二级企业理财师培训课件六-电器有限公司财务顾问建议书全本

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二级企业理财师培训课件六-电器有限公司财务顾问建议书全本

二级企业理财师培训课件六-电器有限公司财务顾问建议书全本

电器有限公司财务顾问建议书

前 言
致：电器有限公司

本报告对未来可能发生的某些事件作了估计和假设，但不保证这些估计和假设能够实现，实际结果与这些估计和假设可能会有差别。

请贵公司对报告中的所有内容、数据资料及观点保密。

目 录
第一章：公司基本情况及行业地位分析————————3
第二章：公司产品与服务————————————5
第三章：市场与销售—————————————11
第四章：财务状况分析————————————-14
第五章：银行融资及金融产品使用情况 ———————-18
第六章：企业价值评估体系 ——————————-19
第七章：企业诊断参考意见———————————23
第八章：投资银行业务简介———————————25

第一章：公司基本情况及行业地位分析

（一）公司概况

（二）股东背景

第二章：公司产品与服务
一、公司组织构架比较完善

二、公司形成比较成熟的企业文化。
持续稳定的品质、快速灵活的反应、准确及时的交货、
有利竞争的成本、公平诚信的道德、文明和谐的环境。

三、公司拥有拥有现代化的生产能力
1、主要生产设备清单

2、主要检测设备

四、公司拥有良好的客户群
客户明细录
Samsung 三星电子（苏州）有限公司
Whirlpool 惠而浦（上海）有限公司
L G L G空调

一、主要财务指标分析：
1.企业资产规模增长适度，销售、利润保持较高增长。且各项指标平衡发展。
2.应付票据

二、应收帐款及存货分析
从公司资产负债表反映，公司三年存货分别为
。08年应收帐款下降的主要原因是：业务下滑有部分影响，主要原因为三星公司更改付款方式，原先三星对企业的帐期为2个月月结，现在付款方式为每月底付款，因此帐面应收帐款有所下降，同时，企业报表反映货币现金上升。总体而言，公司应收帐款及存货情况较好。

08年应收帐款 明细情况为：

公司的销售利润率是值得比较关注的指标，因为只有这项指标公司大大低于行业平均值，我们了解到，主要原因是三星公司人为指定了销售价格，公司只能采取薄利多销的模式，影响了该项指标。
总资产报酬率、净资产收益率、总资产增长率、净资产增长率均优于行业平均值。利息保障倍数略低于平均值。
从财务指标动态反映，公司总体情况确实不错，
根据杜邦分析法我们来判断：
净资产收益率＝销售净利率×资产周转率×权益乘数
公司资产周转率指标和权益乘数更为优秀，销售净利率虽然受到销售利润率的影响，总体来看，也是不错的。
公司的营运资金管理，营运能力非常强。公司长期负债为零，但短期借款较多，还是存在短贷长用的问题，因为公司所有负债实际上主要用于购买厂房、土地支出。公司的资本结构还是比较合理的。
由于公司没有编制现金流量表，我们无法进行现金流量分析。

第五章：银行融资及金融产品使用情况
公司的工行融资情况表。

第六章：企业价值评估
财务模型和公司估值是投资银行的重要方法，广泛运用于各种交易。公司估值有利于我们对公司或其业务的内在价值进行正确评价，企业价值评估体系是投资银行非常核心的内容。由于价值评估方法比较复杂，我们主要采取最基本的判断及计算方法。
1、市场法。

第七章：企业诊断参考意见
通过我们与公司的接触及多年来的银企合作，确实感到你们是我行非常优质的客户，许多观点我们在前面已经进行了表述，为了企业能够更好、更快的发展，特别适应未来激烈的市场竞争，实现可持续发展的目标，我们提出如下意见，仅供公司管理层参考。　
我们认为新金融时代企业具备六大特征，即战

3、清晰化的商业模式
我们了解到公司通过资源型人才的引进，推动了

5、精细化的财务管理
我们了解到公司内部没有编制现金流量表，建议企业加强这方面的工作。通过精细化的财务管理，可以进行长期投融资活动协调性分析，生产经营活动协调性分析，现金收支的协调性分析，以及企业经营的动态协调分析。可以更好的洞察企业的变化。
我们建议公司建立三种指标跟踪机制，一是

6、品牌化的发展定位
按照一流企业做标准、二流做品牌、三流做产品的理念。公司要加强自主品牌的建设，改变目前主要依赖其它公司品牌和来料加工的方式。公司拥有的品牌资源是公司的宝贵财富。今后，产品竞争必将加剧，成本也会不断提高，

第八章：投资银行业务简介
分行投行服务介绍
顺应国际银行业的发展潮流，工商银行在发展传统商业银行业务的基础上，率先在国内设立了专门的投资银行机构—投资银行部，开办了银团贷款、常年财务顾问、项目融资顾问、结构化融资顾问、企业重组并购顾问、企业上市顾问、企业债券发行顾问、企业信息咨询等投资银行业务，并在部分下设机构设立了

企业（政府）债券发行顾问
在企业/政府的债券发行过程中，我行利用工商银行在金融市场的整体影响力，与具有债券承销资格的证券公司合作，组成发债联合团队，通过双方合理分工与优势互补，可为客户提供债券发行的市场营销、尽职调查、重组改制以及发债方案的设计、监管部门、中介机构和投资者的关系协调、债券的路演和推介、债券代销和委托交易等债券发行过程的全方位顾问服务。
企业重组并购
在企业的资产重组、债务重组、收购兼并等活动中，我行可充分利用自身丰富的客户资源以及