浅谈商业银行的舞弊防范与检查

浅谈商业银行的舞弊防范与检查

舞弊是指组织内、外人员采用欺骗等违法违规手段,损害或谋取组织经济利益,同时可能为个人带来不正当利益的行为。舞弊与日常我们所说的错误概念不同,两者区别主要在于:一是行为的性质,如果经过分析确定行为的发生确实是无意识的,则可定为错误;相反,若是经过策划和预谋故意而为的则应评定为舞弊问题。二是行为的结果,如果经审核认定,虽然发生了不应有的行为,但该行为并未使组织利益遭受损失,个人也未获私利,则可以评定为错误;若行为结果使组织蒙受损失,或利用职务便利谋取了私利,或弄虚作假,隐瞒不报,损害国家和其他组织或个人利益,则可评定为舞弊。本文拟从商业银行内审工作的角度谈谈舞弊的防范与检查。
一、我国商业银行的安全现状
(略)

二、舞弊的种类及原因分析
要做好舞弊的防范与检查,首先应了解我国商业银行


 

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