财资管理师电子教材全本

第一章 财资管理概论

学习目标：
1.掌握财资管理的基本概念、目标、组织模式以及全球财资管理的最新发展趋势；
4.了解财资管理师的主要职能，和财资管理师职业操守的基本规定，能够掌握有效提高职业素养水平的基本方法。

第一节 财资管理的概念

一、财资管理的定义
（一）财资管理
实际上，为财资管理下一个明确的定义，并不是一件很容易的事，因为这个行业或职能，已经经历了不断的变革，并且这个变革的趋势还在继续。在传统意义上，Treasurer，中文翻译成司库，资金总监，或财务总监，财资管理专员等诸多名称，更多地与狭义上的现金管理联系在一起。也就是说，传统上财资管理的职能主要是妥善保存和管理公司的现金。如今，财资管理的职能已经扩展到广义的营运资本管理（Working Capital Management）和公司财务管理（Corporate Finance）的其他领域。为适应商业模式变化、新法律法规、全球化财资管理需求和信息技术发展，财资管理的职能内涵还在不断地扩充。这些职能的扩充和变化也体现在财资管理在整个公司财务中的地位上。为便于理解财资管理的基本概念，现对公司财务管理的主要职能，及财资管理与财务管理的关系进行简要的介绍。

一般而言，财资管理部门的职责包括以下内容：
1.安排外部筹资