业务处理中心、事后监督中心、现金营运中心考试题库
1、什么是会计科目？
会计科目是对会计要素的具体内容，按照其相同的特征和资金性质、业务特点、经营管理和核算要求进行科学分类而确立的会计核算项目。
2、会计科目分类的分类
会计科目分为表内科目和表外科目，属于会计要素的核算内容使用表内科目，属于或有事项、委托代理业务和备查登记业务的核算内容使用表外科目。
3、表内科目分类
表内科目划分为资产类、负债类、所有者权益类、资产负债共同类和损益类五大类。
4、表外科目分类
表外科目划分为或有事项、委托代理业务和备查登记类三大类
5、什么是借贷记账法？
借贷记账法是以会计科目为主体，以“借”、“贷”为记账符号，按照“有借必有贷，借贷必相等”的记账规则，记录和反映资金增减变化情况的一种复式记账方法。
6、记账方法的种类有哪些？
（1）单式记账法。（2）复式记账法。
7、会计凭证的概念是什么？
会计凭证是各项业务活动和财务活动的原
银行综合业务（现金中心）第三次理论考试试卷（无答案）
姓名： 得分：
一、单项选择题：（30分,每题2分、共15题，从4个选项中选出一个正确答案。）
1、现金调拨申请分为上缴申请和下解申请，下列说法正确的是：______。
A、上缴申请由网点发出 B、下解申请由现金中心发出
C、均由网点管辖支行发出 D、均由现金中心发出
3、钱箱可按柜口或按______设置管理。
A、日间库 B、柜员 C、网点&
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包含4部分题库：
第一部分现金管理业务概述题库、第二部分国外商业银行现金管理业务介绍题库、第三部分我行现金管理业务开展情况试题、第四部分 现金管理营销技巧与定价策略业务试题
第二部分国外商业银行现金管理业务介绍题库
单选
1、（A）指以A方欠集团内所有分支机构的应付款抵消A方需向集团内所有分支机构索要的应收款。
A、多边净额结算， B、双边净额结算，C、第三方的应付款，D、
净额结算。
2、（C）指通过互联网浏览器与基于主机的净额结算系统中的邻近用户组建立连接，参与者输入交易数据(或以文件的形式下载交易信息) ，系统进行计算并把结果公布到网页，用户可以自由买卖外汇并进行物理结算或无纸结算。
A、多边净额结算， B、双边净额结算，C、ASP 净额结算方式，D、净额结算。
3、企业进行外币账户开立地点选择时，如采用集中化模式(即本地化，在企业所在国开立) ，以下哪条不是其优势（C）
A、需要不同银行
B、支票清算快
业务操作指南考试试题 – 现金业务岗位考试
一、名词解释：
网点库存：是网点所有柜员钱箱余额的合计，是网点库存现金余额。
单位活期存款：是一种随时可以存取，按结息期计算利息的单位存款。
基本存款账户：是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
一般存款账户：是存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户.可以办理现金缴存款，但不能办理现金支取业务。
专用存款账户：是存款人按照法律、行政法规和规章,对其特定用途资金进行专项管理和使用开立的银行结算账户。
临时存款户：是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。
单位通知存款：是指存款人在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知金融机构，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。
二、填空题：
清点现金坚持一笔一清，按券别顺序由大到小点捆、卡把、核验大数清点细数，与出库票或往出往入凭证核对。发现有误，立即报告。
业务操作指南考试试题 – 现金业务岗位考试
一、名词解释：
网点库存：是网点所有柜员钱箱余额的合计，是网点库存现金余额。
单位活期存款：是一种随时可以存取，按结息期计算利息的单位存款。
基本存款账户：是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
一般存款账户：是存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户.可以办理现金缴存款，但不能办理现金支取业务。
专用存款账户：是存款人按照法律、行政法规和规章,对其特定用途资金进行专项管理和使用开立的银行结算账户。
临时存款户：是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。
单位通知存款：是指存款人在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知金融机构，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。
二、填空题：
清点现金坚持一笔一清，按券别顺序由大到小点捆、卡把、核验大数清点细数，与出库票或往出往入凭证核对。发现有误，立即报告。