2017年AFP理财规划方案案例6-老年家庭养老依归案例制作分析答案

2017年AFP理财规划方案案例6-老年家庭养老依归案例制作分析答案

案例6-老年家庭养老依归
一、家庭基本状况与财务状况
刘金先生61岁,高中毕业,在长春经营一家粮油贸易有限公司,企业账面净值300万元,过去一年的税后分红30万元,刘先生从公司领取年税后薪资收入10万元,社保缴费基数为10万元,已缴费15年,养老金账户余额15万元,住房公积金余额16万元,医疗保险金账户为5万元。刘太太,63岁,大专毕业,退休教师,已退休8年,每月养老金4,000元,医疗保险金账户为3万元。过去一年刘先生夫妻的生活费支出分别为10万元和8万元。刘先生家庭有单位分配的房改房价值50万元,另有一处价值300万元的底商正在出租,每年租金10万元,还有一处价值500万元的自有厂房,每年租给企业使用的租金是20万元,自用汽车价值30万元。金融资产有活存10万元,理财产品150万元,股票市值20万元,基金市值20万元,刘先生投保了终身寿险,保额100万,已累积现金价值50万元,保费已缴清,刘太太没有商业保险。过去一年的金融投资收益为15万元,家庭所有资产为夫妻共有。刘先生夫妇的大女儿、二女儿和小儿子都已结婚,小孙子现在2岁,均生活在北京。近年由于夫妇二人身体每况愈下,考虑退休后在长春换一处较大住宅,并雇佣一位保姆来照顾夫妇二人的生活起居,还是在退休后搬去北京与小儿子一家同住。
二、理财目标
1.退休规划:刘先生计划在2年后停止工作,并卖掉现有公司,预计出售价格为300万元,退休后的夫妻二人年支出现值在长春各10万元,在北京各12万元。
2.退休后居住规划:如在长春生活,则全款换购价值300万元的住宅一套,同时聘请保姆,每月需支付工资现值8,000元,共计20年。如搬去北京与儿子一家同住,需协助儿子每月还房贷本息10,000元(固定金额),还需还20年。
3.资助孙子教育金目标: 从幼儿园开始,直至高中毕业,所有费用均以北京市私立全日制学校的学费标准为准。高中毕业后出国留学4年,每年学费现值20万元。
4.换车计划:计划2年后,全款换购价值100万元的商务休闲车,旧车残值率为30%。
5.保健计划:从现在开始,夫妻二人每年用于体检、保健等费用合计2万元,持续22年
6.旅游计划:2年后开始全家每年出国旅游一次,预算10万元,持续15年
三、假设条件
1.刘先生粮油贸易公司的税后利润增长率为5%;夫妻年税后薪资收入的增长率、社平工资增长率、养老金的增长率都设为3%;学费成长率、生活费用增长率、保姆费增长率、房价增长率、房租增长率、旅游费用增长率、保键费用增长率均假设为5%。
2.刘先生、刘太太均假设在22年后终老。
3.刘先生可忍受的本金损失为5%,风险承受能力中,风险容忍态度中低。.
4.题目中没给的假设以软件设置为准。
四、问题
1.方案分析:对留在长春居住还是搬去北京与儿子一家同住,做方案分析。
2.财务诊断:编制刘先生的家庭资产负债表和家庭收支储蓄表并做财务诊断。
3.目标可行性分析:依前项方案决策对上述理财目标可否实现,提出结论或调整建议。
4.产品推荐:请以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品做推荐。
5.编制包含上述内容的理财规划报告书。
2017年AFP理财案例六:老年家庭养老依归案例制作分析答案

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