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中级财资管理师考试模拟试题（一）

3、 下列关于企业债券价格的表述正确的是（D）。
A、市场利率上升，债券价格不变
B、市场利率上升，债券价格上升
C、企业信誉下降，债券价格上升
D、企业信誉下降，债券价格下降

4、 下列关于金融市场作用的表述，错误的是（B）。
A、金融市场的发展为商业银行的客户评价及风险度量提供了参考标准
B、货币市场和资本市场能为银行提供大量的风险管理工具，使得银行可以识别风险并完全消除风险
C、货币市场是银行流动性管理、尤其是实现盈利性和流动性之间平衡的重要基础
D、金融市场的发展能够促进企业管理水平的提高，为银行创造和培养良好的优质客户

5、 当商业银行资金紧张，将已贴现的尚未到期的票据交给其他商业银行以融通资金，这一行为叫（B）。
A、抵押借款
B、转贴现
C、再贴现
D、回购协议

6、 下列不属于我国商业银行业务范围的是（B）。
A、发行金融债券
B、IPO
C、买卖政府债券
D、买卖外汇

7、 支付结算是商业银行一种（C）。
A、资产业务
B、负债业务
C、中间业务
D、表外业务

8、 承担支持进出口贸易融资任务的政策性银行是（C）。
A、国家开发银行
B、中国农业发展银行
C、中国进出口银行
D、中国银行

9、 一般来讲，下列哪项内容不属于公司财资管理的职能（ D ）？
A、财务分析和财务规划
B、流动性管理
C、退休金管理
D、公司内部的会计核算

10、 下列关于财资管理最新发展趋势的表述不正确的是（ C ）。
A、财资管理不仅包括流动资本的管理
B、《萨班斯•奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)对财资管理范畴产生重大影响
C、财资管理不涉及表外业务的管理
D、公司治理和职业道德越来越重要

11、 拟建立一项永久性中小企业科技创新奖励基金，每年计划颁发20万元奖金。若利率为8%，现应投入（ A ）？
A、250万元
B、160万元
C、16000元
D、100万元

12、 以下不属于系统风险的是（ C ）。
A、内战
B、金融危机
C、企业高管变更
D、利率下调

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营销是计划和执行关于商品、服务和创意的观念、定价、促销和分销，以创造符合个人和组织目标的交换的一种过程。

2、营销的几个核心概念
（1）目标市场和市场细分
市场是指买方和卖方聚集在一起进行交换的实地场所。
经济学上则用市场来泛指一个特定产品和某类产品进行交易的卖方和买方的集合。
商业银行市场细分就是商业银行把整个金融市场的客户，按一种或几种因素加以区分，使区分后的客户需求在一个或若干个方面具有相同或相似的特征，以便商业银行相应地采取特定的营销战略来满足这些不同客户群的需要，以顺利地完成商业银行的经营目标。

市场营销环境是指在营销活动之外，能够影响营销部门建立并保持与目标客户良好关系的能力的各种因素和力量。

SWOT分析法通过分析银行自身因素和实力，掌握自身的优势(Strengths)和劣势(Weaknesses)。通过分析外部环境，捕捉机会(0pportunities)，并采取适当措施对待威胁(Threats)。SWOT分析其实是一种营销环境的调研分析过程，是银行开展市场营销的基础。

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企业财务基础
企业资本运营
企业资金运营
企业财务分析
企业理财
企业税务筹划

一、企业财务基本理论

4.营运资本需求和现金循环周期——反映现金循环效率
营运资本需求＝应收账款+存货一应付账款
现金循环周期是指企业向供应商支付现金到从客户手中收回货款的时间长度。
现金循环周期＝平均存货期+平均收款期-平均付款期
平均存货期＝期末存货／日平均销售成本
平均收款期＝期末应收账款／日平均销售额
平均付款期＝期末应付账款／日平均采购额

5.自由现金流和可自由支配现金流
自由现金流＝经营净现金流-投资净现金流
如果自由现金流为正，说明企业当年实现了现金收益，可以以真金白银的形式分配给企业的投资者，包括债权人和股东。如果自由现金流为负，则说明公司当年经营活动所创造的现金收益不足以弥补投资，必须依赖于外部融资才能够维持现金收支平衡。
可自由支配现金流＝经营净现金流-偿还到期本金-支付债务利息
显然，可自由支配现金流是企业在某个特定的财务年度“造血”能力的真正反映，其金额大小构成了企业用来进行战略性投资的最可靠来源。如果可自由支配现金流小于零，则说明企业经营活动产生的现金流已不足以支付债权人当年应得的利息和本金，更谈不上支持企业投资增长了。

6.投资回报率（资本报酬率）
投资回报率是考察企业资本运用效率的主要指标。投资回报率由两个基本因素决定，即销售净利润率和资本周转率，后者是效率的真正体现。
投资回报率＝销售净利润率×资本周转率
＝（净利润/销售收入）×（销售收入/投入资本）

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一、单项选择（本大题共15小题，每小题1分，共15分）。在每小题列出的四个选项中只有一个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在括号内。

1、下列关于直接融资的表述，错误的是（D）。
A.直接融资是指政府、企业等货币资金需求者直接通过发行债券、股票等形式，从机构、个人等货币资金投资者手中融入所需资金
B.直接融资中投资者和融资者都了解对方身份
C.金融机构起“牵线搭桥”的作用
D.直接融资没有金融机构的参与

2、 一般所说的货币供应量是指：（ C）
A.M0 B.M1
C.M2 D.M3

3、根据104号文件规定，中、外资跨国公司进行外汇资金内部运营的资格条件门槛仍然较高。
对中资跨国公司来说，其境外成员公司不少于3家，对境外借款成员公司投资总额不少于(D)，且成员公司在最近一次境外投资联合年检中被评为二级以上。
A.200万美元 B.300万美元 C.400万美元 D.500万美元

4、下列哪个属于资本市场（B）。
A.同业拆借市场 B.股票市场
C.票据市场 D.大额可转让定期存单市场

二、多项选择（本题共10小题，每小题2分，共20分）。在每小题列出的四个或五个选项中有二至五个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在括号内。多选、少选、错选均不得分。

1、对货币市场表述正确的有（ACD）。
A.货币市场流动性高 B.政府参与货币市场的主要目的是筹集资金，弥补赤字
C.一般企业参与货币市场的目的主要是调整流动性资产比重 D.货币市场交易频繁
E.货币市场参与者少

2、企业一项负债的增加可能导致（ADE）。
A.资产增加 B.资产减少 C.所有者权益增加
D.所有者权益减少 E.另一项负债减少

3、金融机构应当履行以下反洗钱义务：（ABCD）
A.建立反洗钱内部控制制度 B.建立客户身份识别制度 C.建立大额交易制度
D.建立可疑交易报告制度 E.建立台账管理制度

4、账户收支管理服务指我行根据客户自身财务管理的需要，对客户在我行开立的账户实现指定的收、支功能的管理，协助其对有指定用途的账户进行有效管理。包括：（ABD）
A.账户收支方向管理 B.账户支付额度控制
C.账户余额控制管理 D. 账户支付时限管理

六、方案题（本大题共30分）。

XX公司是一家某医药品牌的地区代理商，在该地区辖属近100家销售点，员工总人数达1000人，年度销售额度达10亿元。现金流量大、销售点众多以及财务管理难度大等情况，一直是该公司管理层的心病。现公司决心改变现状，引进一家有实力，且网点资源丰富的银行协助，并希望能简化财务管理，提高工作效率。D公司的主要需求：公司现金流大，要求银行提供上门收送款服务；、账户统一管理，并且控制销售点的账户权限，销售点无账户使用权，但可查询；资金实时汇总至公司账户，但能清晰反映属于销售点的资金；采购统一由公司采购，销售点无采购权限，业务费用（含工资等）由公司统一发放等。

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一、判断题：
1、 企业可以分为直接金融和间接金融，直接金融是指企业供求双方不需通过任何中介金融机构，而间接金融是资金供求需通过其他中介金融机构。（× ）√×
2、 我行的银企互联综合收款业务可进行同城同行以及同城跨行的人民币收款。（ × ）
3、 票据是由出票人签名，无条件承诺在指定日期向收款人付款的一种 书面契约，具体包括汇票、本票和支票。（ √ ）
4、 机关和实行预算单位管理的事业单位，凭政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户证明，可开立基本账户，在上述的批文或登记证书上，有两个或两个以上名称，可以分别开立账户。（ × ）
5、 某法国大型能源公司拟以中方合作，在宁波建一核电公司，已获得国家发改委等相关部门的批文，持这些文件，可开立临时存款账户。（ × ）

二、单选题：
21、（ D ）是一种商业银行在制定价格时将一系列产品综合考虑，根据系列产品的总成本制定一个总的目标价格，以实现产品在总体上获利的定价策略。
A、新产品定价策略 B、关系定价策略 C、折扣定价策略 D、组合产品定价策略
22、法人客户信贷业务规定了客户信用贷款条件，这种行为属于（ D）
A、客户服务 B、客户价值管理 C、客户关系分析 D、客户识别
23、当征收率为6%，增收税税率为17%时，增值率应为（A）
A、35．29% B、23.53% C、46.15% D、30.77%
24、对于投诉建议一般应在（B ）个工作日之内对客户进行回复
A、1 B、3 C、5 D、7
25、对债务人的下列行为，债权人可以行使撤销权的是D（ ）
A、债务人故意毁坏其财产 B、债务人在公开市场上低价转让其财产 C、债务人在债权成立之前的赠与行为 D、债务人放弃其到期债权对债权人造成损害

案例题：1、HIJ企业是一家具有较强竟争力和品牌知名度的大型电器生产企业，注册资金为人民币2000万元，目前在国内拥有销售网点154个，其中100家是企业自行设立的销售分公司，54家是授权分销商，企业年销售收入约68亿元人民币，企业通过销售公司销售的产品采取先收款后发货的模式，希望银行实时提供收款到账通知，并提供产品订购的详细信息（产品代码、数量和购货方名称等），以便及时准确发货，同时，企业拟对财务管理基础较弱的30家销售分公司实施财务集中控制分公司在当地不开设账户，要求银行直接代理回收销售货款，希望银行对54家分销商提供融资支持，促进应收账款的及时回笼。
问题：请根据上述资料，为HIJ企业设计一个现金管理方案，简要描述方案要点，字数不超过1000字。
参考答案：
1、 帐户设置解决方案

中级财资管理师新版教材案例分析

中级财资管理师新版教材案例分析，包含5种案例：

案例一 集团账户综合运用 实现资金集中管理 奠定双方合作双赢基础——AF集团有限公司现金管理项目

案例二 深入把握客户需求 制定贴身金融服务方案 战胜竞争对手——X药集团有限公司现金管理服务案例

案例三 创新全球现金管理带动业务合作全面升级——PS公司现金管理服务方案

案例四 组合创新显成效　细分市场见效益——G分行开展对公结算账户组合管理服务的价格策略

案例五 商业智能提升企业信息化管理水平——ZM数码公司及C运输公司BI建设及应用情况介绍

单个案例定价95。

案例示范：

案例三 创新全球现金管理带动业务合作全面升级——PS公司现金管理服务方案

二、业务需求

中国工商银行（以下简称ICBC）在全面深入了解PS中国现金管理需求的基础上，为PS中国量身定制了本方案。ICBC对PS中国需求的了解，不仅基于贵公司的需求书，更源于双方长期良好的合作。通过与PS中国多次深入的接触，ICBC认为其现金管理服务体系中主要存在以下几方面的需求：
1.资金的及时归集。各成员单位的收入款项能够及时、安全的归集到PS中国在北京开立的结算账户内。
2.账户实时查询需求。PS中国可以实时查询到总部账户和下属单位账户的发生额明细以及余额的变动情况，确保PS中国对相关账户的及时监控。同时下属单位也可实时对自身账户的发生额明细以及余额的变动情况进行查询，以保证对账户的合理使用。
3.费用的及时划拨。各成员单位的对外支付：对于小额款项的支付，各成员单位可在保留余额范围内对外支付；对于大额款项的支付，由成员单位向PS中国提出用款申请，同意后总部将款项下拨后支付。
4.内部委托贷款。由于PS中国为外资企业，各下属成员单位具有独立法人资格，为符合各方面规定的要求，需要通过内部委托贷款的方式来实现资金归集管理。

四、详细服务方案介绍
（一）账户设立
1.PS中国账户设立及管理
PS中国在中国工商银行北京商务中心区支行X分理处（以下简称：承办行）开立人民币结算账户，用于办理各项结算业务，并作为资金归集总账户。
2.PS中国下属成员单位账户设立及管理
PS中国下属成员单位在就近工行（以下简称：协办行）以各自名义开立人民币结算账户，并开立一般结算户作为委贷专户。基本存款账户用于办理各项日常结算，委贷专户作为与甲方资金归集委托贷款的过渡户。
ICBC负责协调PS中国及其下属成员单位在当地分支机构的开户事宜。
（二）实现方式
1.ICBC为PS中国及其下属成员单位搭建资金池，实现PS中国及其下属成员单位通过委托贷款方式共享资金，实施资金统一管理，提高资金的使用效率。
2.各成员单位每日通过各自账户办理对外结算业务。
3.每日营业终了（或指定时间），我行 。

五、项目实施成果
1.人民币存款收益
我行为PS中国提供现金管理服务，通过委托贷款方式将其下属公司每天的资金全部归集至PS中国。根据其5家下属公司2007年的审计报表，截至2007年12月31日，5家下属公司的人民币现金约为 亿元。加上PS中国本身的现金，预计将给我行带来 亿元的日均存款。按照存款利差约 %（考虑到客户可能会存协定存款，协定存款的利率为 %，如果存为活期则，利差为 %），给我行带来的收益为 万元（如果存为活期，收益为 万元）。预计该数目将随着PS的发展不断增加。
2.现金管理项下委托贷款手续费
我行目前与PS初步达成的现金管理项下委托贷款收费标准为年费率 %。按照我行为某著名跨国公司办理资金归集的经验、PS下属公司数目以及资金规模，预计一年的日均委托贷款数目能达到约 亿元。由此给我行带来的现金管理项下委托贷款手续费收入将达到约32万元。
3.账户管理费用
现金管理项下每个账户每年收取 万元

初级财资管理师考试最终版题库

这是一份初级财资管理师考试最终题库，包含如下三部分：
一、单选题（共计504题，选60题）
二、多选题(364题，选30题)
三、判断题（354题，选30题）
共计：504+364+354题，DOC文档216页。

说明：初级考试全部为客观题，题型包括单选、多选、判断三类。各篇章的分数分配比例为：基础篇占比20%，技能篇占比10%，产品篇占比30%，专业篇占比40%。

（二）结算产品篇（159题,选11题）
1.人民币单位银行结算账户按用途可分为（ABCD）
A:基本存款账户B:一般存款账户C:专用存款账户D:临时存款账户
2.“即时通”的业务范围包括（ACD）
A:异地现金代收业务B:异地现金支票代付业务C:异地转账收款业务D:异地转账付款业务
3.“支票直通车”的主要业务功能有（BCD）
A:在线实现收付款双方资金划转B:在线鉴别支付密码C:在线确定是否空头支票D:仅限于人民币转账业务
5.办理直接借记的客户与我行的扣账信息传递可通过下列哪些途径？（ABC）
A:磁盘B:与我行系统直连C:网上银行D:ERP
6. 个人实物黄金交易的媒介(A,C,D)
A、理财金账户 B、财智账户 C、牡丹灵通卡 D、e时代卡

7.代理地方财政非税收入收缴业务可以实现哪些功能（ABCDE）？
A:收缴非税收入B:资金清算C:划转国库D:收入退库退付E:信息反馈
8.代理地方财政支付的功能要点有（ABCD）？
A:接收电子支付指令B:在额度内支付资金或直接支付C:资金清算D:信息反馈
9.代理兑付银行汇票的委托对象为（ABCDE）？
A:股份制商业银行B:政策性银行C:外资银行D:城市商业银行E:城市信用合作社

(三)现金管理篇（126题，选18题）
1.银行协助企业进行现金管理，一般来说，提供收款服务属于哪个环节？（A）
A.现金流入环节
B.现金集中及流动性管理环节
C.现金流出环节
D.账户信息报告环节
2.2007年3月，中国工商银行被香港《财资》杂志评选为：（D）
A.人民币最佳现金管理银行
B.亚太区最佳现金管理银行
C.亚洲最佳人民币现金管理银行
D.中国最佳现金管理银行
3.委托贷款业务属银行的（D），银行只收取手续费，不承担任何形式的贷款风险。
A.负债业务
B.资产业务 　
C.贷款业务　　
D.中间业务
4.我行为竞争高端客户，于（B）推出了以“汇聚财富、创造价值”为内涵的现金管理业务。
A.1998年
B.2002年
C.2003年
D.2005年
5.我行的现金管理服务品牌为（D）
A．现金新干线
B．财智国际
C．工行财E通
D．财智账户
6.《支付结算办法》对现金支票的使用范围规定为(C)
A.可以用于转账
B.可以用于支取现金，特殊情况下可以代替转账支票使用
C.只能用于支取现金
D.限额内可以支取现金
7.以下哪个不是银行提供现金管理服务的目的（B）
A.满足客户最新资金管理需求，巩固客户关系，提高客户忠诚度
B.把握更多投资机会，将现金用于合理投资，提高资金收益
C.增加中间业务收入
D.优化银行盈利结构，增强核心竞争力

（二）结算产品篇（148题,选9题）
1.账户监管手续费根据账户个数进行定价。错误
2.自助终端为账户信息服务的受理渠道之一。正确
3.组合印鉴是指一个印鉴组别的印鉴对应不同的支付权限。正确
4.组合印鉴需与我行签订协议方能办理。正确
5.单位开户证明采用“多事一证”的方式出具证明。错误
6.单位开户证明上要加盖业务公章。正确
7.单位账户注销证明只能提供一年内的单位销户记录。错误
8.单位存款发生额证明，可同时证明同一委托人的多个账户的发生额。正确
9.单位存款余额证明是指证明我行存款客户的当前账户余额。错误
10.单位缴资证明可提供客户其较为详尽的各个不同币种的缴款信息。正确
11.单位信用证证明的受理渠道为营业网点及相关部门。正确
12.单位银行承兑汇票证明的目标客户为我行的所有客户。错误

中级财资管理师考试试题最终版题库

这是一份中级财资管理师考试最终题库，包含各种业务、各种题型大量题库，DOC文档197页。

说明：中级考试全部为客观题，题型包括单选、多选、判断、简答、论述、案例五类。各篇章的题目分布如上表所示。

(四)营销技能篇（共7题，选2题）
1．在营销学中，营销者是卖方，当买卖双方都积极寻求交换时，则交换双方都是营销者，这种情况被称为双边营销。 （错）
2．作家罗伯特•博尔顿把“听”的技巧分解为几类行为，即“参与”技巧、“鼓励”技巧和“跟踪”技巧。（对）
3．定价策略，是指商业银行根据金融市场中不同的变化因素及其对银行产品的影响程度，制定出既适合市场变化又易于被客户接受的价格的策略。（对）
4.向客户介绍我行的结算新产品属于情感维护的一种方式之一。 （对）
5．2007年总行开发投产“法人客户营销管理系统”。 （对）
6.客户忠诚即客户保持，是指客户满意后而产生的一种信赖、维护和希望重复购买的心理倾向。 （错）

Ⅱ主观题
一、 简答题（总计24题，选2题）
（一）基础篇（10道题）
1.分析影响汇率变化的因素主要有哪些？
答：外汇买卖的依据是汇率，汇率的变动是多种因素相互影响的结果。影响汇率变化主要有以下因素：
（1）经济实力和经济增长。一国的经济实力越强，国际间对其货币的接受程度就越高，该国货币的币值就越强。所以说，两种货币的汇率实际上可以看做是两国经济实力的比较。从动态的角度看，如果一国的经济增长率快于其他国家，其货币也会趋向于升值，因为经济增长率的变化反映了国家经济实力的变化。
（2）国际收支。

（三）现金管理篇 (共五题)
1、 请简述企业现金运动的过程可划分为哪些环节？银行在这些环节配套可提供的现金管理服务及其对企业资金有效管理的推动作用？
答案：
1.现金流入环节（Cash inflows）
在现金流入环节提供快速收款服务，通过提供各种收款服务，加速客户资金回笼，使应收账款迅速转化为账内营运资金，提高资金使用效率。
2.现金流出环节(Cash Outflows)

(四)营销技能篇
1.分析法人客户营销管理系统定位及建设的意义。
答：法人客户营销系统将坚持“以客户为中心、以市场为导向、以效益为目标”的经营战略，树立“整体经营对公业务”的理念，形成全行（包括境内外）集成统一、各专业共享的对公客户信息库；通过细分市场，建立支持客户经理和营销人员使用的分层次遴选优质客户群、提供全方位、差别化服务、实施重点营销和开展客户关系管理的系统平台；通过对对公产品和渠道的市场应用情况的资料收集和分析，研究产品的生命周期，实现产品的有效管理。进而提升对公业务服务效益，促进我行对公业务的全面发展，并最终将系统构建成为全行对公业务基础核心系统。
意义：（1）促进转变经营模式，

五．案例题
案例一
ABC财务公司是一家经中国人民银行批准成立的非银行金融机构，注册资本3亿元，具有多种业务资格，可与银行等金融机构开展债券买卖、回购、拆借等业务。ABC集团是ABC财务公司的控股股东，ABC集团的拥有8家成员企业，其中2家在集团公司所在地，6家分布在其他省市，在四大银行均开立有结算账户，并分别使用了包括SAP、用友、金蝶等不同的ERP。ABC集团按照国资委的要求，在集团内部利用ABC财务公司实施资金集中管理。银行根据ABC集团和ABC财务公司的需求，设计并实施了综合现金管理方案，主要内容包括：
（一）银企互联
为ABC财务公司与银行之间建立银企互联的服务架构，实现将财务公司账户与银行账户建立一一对应关系，在财务公司系统完成账务处理的同时进行银行业务的同步处理。
（二）集团资金归集

财资管理师案例题答题要点

集团账户
集团账户是指将我行为集团客户的总部及其所属成员单位在 ，构成分级次、且有账务联动关系的账户体系的业务产品。
(1)集团客户总部利用集团子账户资金收付同时反映在总账户功能，可以实现对各子账户资金收付情况的实时监控；
(2)所有集团子账户资金实际存放在总账户中，有利于加强集团客户资金的集中管理，提高资金的使用效率，同时便于集团客户集中缴税；
(3)集团客户总部通过集团账户资金的

资金池
资金池是指在不同的法人结算账户之间不需实际资金转移，银行按各结算账户余额和透支额相抵后的净额合并计算存款利息或贷款利息的业务产品。
(1)对资金池内单个账户而言，资金池可提高单个账户透支额度，增强客户融资能力；
(2)银行是按

中级财资管理师模拟考试案例题二

2.(40分)案例题

HIJ企业是一家具有较强竞争力和品牌知名度的大型电器生产企业，注册资金为人民币2000万元，目前在国内拥有销售网点154个，其中100家是企业自行设立的销售分公司，54家是授权分销商。企业年销售收入约68亿元人民币。企业通过销售公司销售的产品采取先收款后发货的模式，希望银行实时提供收款到账通知，并提供产品订购的详细信息(产品代码、数量和购货方名称等)，以便及时准确发货。同时，企业拟对财务管理基础较弱的30家销售分公司实施财务集中控制，分公司在当地不开设账户，要求银行直接代理回收销售货款。希望银行对54家分销商提供融资支持，促进应收账款的及时回笼。

问题：
请根据上述资料，为HIJ企业设计一个现金管理方案，简要描述方案要点，字数不超过1000字。

答案：略，购买资料后发送。