国际财资管理师（CTP）培训课件21章

包含：第1章 财资管理的职能.pdf、第2章 财资组织结构.pdf、第3章 金融环境.pdf、第4章 财务会计.pdf、第5章 财务规划.pdf、第6章 营运资本管理.pdf、第7章 营运资本管理工具.pdf、第8章 支付系统.pdf、第9章 现金管理.pdf、第10章 短期投资与融资决策.pdf、第11章 财资管理系统.pdf、第12章 电子商务.pdf、第13章 资本来源.pdf、第14章 资本结构与股利政策.pdf、第15章 全球财资管理环境.pdf、第16章 全球财资组织与流动性管理.pdf、第17章 金融风险管理.pdf、第18章 操作风险与保险风险管理.pdf、第19章 公司治理与职业道德.pdf、第20章 退休金管理.pdf、第21章 关系管理.pdf

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第1篇:财资管理的背景与环境

第1篇: 财资管理的背景与环境
· 第1章: 财资管理的职能
· 第2章: 财资组织结构
· 第3章: 金融环境

第3章 金融环境
第2章 财资组织结构

财资政策 制定财资政策的领域：
政策必须指定作用和责任：
· 建立财资目标
· 确定筹资需求
· 制定投资及债务政策
· 衡量并管理金融风险敞口
· 评估财资管理绩效
· 计算日常现金状况
· 推动并促成内部及外部转移
· 确定短期筹资的方法
· 制定财务报告的方式、格式及时间框架
· 选择并管理第三方售卖商以及银行关系

主要职能部门
· 首席财务官（Chief Financial Officer）
· 财务总监（Treasurer）
· 助理财务总监（Assistant Treasurer）
· 现金经理（Cash Manager）
· 会计主管（Controller）
· 风险经理（Risk Manager）
· 内部审计（Internal Auditor）
· 信用经理（Credit Manger）
· 应付账款经理（Accounts Payable Manager）

讨论问题 财务总监的三大责任是什么？

答案:
· 安排外部筹资
· 管理与银行以及其它金融机构之间的关系
· 监管日常的流动性和现金管理

财务功能的典型组织—财务总监
· 外部融资
· 借款
· 租赁业务
· 投资者关系
· 现金管理
· 收款/集中
· 支付
· 短期投资
· 金融机构关系管理
· 风险管理
· 利率风险管理
· 保险
· 国际资金流和外汇

财务功能的典型组织–会计主管
· 会计
· 财务报告
· 内部会计/审计
· 税务报告&申报
· 应付
· 应付账款
· 员工工资
· 预算与财务规划
· 资本预算
· 财务规划
· 管理信息系统
· 信用和应收账款
· 外部审计师关系版权为北京金融培训中心所有 受法律保护

日常现金管理
· 日常资金管理
· 准备现金状况工作表
· 监视金融机构的存款现金结余
· 搜集、集中并支出现金
· 比要时进行短期投资和借款
· 研究并协调例外事项
· 协调与应收账款、应付账款和会计等其他财务领域的职能
· 银行系统管理
· 流动性管理
· 现金预测
· 系统设计
· 金融风险管理

讨论问题 为什么财资营运有时以利润为中心，有时以成本为中心？哪一种更普遍，为什么？
答案:
· 成本中心是被普遍采纳的方法，因为财资通常被看作是一种支持职能。
· 对于那些专门从事国际金融，贸易和风险管理的公司，财资被组织成利润中心。这些企业利用衍生工具可以从对冲和/或投机活动中获得收入。

集中控制
优点:
· 优化风险和组合管理
· 减少每年内部控制的SOX合规成本
· 规范过程和政策设定
· 因规模经济银行服务的交易成本减少
· 增加和外部交易对手集中联系的机会，以提供服务，履行诺言，并获得价格利益
· 支持共享服务中心（SSC）概念
· 利用成熟的财资管理系统降低技术成本
· 集中财资专业技能，形成创造卓越的中心
· 减少对全球员工的要求
· 保留潜在的净利益
缺点：
· 减少了子公司的互动，导致对业务、当地市场、以及任何有关风险的了解程度减少
· 可能难以全面掌握地区现金和风险管理的情况
· 解决税务，管制，时区事宜的灵活性降低
· 有助于国家银行系统，但不不利于区域银行网络的发展