信安家庭现金流量表

3、白信安家庭财务诊断

白信安相关报表.xls
白信平家庭财务分析与结论
财务分析:

根据与客户夫妇的沟通，认定其理财目标依照优先级排列如下:
1、股权变现借贷计划

客户的风险属性界定

第九部分子女教育金规划

第十一部分退休规划
白信安夫妻计划15年后同时退休，退休后预计每年含旅游的年开销为10万元现值，预计退休后的余命为30年。

风险告知
1)流动性风险:急需变现时可能的损失

白信安兄弟案例
白信安兄弟是你的新客户，最近面临好几项重要理财决策，需要金融理财师的协助。经过初步沟通面谈后，获得以下家庭、事业与财务信息:
一、案例成员背景:
姓名 白信安 许云 白金辉 白银辉 白信平 张娟 白敏莉
关系 本人 配偶 长子 次子 哥哥 嫂嫂 侄女
年龄 43岁 42岁 14岁 11岁 45岁 43岁 17岁
职业 企业主 民企高管 初中生 小学生 企业主 家管 高中生
健康 佳 佳 佳 佳 得癌症 佳 佳
二、收支情况(2007年)
五年前白信安兄弟一起创业，开设一家专门生产汽车防盗器的有限责任公司，资本额500万元，兄弟俩各占50%，哥哥担任董事长，税前月薪2万元，弟弟担任总经理，税前月薪15,000元，已含在营业成本中。过去五年营运稳定成长，最近一年税前营业净利约200万元，预估未来15年的盈余成长率可达10%，分红比率固定在60%。配偶许云在上市公司担任人事部门主管，税前月薪3万元，奖金两个月。支出部份，白信安家庭月经常性支出1万元，年度旅游支出3万元，两个儿子上民办学校的学费支出每年每人4万元。白信平家庭月经常性支出7,000元，年度旅游支出2万元，女儿上音乐特殊栽培学校的学费支出每年60,000元。另外在三个月前白信平被诊断出罹患肝癌末期，预估只能再撑六个月，过去三个月已支付手术费10万元与住院医疗费用5万元。
三、资产负债情况(2007年底)
除了事业投资以外，白信安家庭目前有活期存款2万元，定期存款10万元，国内汽车公司股票价值20万元，股票基金30万元，打新股的人民币理财产品10万元。另有自住别墅一栋，价值300万元，房贷尚有100万元。.白信平家庭目前有活期存款1万元，定期存款30万元，国内银行股股票价值10万元，债券基金20万元，QDII外币理财产品美金1万元。另有自住房产一栋，价值200万元，无贷款。另有一处房产投资价值100万元，房贷尚有60万元，贷款剩余期限15年。两兄弟家庭均采共同财产制，婚前财产可忽略。
四、保险状况
两兄弟及许云都已加入社会保险。商业保险方面，两兄弟在五年前创业时各投保缴费20年的终身寿险100万元,附加100万元的定期寿险与100万元的意外险，年缴保费兄为8万元，弟为75,000元，都以妻为唯一受益人。许云的公司有提供保额为月薪20倍的团体定期寿险。张娟与两家的子女皆未投保社保与商业保险。
五、理财目标
1. 白信平的临终医疗，预计未来半年平均每个月还要支付3万元的医疗费用，与5万元的丧葬费。
2. 白信平希望白敏莉按照原计划，一年后到德国专供音乐学院。预计在德国学习六年，取得演奏专业硕士学位。每年的学费与生活费，预计达到30万元现值。
3. 张娟是家庭主妇，白信平希望每年能给予4万元现值的生活费用，预计持续40年。
4. 白信平自赶来日无多，想请理财师提供可让妻一生无优与女儿完成音乐演奏家理想的财产移转方案。
5. 一年后白信安想藉带侄女到德国念书的时机，全家与张娟母女到欧洲旅游三周，冲淡对哥哥早逝的忧伤。预计花费25万元，全由白信安支付。
6. 两个儿子都预计在国内念完大学后，再出国留学。中小学仍念民办学校学费现值与目前相同。大学学费住宿费预计每年3万元现值，出国留学两年的每年学费生活费现值为25万元。
7. 白信安夫妻计划15年.后同时退休。届时若两子无意接手企业经营将把公司出售给同业。退休后预计每年含旅游的年开销为10万元现值。预计退休后的余命为30年。

六、问题:
1. 依照目前的宏观经济条件设定回答下列问题时各项合理的假设，如存贷款利率与汇率、收入成长率、通货膨胀率、房价与学费成长率、投资工具预估报酬率、房屋与汽车折旧率、社保提拨率与相关税率等。
2. 分别编制白家兄弟的家庭资产负债表与现金流量表，并做家庭财务诊断。
3. 白氏兄弟目前未领年终奖金。假设公司盈利情况与分红比率不变，是否可以透过改变薪资、年终奖金与领取红利金额结构的税务规划，降低整体税负?
4. 有感于哥哥得到绝症候对家庭的影响，白信安想对自己的保单作一个检视与调整，请从遗属需要法提供白信安夫妻的保险规划建议。
5. 请帮白信平拟定以下三个财产移转方案，计算其遗产是否能满足白信平照顾妻女的遗愿，让其安心的度过人生最后的日子。
1) 将白信平的所有遗产作一个遗产信托，白信安为受托人，张娟与白敏莉为受益人，受益权在满足张娟养老与白敏莉教育金需求后，剩余财产平均分配。
2) 帮白信平订定一个遗嘱，计算股权转让给白信安的合理价值，变现股权，再依法定继承比例分配资产给妻女。
3) 将保单受益人改为女儿，在遗嘱中将白信平的股权与房子留给妻子，其余金融资产给女儿。
6. 若白信安选择方案2变现股权，请帮白信平做一个筹钱(可贷款)来购买此股权的方案。作方案时需考虑，原计划目标所需的现金流量不会受到影响。
7. 请制作生涯模拟表，计算白信安达到所有理财目标所需要的内部报酬率，并根据内部报酬率或风险属性分析，作投资组合建议，配置详细的投资产品。
请制作白信安与白信平两家的理财规划报告书。

CFP综合理财案例-沈志伟的税务规划筹划案例理财规划方案PPT报告书

理财案例大全（理财案例专题）：理财规划报告书分组报告案例-沈志伟的税务规划筹划案例理财规划家庭理财案例家庭理财规划方案家庭理财规划展示、理财计划报告书

这是一份沈志伟的税务规划筹划案例理财规划家庭理财规划方案家庭理财规划案例分组报告案例：沈志伟的税务规划筹划案例理财规划家庭理财规划方案家庭理财规划展示家庭理财规划案例展示，包括沈志伟的税务规划筹划案例理财规划家庭理财规划方案家庭理财规划展示、家庭理财规划案例展示报告书。

理财案例分析

沈志伟的税务规划
涉及的税率表（一）
涉及的税率表（二）
涉及的税率表（三）

马俊父子三个家庭马俊父子三个家庭投资者兴办、参办两个或两个以上企业的，年度终了时，应汇总从所有企业的应纳税所得额，据此确定适用税率并计算缴纳应纳税款。投资者的个人费用只能选择从其中一个企业的生产经营所得中扣除。2007年业主生计费用扣除标准是1600元/月
马俊父子三个家庭应纳税所得额：50000+18000+20000+12000+25000+19200-1600*12=125000（元）
马俊父子三个家庭应纳个人所得税：
125000*35%-6750=37000（元）
筹划思路
马俊父子三个家庭马俊父子三个家庭现有的三家企业均为个人独资企业，若改变企业的纳税身份，可以享受费用扣除标准以及税率的优惠。在税率方面个人独资企业和个体工商户一样的税率表。
思路:甲企业利润最多5万元,丙企业发放给的工资最多1.92万元,乙企业利润和给的工资都居中。通过比较个体工商户生产经营所得适用税率表,工资薪金所得税率表,将投资者的生计费用选取利润较高的甲企业进行扣除,将获得工资最多利润较少的丙企业获得的工资按工资薪金所得税率表计算所得税，尽可能地合理减税。
规划方案
通过多次测算，做如下方案：
将三个企业的性质重新安排
甲企业变更为合伙企业（与其爱人按1：1，爱人工资与他相同）；
乙企业的性质不变，仍作为个人独资企业；

=25000 ×20%=5000 （元）
个人税后利润分配所得应纳个人所得税
=(25000 －5000) ×20%=4000（元）
工资薪金应纳个人所得税=[19200/12×10%-25]*12=1620

建议
调整后的所有纳税总额
=7020+5350+(5000+4000+1620)=22990（元）
调整后较原方案节税：

以人均每月3000元计算，年收入3000×12=36000元。
一、正式职工
月工资支出：1500＜2000,不缴个人所得税

分析
分析
规划
由前面的分析，我们可以推出,在年收入37.9万元前,按正式员工的工资薪酬纳税较小,可以根据员工销售的情况,将销售业绩好的非正式员工尽早转为正式员工,这样既可以减少员工缴纳的个人所得税,提高员工的实际收入,也可以将销售能力强的非正式员工的流动性降低,更好地为企业服务。
随着市场开拓的广泛深入和企业效益的不断提高，员工的收入还会有大量提高的可能。待员工年收入超过37.9万元时，再进行进一步的细化对比。
举例
所有员工每月发放工资2500元，剩余6000元年底一次发放
所有员工每月发放工资2500元
年终奖金=36000-2500×12=6000元。
每人每年工资应缴个人所得税

问题三
乙企业科技开发实业公司，经过几年的经营已经初具规模，效益倍增，预计未来发展前景十分看好。2007年底沈老板盘点近年来的生产经营情况，发现职工生活问题是困扰职工生产积极性的一个因素。他觉得，企业做大做强，没有员工的积极支持是不行的，为了企业的进一步发展，留住人才，沈老板准备在未来适当时候以企业自有资金购置一栋价值为500万元的房产，以解决本企业职工的生活居住问题(收取租金)。该房屋预计使用30年（报废后不考虑残值）。于是就委派企业的供销员与房地产开发公司联系购房事宜。但是，在涉及房产的所有权问题时，承办人员无法明确：该房产是以公司的名义购买还是以个人的名义购买？(注:)当地同类住房每月租金6万元；银行贷款利率为年6%。分析时可暂不考虑购房过程中的税费支出。)

以公司的名义购买

使用年限为30年，折旧率为3.33%，
则公司每年出租房屋应纳个人所得税：
（6×12-1.08-0.108-2.88-500×3.33%）×(1-20%)×20%=8.2051（万元）
每年各种税金合计：
1.08＋0.108+2.88＋8.2051=12.2731（万元）

通过以上计算和分析，我们可以发现以公司的名义购买这栋房产应缴纳各种税金合计12.2731万元，而以沈志伟个人的名义购买则需要缴纳各种税金合计20.9371万元
所以建议以公司名义购买

问 题 四
2008年3月份沈先生个人准备在某市一个环境较好的地方以80万元的价格购置一套二手房，由于种种原因，近两年内他不想到这里居住，于是决定将此房购置后于4月份出租给他人。经人介绍，目前有两个客户都对该房感兴趣，一个是某从事技术服务的经营公司，目的是要在这里从事商务活动，初步商定每月租金为2100元；另一个是他乡下进城的一个朋友，承租的目的是自己居住，该朋友只愿意出租金每月2000元。沈先生应该将房产出租给谁？在什么情况下租给单位与租给个人的实际收益才相等呢？
出租给商用经营
每月应缴纳营业税:2100×5%=105(元)
两年共缴纳的营业税:105×24=2520 (元)
每月应缴纳的城建税与教育税附加:105×(7%+3%)=10.5(元)
两年应缴纳的城建税与教育税附加: 10.5×24=252 (元)

出租给个人居住的方案较优.

在什么情况下租给单位和 租给个人的实际收益相等
假设租给单位的租金为X，租给个人的为Y。
要使两种情况下收益相等，推出下列等式
X-5.5%X-12%X-(X-5.5%X-12%X-800)*20%
=Y-3.3%Y-4%Y-(Y-3.3%Y-4%Y-800)*10%
得到X=1.1436Y-121.21
X=1.1436Y-121.21时,即租给单位的月租金等于租给个人的月租金的1.1436倍减去121.21时，两者的实际收益相等。
X ＜ 1.1436Y-121.21时,即租给单位的月租金收入小于租给个人的月租金收入的1.1436倍减去121.21时，则租给个人合算；
X ＞ 1.1436Y-121.21时,即租给单位的月租金收入大于租给个人的月租金收入的1.1436倍减去121.21时，则租给单位合算。
问 题 五
为了创立企业品牌，沈志伟准备将其科技开发实业公司的门面进行一次装修，于是委托朋友、精通装饰设计业务的李勇为其装修。李勇根据要求拿出设计方案后准备于2008年3月1日开工，预计3月31日装修完毕。由于李勇在整个装修过程中只提供劳务，而有关材料都由科技开发实业公司提供，所以李勇的收入形式是劳务报酬，合同约定公司支付给李勇的劳务报酬为10000元。据测算，李勇对公司的装修设计劳务应为3000元。那么，公司在代扣代缴李勇个人所得税问题上如何筹划才能为李勇省税呢？

分析规划
问题六

方案一
以房产直接投资
企业缴纳的房产税：

方案二
出租(年租金为30万元)的形式参加生产经营
缴纳营业税及附加：30×5%×（1+7%+3%）=1.65（万元）
应缴纳房产税为：30×12% = 3.6（万元）
沈志伟应该缴纳个人所得税为：
（30-1.65-3.6）×（1-20%）×20%=3.96（万元）

CFP综合理财案例-郭雯女士理财规划方案PPT报告书

理财案例大全（理财案例专题）：理财规划报告书分组报告案例-郭雯女士理财规划家庭理财案例家庭理财规划方案家庭理财规划展示、理财计划报告书

这是一份郭雯女士理财规划家庭理财规划方案家庭理财规划案例分组报告案例：郭雯女士理财规划家庭理财规划方案家庭理财规划展示家庭理财规划案例展示，包括郭雯女士理财规划家庭理财规划方案家庭理财规划展示、家庭理财规划案例展示报告书。

理财案例分析

案例背景
案例成员基本情况
理财目标 — 依照重要性顺序

一、 郭雯小姐打算再扩大连锁餐厅的规模，但已无其它妹妹可帮忙掌理分店。因此考虑将目前合伙企业转换为股份有限公司型态，引进其它亲友资金并将经营权与管理权分开。

二、 郭雯小姐打算让儿子在国内念国际学校到初中，然后到英国念高中、大学与硕士。从幼儿园开始念国际学校的学费，每年10万元人民币现值。到英国念书以后的学费每年约2万英镑现值。

三、 郭雯小姐乐在工作，打算70岁才退休，退休后生活费10000元。先生丁医生60岁届龄退休，预计退休后每月生活费现值4000元。若退休金不够时，郭雯小姐愿意补足。

四、 5年后换车，购买现值70万元的车子。
财务状况及分析
财务状况及分析
财务状况及分析 — 郭雯资产负债表
财务状况及分析 –郭雯现金流量表
财务状况及分析 — 家庭资产负债表
财务状况及分析——家庭资产负债情况
客户现状分析
一、郭雯家庭总收入较高，但主要是郭记餐饮连锁店的经营收入，占总收入93.96%。餐饮业是高风险高收益行业，目前连锁店税后权益收益高达58.34% ，主要依赖于郭雯的个人能力，经营收入存在很大的不确定性。

二、郭雯的净资产中合伙制企业股权占37.73%，房产占34.91%，承担无限责任，加上房产价值受市场影响波动较大，家庭资产风险很高。

三、郭雯一家目前仅参加了社会养老保险及大病终身寿险，保障不足，对退休和子女教育尚未规划。

基本条件、假设
经济背景和行业发展前景

风险态度测试

公司改制筹划 — 拟投股本
公司改制筹划 — 公司股权设计
公司改组筹划
改组后公司资本额应设定为657.5万元。

郭雯、郭姊、郭妹、萧光按原投资比例，每人分别需要补足462、57.75、57.75、50万元。以每股5元计，分别拥有924000、115500、115500、100000股.

公司改组筹划
郭记餐饮连锁店改制企划报告书.doc

公司改组筹划 — 盈亏平衡分析
公司改组筹划 — 盈亏平衡分析
公司改组筹划 — 改制前情况
公司改组筹划 — 改制后情况
公司改组筹划 — 改制后情况
公司改组筹划 — 改制前后税利分析
公司改组筹划 — 改制后公司资产负债表
公司改组筹划 — 盈亏平衡分析

改组后公司股东—各分店店长的收入都不低于改前一年的税后收入。

改组后公司的营业收入需达到1500万，其中：总店600万、一分店345万、二分店255万、三分店300万元。

保险规划
保险规划

保险规划 –股东保险安排
保险规划 –股东保险安排

遗产规划

建立遗产信托计划，约定继承人定期支取的金额和方式，避免继承人可能发生的遗产使用不善形成的危机。