票据融资业务信贷管理题库

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二、买方付息票据贴现
(一)简答题
1、什么是买方付息票据贴现业务?它与一般贴现业务有何不同?
答:买方付息票据贴现业务系指卖方或持票人在商业汇票到期日前,为取得资金,在由买方贴付利息后,将票据权利转让给金融机构的票据行为,是金融机构向卖方或持票人融通资金的一种方式。办理该业务时,除卖方或持票人全额获取贴现商业汇票票面金额和买方承担贴现利息外,其他均同于一般的票据贴现业务处理。
2、办理买方付息票据贴现业务应坚持哪些基本原则和条件?
答:(1)办理买方付息票据贴现业务的买方与卖方应满足我行办理一般票据贴现业务的有关要求。
(2)买卖双方具有真实合法的商品或劳务交易,且销售合同约定销售款以商业汇票结算。
(3)买方必须向贴现银行签发有效的《买方付息承诺函》。若买方采用银行扣息方式承担贴现利息,买方必须在我行开立账户。
(4)办理买方付息票据贴现业务要严格遵守"先收妥贴现利息,再支付贴现金额"的原则。
(5)在银行对《买方付息承诺函》中列明为商业汇票办理贴现时,买方主动付息的资金金额或用于银行扣息的资金金额不得低于贴现利息总额。
(6)办理买方付息票据贴现业务的卖方必须在我行开立账户,且在我行的信用等级为A-(含)级以上。
3、买方付息票据贴现申请与审核的主要内容是什么?
答:(1)卖方(持票人)向我行申请办理该业务,提供包括有效《买方付息承诺函》等在内的我行要求的所有相关资料。
(2)买方付息票据贴现业务经办行应严格按照相应的贷款管理办法、票据业务管理和上述买方付息票据贴现业务的基本原则进行相关审核,重点审核买卖双方是否具有真实合法的商品交易,包括但不限于审核《买方付息承诺函》的有效性等。
(3)审核完毕后,会计部门确认收妥票据贴现利息后,再对卖方支付贴现金额。
(二)判断题
1、买方付息票据贴现的票据只能是银行承兑汇票。
错。也可是商业承兑汇票。
2、买方付息票据贴现的买方和卖方只能是本地企业。
错。也可以是异地企业。


 

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