财资管理师现金服务案例分析题答案参考模版

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AF集团有限公司现金服务方案

一、账户架构
省公司在C支行开设一级收入账户,作为收入归集账户。分公司在一级收入账户下设立二级收入账户。县公司不设立收入账户,通过银行全市通存或人行支付系统,存入地市公司对应的二级收入账户。
省财务核算中心以省公司名义开设省公司一级基本支出账户,以省公司名义开设n个二级基本支出账户,分别用于对各地市和省公司本部的集中支付。如需开设工程专户,比照办理。各地市公司分别设立备用金账户一个,作为省公司一级支出账户的二级支出账户管理,二级支出账户采取零余额管理制度;县公司不统一开设支出账户,采取现金备用金管理模式,由市公司核拨。
二、收入集团账户方案

[略]


 

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