2008年财资管理师资格考试内部参考试卷 – 会员资料
一．单选题
1.银行协助企业进行现金管理，一般来说，提供最新的流动资金头寸管理服务属于哪个环节？（ B ）
A.现金流入环节 B.现金集中及流动性管理环节
C.现金流出环节 D.账户信息报告环节
2.2007年3月，中国工商银行被香港《财资》杂志评选为：（ D）
A.人民币最佳现金管理银行 B.亚太区最佳现金管理银行
C.亚洲最佳人民币现金管理银行 D.中国最佳现金管理银行
二．多选题(51题)
1.客户进行现金管理的目的是（ ABCD ）
A.提高资金使用效率。通过快速收款使在途资金为零，将应收
2008年中级财资管理师及初级财资管理师师资培训班模拟考试试题以及参考答案
一、单项选择题
（下列各题，每题只有一个符合题义的正确答案。本类题共30分，每小题1分，不选、错选、多选均不得分。）
1、典型的间接融资是（ ）。
A、商业票据；B、股票；C、债券；D、银行的存贷款业务。
2、下列中,不是直接金融工具的是（ ）。
A、政府债券B、中央银行债券C、金融债券D、项目贷款
3、在金融与经济发展的基本关系上,正确的说法是（ ）。
A、金融是现代经济核心,金融对经济发展具有
财资管理师资格考试《金融基础知识》培训课件 – 会员资料
金融基础知识主要内容
金融与经济
我国金融市场与金融机构
金融工具
金融产品创新
一、金融与经济
1.1 金融的概念
1.2 金融与经济发展的关系
1.1 金融的概念
概念
金融就是资金的融通，是由资金融通的工具、机构、市场和制度构成的有机系统，是经济系统的重要组成部分。
分类
分类依据：根据资金由供给方向需求方转移过程中是否通过金融中介机构
直接金融：资金供求双方通过一定的金融工具直接形成债权债务关系或所有权关系的资金融通行为
股票、债券、短期融资券
间接金融：资金供求双方通过金融中介机构间接实现资金融通的行为
银行存贷款、保险
财资管理师资格考试《企业财务知识》授课提纲 – 会员资料
企业财务知识
企业财务基础
企业资本运营
企业资金运营
企业财务分析
企业理财
企业税务筹划
一、企业财务基本理论
一、企业财务基本理论
（一）企业主要财务活动
企业的主要财务活动包括资金筹措、资金投放、资金控制和利润分配等一系列行为，分别影响企业的融资决策、投资决策、营运资本管理和股利决策。
1.债务资本（借入资本）和权益资本（自有资本）
2.流动资产（短期资产）和非流动资产（长期资产）&nb
财资管理师资格考试《市场营销实务》培训课件 – 会员资料
主要内容
一、市场营销
二、客户关系管理
三、财资管理师的职业素养
一、市场营销
（一）市场营销理论基础
（二）市场营销环境分析
（三）市场营销策略
（四）市场营销技巧
（一）市场营销理论基础
1、营销的定义
2、营销的几个核心概念
营销是计划和执行关于商品、服务和创意的观念、定价、促销和分销，以创造符合个人和组织目标的交换的一种过程。
——美国市场营销协会（American Marketing Association）
2、营销的几个核心概念
（1）目标市场和市场细分
市场是指买方和卖方聚集在一起进行交换的实地场所。
经济学上则用市场来泛指一个特定产品和某类产品进行交易的卖方和买方的集合。
商业银行市场细分就是商
财资管理师最新培训教材 – 基础篇 – 第一章金融基础知识 – 第二节 我国金融市场与金融机构 – 会员资料
学习目标：
1.了解金融市场的组成
2.熟悉最新的金融机构组成
一、金融市场
金融市场是资金供求双方以票据和有价证券为金融工具进行货币资金交易、黄金外汇买卖以及金融机构间同业拆借等活动的总称。金融市场由金融市场的参与者、交易对象、市场价格和交易的组织方式四大要素构成。目前我国已形成了一个主要由货币市场、资本市场、外汇市场和黄金市场构成的，具有交易场所层次多、交易品种丰富、交易机制多样等特征的金融市场体系。
（一）货币市场
货币市场是指以短期金融工具为媒介进行的期限在一年以内（含一年）的短期资金融通市场，包括银行同业拆借市场、票据市场、短期证券市场等。货币市场投资工具主要有：国库券、商业票据、融资票据、大额可转让存单和其他短期证券。货币市场的参加者主要有商业银行、中央银行、其他金融机构、公司企业等。其中，以商业银行为主要的参加者。在这里主要介绍同业拆
财资管理师最新培训教材 – 基础篇 – 第二章 企业财务知识 – 第一节 企业财务基础 – 会员资料
第二章 企业财务知识
第一节 企业财务基础
学习目标：
1.了解企业财务基础知识；
2.描述企业的主要财务活动；
3.分析企业财务报表的内容；
4.应用企业财务报表获取的信息。
5.了解合并报表的有关内容
一、企业的主要财务活动
企业的主要财务活动包括资金筹措、资金投放、资金控制和利润
分配等一系列行为，分别影响企业的融资决策、投资决策、营运资本管理和股利决策。
（一）资金筹措(融资决策)
企业在投资于任何一种资产之前必须获得资金，即必须通过资金的筹措来满足投资及经营所产生的
财资管理师最新培训教材 – 基础篇 – 第二章 企业财务知识 – 第四节 企业财务分析 – 会员资料
学习目的：
1. 辨别不同财务分析主体的财务分析目标。
2. 掌握财务分析的方法。
3. 熟悉营运能力分析的内容。
4. 使用现金流量分析的方法。
5. 重点掌握现金流量的流动性分析和获取现金能力分析。
财务分析是指对企业的财务状况和经营成果进行评价，并对企业未来经济前景进行预测。财务分析有广义和狭义之分，狭义的财务分析仅指会计报表分析，即根据会计报表资料对企业的财务状态和经营成果进行分析；广义的财务分析是指以会计核算资料为主，结合统计核算资料，业务核算资料和经济调查资料等，对企业的财务状况和经营成果进行分析。
一、财务分析的目标和方法
进行财务分析的基本目标在于通过对财务信息的分析来透视和解读企业存在的问题，从而为相应的决策提供依据。
（一）财务分析的目标
1.企业经营
财资管理师考试最新培训教材 – 基础篇 – 第二章 企业财务知识 – 第六节 企业税务筹划 – 会员资料
学习目标：
1.了解税收相关的法律法规
2.理解企业税收的计算与合理规避法则。
一、税收相关法律法规
（一）税法概述
1．税法的概念和调整对象
税收是国家为了实现其职能的需要，凭借政治权力，依照法律规定的程序对满足法定课税要件的自然人和法人所征收的货币或实物。一般认为，税收具有三个基本特征：法定性、强制性和无偿性。
税法是调整税收关系的法律规范的总称。税法由税收体制法、税收征纳实体法、税收征纳程序法等子部门法所组成。具体分类详见下表：
表1-5：税收征纳实体分类表
税法名称
公式
商品税法
增值税法、消费税法、营业税法、关税法和烟叶税法
所得税法
企业所得税法、个人所得税法
财资管理师考试最新培训教材 – 基础篇 – 第三章 相关法律法规 – 第二节 合同法 – 会员资料
第三章 相关法律法规
学习目标：
1．了解公司法、证券法
2．熟悉合同法、物权法
3．掌握反洗钱法、票据法和支付结算业务相关规章
4．掌握相关最新外管政策，应用外汇资金集中管理的相关政策做业务。
《中华人民共和国合同法》于1999年3月15日由第九届全国人民代表大会第二次会议通过，自1999年１０月１日起施行。合同法分总则、分则和附则，共23章428条。
提醒您
合同是商业银行办理业务时涉及的主要法律文件，当事人之间的法律关系都是由各种民事合同来载明的，商业银行防范风险的措施，也主要体现在合同条款的约定中。
一、合同的订立
合同的订立是双方当事人不断磋商，最终达成意思表示一致的过程。根据我国《合同法》的规定，这一过程分为要约与承诺两个步骤。所谓要约即希望和他人订立合同的意思表示，一项有效的要约应符